Code Verzekeraars 2011
Inhoud 1. Inleiding 2 2. Raad van Commissarissen 3 3. Raad van BestuuR 7 4. Risicomanagement 11 5. Audit 13 6. Beloningsbeleid 15
1. inleiding Op 15 december 2010 publiceerde het Verbond van Verzekeraars de Governance principes, ook wel de Code Verzekeraars genoemd. De Code Verzekeraars sluit aan bij de uitgangspunten van de door de Nederlandse Vereniging van Banken opgestelde Code Banken. In de Code Verzekeraars zijn voor Nederlandse verzekeraars de beginselen uiteengezet met betrekking tot corporate governance, risicomanagement, audit en beloningsbeleid. De Code is van toepassing op alle verzekeraars die beschikken over een vergunning verleend op grond van de Wet op het financieel toezicht (Wft). Verzekeraars waarop de Code van toepassing is en die deel uitmaken van een groep kunnen onderdelen van de Code op het niveau van de groep dan wel de verzekeringsgroep toepassen. Voor zover van toepassing werken de principes van de Code door op de desbetreffende verzekeraars in de groep. Achmea B.V. ( Achmea ) heeft ervoor gekozen om de Code Verzekeraars op Groepsniveau toe te passen vanwege de structuur van haar organisatie en de governance van de Groep. Vanuit eenheid van bestuur, beleid en toezicht bestuurt de Raad van Bestuur van Achmea de groep, en houdt de Raad van Commissarissen van Achmea toezicht op de hele groep om te waarborgen dat bestuur en beleid overal gelijkgeschakeld is. Dit laat echter onverlet dat de betreffende principes rondom beloningsbeleid, risicomanagement en audit waar relevant al zijn of nog worden vertaald in beleid dat geldt voor de gehele Achmea Groep. Uitzondering op de geconsolideerde toepassing van de Code Verzekeraars is N.V. Interpolis Kredietverzekeringen en de verzekeringsentiteiten van de De Friesland Groep. N.V. Interpolis kredietverzekeringen is een gezamenlijke onderneming met Euler Hermes Kredietverzekering N.V.; de verzekeringsentiteiten van de De Friesland Groep maken pas sinds 31 December 2011 deel uit van de Achmea Groep. Deze entiteiten dragen dan ook gezien hun zelfstandige positie ten opzichte van de Achmea Groep zelf zorg voor hun toepassing van de Code Verzekeraars en worden niet in deze publicatie behandeld. Daarnaast rapporteren de bankonderdelen van Achmea (Achmea Bank en Staalbankiers) separaat over hun naleving van de Code Banken. Deze rapportages zijn gepubliceerd op hun respectievelijke websites www.achmeahypotheekbank.nl en www.staalbankiers.nl en op www.achmea.com. Iedere verzekeraar moet in zijn (groeps)jaarverslag melden op welke wijze hij de principes van de Code Verzekeraars in het voorafgaande jaar heeft toegepast en zet, indien van toepassing, gemotiveerd uiteen waarom een principe eventueel niet (volledig) is toegepast. Achmea heeft dat gedaan in het Jaarverslag 2011 dat op de website www.achmea.com is gepubliceerd, waarin verwezen wordt naar deze publicatie, en in het Remuneratierapport dat eveneens op de website www.achmea.com is gepubliceerd. In deze publicatie doet Achmea uitgebreid en per principe verslag van de manier waarop de beginselen uit de Code Verzekeraars toegepast worden. Slechts een beperkt aantal principes wordt door Achmea niet of nog niet volledig toegepast, wat in deze publicatie nader wordt toegelicht. Achmea onderschrijft de Code Verzekeraars volledig. Achmea is zich bewust van de maatschappelijke aspecten van ondernemen en de rol die een verzekeraar vervult in de samenleving. Achmea ziet de Code Verzekeraars als een belangrijke stap om het vertrouwen in het verzekeringswezen te herstellen, stabiliteit te waarborgen en de belangen te beschermen van alle betrokken partijen. Herstel van vertrouwen in de sector vraagt om een duurzame benadering en voortdurende aandacht. Achmea heeft in 2011 belangrijke stappen gezet om de principes van de Code Verzekeraars toe te passen. Dit is echter een continue proces, waarbij ook de behoeften van allen bij de onderneming betrokkenen aan verandering onderhevig zijn. Achmea zal zich er dan ook zeer toe inspannen om de de Code Verzekeraarsnaar de letter, maar ook de geest toe te passen. 2
