Afdeling Friesland `96 het bestuur de Fintsjes 43 9221 TS ROTTEVALLE Jaarrekening 2014
Afdeling Friesland `96 het bestuur de Fintsjes 43 9221 TS ROTTEVALLE Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Rapport 1.1 Verklaring 3 1.2 Resultaatvergelijking 4 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2014 6 2.2 Winst- en verliesrekening over 2014 8 2.3 Toelichting op de jaarrekening 9 2.4 Toelichting op de balans 11 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 13 3. Bijlagen 3.1 Staat van de vaste activa 16-1 -
1. RAPPORT - 2 -
Afdeling Friesland `96 het bestuur de Fintsjes 43 9221 TS ROTTEVALLE Referentie: Betreft: jaarrekening 2014 Harlingen, Geachte directie, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw onderneming. De balans per 31 december 2014, de winst- en verliesrekening over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Verklaring Ontbreken van de samenstellingsverklaring Aangezien de werkzaamheden in het kader van het samenstellen van de jaarrekening nog niet zijn afgerond, is in deze concept-jaarrekening nog geen verklaring opgenomen. Na afronding van onze werkzaamheden zal een samenstellingsverklaring worden afgegeven. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Administratiekantoor De Kade VOF G. Ploeg - 3 -
1.2 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2014 2013 % % Netto-omzet 355.173 100,0% 353.477 100,0% Inkoopwaarde van de omzet 226.766 63,8% 219.506 62,1% Bruto bedrijfsresultaat 128.407 36,2% 133.971 37,9% Overige personeelskosten 28.889 8,1% 34.355 9,7% Afschrijvingen materiële vaste activa 15.136 4,3% 16.962 4,8% Kosten vluchten 58.685 16,5% 59.914 16,9% Verkoopkosten 2.677 0,8% 2.327 0,7% Vervoerskosten 11.369 3,2% 14.187 4,0% Kantoorkosten 786 0,2% 2.000 0,6% Algemene kosten 7.946 2,2% 8.438 2,4% Som der bedrijfskosten 125.488 35,3% 138.183 39,1% Bedrijfsresultaat 2.919 0,9% -4.212-1,2% Rentelasten en soortgelijke kosten 1.957 0,6% 2.537 0,7% Som der financiële baten en lasten 1.957 0,6% 2.537 0,7% Resultaat 4.876 1,5% -1.675-0,5% Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 gestegen met 6.551,--. De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet 1.696 Daling van: Overige personeelskosten 5.466 Afschrijvingen materiële vaste activa 1.826 Exploitatiekosten 1.229 Autokosten 2.818 Kantoorkosten 1.214 Algemene kosten 492 14.741 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet 7.260 Verkoopkosten 350 Rentelasten en soortgelijke kosten 580 8.190 Stijging resultaat 6.551-4 -
2. JAARREKENING - 5 -
2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 31 december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vervoermiddelen 73.017 88.153 73.017 88.153 Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen 2.848 3.603 2.848 3.603 Vorderingen Overige vorderingen 569 654 Overlopende activa 1.505 145 2.074 799 Liquide middelen 263.912 242.218 Totaal activazijde 341.851 334.773-6 -
2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 31 december 2013 PASSIVA Eigen vermogen Bestemmingsreserve 80.000 80.000 Overige reserves 255.811 250.935 335.811 330.935 Kortlopende schulden Overlopende passiva 6.040 3.838 6.040 3.838 Totaal passivazijde 341.851 334.773-7 -
2.2 Winst- en verliesrekening over 2014 2014 2013 Netto-omzet 355.173 353.477 Inkoopwaarde van de omzet 226.011 219.728 Mutatie voorraad 755-222 226.766 219.506 Bruto bedrijfsresultaat 128.407 133.971 Overige personeelskosten 28.889 34.355 Afschrijvingen materiële vaste activa 15.136 16.962 Kosten vluchten 58.685 59.914 Verkoopkosten 2.677 2.327 Vervoerskosten 11.369 14.187 Kantoorkosten 786 2.000 Algemene kosten 7.946 8.438 Som der bedrijfskosten 125.488 138.183 Bedrijfsresultaat 2.919-4.212 Rentelasten en soortgelijke kosten 1.957 2.537 Som der financiële baten en lasten 1.957 2.537 Resultaat 4.876-1.675-8 -
2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor financiële verslaggeving. Activiteiten De activiteiten van Afdeling Friesland `96, statutair gevestigd te Gytsjerk, bestaan voornamelijk uit: - het bevorderen en doen bevorderen van postduivenliefhebberij en de wedstrijdsport met postduiven in de ruimste zin van het woord. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingspercentages: Vervoermiddelen 8 % Voorraden Gereed product en handelsgoederen Voorraden gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de getaxeerde waarde opgegeven door de directie. Er heeft geen inventarisatie plaatsgevonden. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. - 9 -
2.3 Toelichting op de jaarrekening Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd of de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. - 10 -
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Vervoermiddelen Aanschafwaarde 361.178 Cumulatieve afschrijvingen -273.025 Boekwaarde per 1 januari 88.153 Afschrijvingen -15.136 Mutaties 2014-15.136 Aanschafwaarde 361.178 Cumulatieve afschrijvingen -288.161 Boekwaarde per 31 december 73.017 Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 31-12-2014 31-12-2013 Gereed product en handelsgoederen Voorraad 2.848 3.603 Vorderingen Overige vorderingen Rente deposito 569 654 Overlopende activa Te vorderen bedragen 1.505 145 Liquide middelen Rabobank 372.11.068 4.198 4.929 Rabobank bedrijfstelerekening 3087.256.870 259.714 237.289 263.912 242.218-11 -
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 31-12-2014 31-12-2013 Bestemmingsreserve transportmiddelen Bestemmingsreserve transportmiddelen 80.000 80.000 Algemene reserve Stand per 1 januari 250.935 252.612 Uit voorstel resultaatbestemming 4.876-1.677 Algemene reserve 255.811 250.935 KORTLOPENDE SCHULDEN Overlopende passiva Accountantskosten 1.400 1.400 Diverse kosten 4.564 2.372 Te betalen rente 76 66 6.040 3.838-12 -
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2014 2013 Netto-omzet Opbrengst vrachtgelden 312.762 308.197 Opbrengst kartonnen e.d. 7.806 9.057 Contributies 34.555 36.173 Sponsorbijdragen/advertenties 50 50 355.173 353.477 Inkoop kosten van de omzet Vrachtkosten 226.011 219.728 Mutatie voorraad Mutatie voorraad 755-222 Overige personeelskosten Onkosten convoyeurs 21.589 26.331 Bestuurskosten 7.300 8.024 28.889 34.355 Afschrijvingen materiële vaste activa Vervoermiddelen 15.136 16.962 Kosten vluchten Reken- en uitslaggelden 11.503 22.482 Lossingsvergunningen 6.812 5.502 Kosten voer en ontsmetting 4.158 2.992 Kosten feestavond en prijzen 3.369 2.059 Inkoop materialen 4.386 5.063 Onkosten vluchten 9.405 1.956 Uitslagen Omrop Fryslan 668 612 Contributies NPO 18.384 19.248 58.685 59.914 Verkoopkosten Jeugdpromotie 2.677 2.327 Vervoerskosten Reparatie en onderhoud 7.639 10.735 Verzekeringen 3.200 3.210 Stallingskosten Vlasman 530 242 11.369 14.187-13 -
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2014 2013 Kantoorkosten Drukwerk 121 - Portikosten 27 60 Internetkosten 77 659 Accountantskosten, incl. loonadministratie 561 1.281 786 2.000 Algemene kosten Reis- en vergaderkosten 1.891 4.367 Overige algemene kosten 6.055 4.071 7.946 8.438 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten 383 311 Rente spaartegoeden -2.340-2.848-1.957-2.537-14 -
3. BIJLAGEN - 15 -
3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving Datum Aanschaffingen tot 01-01-2014 Materiële vaste activa Investeringen 2014 Desinvesteringen 2014 Aanschaffingen t/m 31-12-2014 Vervoermiddelen Container 31-12-2003 97.033 - - 97.033 Aanhanger 31-12-2003 19.525 - - 19.525 Aanhanger, Containers en afzetbakken 98.242 - - 98.242 Aanhangers 31-12-2004 24.003 - - 24.003 Container 2009 30-04-2009 119.375 - - 119.375 AHW Waddenvliegers 03-04-2013 3.000 - - 3.000 361.178 - - 361.178-16 -
Afschrijvingen Afschrijvingen tot 01-01-2014 Afschrijvingen 2014 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m 31-12-2014 Boekwaarde per 31-12-2014 Residuwaarde Afschrijvingspercentage % 86.647 5.386-92.033 5.000 5.000 8,00 19.524 - - 19.524 1 0,00 98.241 - - 98.241 1 8,00 24.002 - - 24.002 1 0,00 44.011 9.150-53.161 66.214 5.000 8,00 600 600-1.200 1.800 20,00 273.025 15.136-288.161 73.017 10.000-17 -