2. Raad van commissarissen 2.1.1. De raad van commissarissen is zodanig samengesteld, dat hij zijn taak naar behoren kan vervullen. Complementariteit, collegiaal bestuur, onafhankelijkheid en diversiteit zijn een voorwaarde voor een goede taakvervulling door de raad van commissarissen. Achmea past dit principe toe. De Raad van Commissarissen bestaat uit onafhankelijke leden die bij de vervulling van hun taak geleid worden door de belangen van de onderneming als geheel. De leden van de Raad van Commissarissen worden geselecteerd en voorgedragen op basis van een vastgesteld profiel waarin vereiste achtergrond/ opleiding/training/diploma s, (internationale) ervaring, vaardigheden en onafhankelijkheid tot uitdrukking komen. Biografieën van de leden van de Raad van Commissarissen zijn gepubliceerd in het Jaarverslag 2011 dat te vinden is op de website www.achmea.com. De leden van de Raad van Commissarissen worden benoemd deels op basis van voordrachtsrechten van de aandeelhouders en deels op basis van het wettelijk versterkt aanbevelingsrecht van de Centrale Ondernemingsraad (COR). Alle voordrachten worden beoordeeld door de Raad van Commissarissen zelf, benoeming vindt plaats door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. De samenstelling van de zittende Raad van Commissarissen is dusdanig divers dat de combinatie van ervaring, deskundigheid en onafhankelijkheid van zijn leden de Raad van Commissarissen in staat stelt zijn diverse taken jegens de vennootschap en de bij de vennootschap betrokkenen naar behoren te vervullen. Alle leden van de Raad van Commissarissen nemen zonder last en ruggespraak van degene die hen heeft voorgedragen deel aan de vergaderingen. Voorgenoemde aspecten, in het bijzonder de vaststelling van de onafhankelijkheid, maakt onderdeel uit van de jaarlijkse evaluatie van de Raad van Commissarissen. Hoewel formeel de besluitvorming in de Raad van Commissarissen op basis van meerderheid van stemmen geschiedt, wordt vanuit het oogpunt van collegiaal bestuur bij alle besluitvorming gestreefd naar consensus. 2.1.2. De raad van commissarissen beschikt over een voldoende aantal leden om zijn functie, ook in de commissies van de raad, goed te kunnen uitoefenen. Het geschikte aantal leden is mede afhankelijk van de aard, omvang en complexiteit van de verzekeraar. Achmea past dit principe toe. De Raad van Commissarissen bestaat uit 11 leden. Dit aantal leden wordt gezien de aard, omvang en complexiteit van de organisatie als een passend aantal leden beschouwd. Met een dergelijke omvang is een adequate bezetting van de commissies van de Raad van Commissarissen goed gewaarborgd. 2.1.3. De leden van de raad van commissarissen beschikken over gedegen kennis van de maatschappelijke functies van de verzekeraar en van de belangen van alle bij de verzekeraar betrokken partijen. De raad van commissarissen maakt een evenwichtige afweging van de belangen van de bij de verzekeraar betrokkenen zoals zijn klanten, aandeelhouders en medewerkers. Achmea past dit principe toe. De Raad van Commissarissen beschikt over gedegen kennis van de maatschappelijke functie van de Raad van Commissarissen van Achmea en van de belangen van de bij Achmea betrokken partijen. Deze vereisten worden in acht genomen bij de selectie van commissarissen. In dat kader wordt onder meer gekeken naar deskundigheid (o.a. op het gebied van governance, risk management, compliance en beloningsbeleid), de aanwezigheid van affiniteit met de (financiële) dienstverlening, de coöperatieve identiteit van de Achmea groep, het onderschrijven van het vierstakeholdermodel (klanten, medewerkers, aandeelhouders en distributiepartners) en het onderschrijven van de gewenste maatschappelijke positie van Achmea in publieke/private marktsegmenten. Beraadslaging binnen de Raad van Commissarissen vindt plaats met inachtneming van deze belangen en perspectieven. 3
2. Raad van commissarissen 2.1.4. Ieder lid van de raad van commissarissen is in staat om de hoofdlijnen van het totale beleid van de verzekeraar te beoordelen en zich een afgewogen en zelfstandig oordeel te vormen over de basisrisico s die daarbij worden gelopen. Voorts beschikt ieder lid van de raad van commissarissen over specifieke deskundigheid die noodzakelijk is voor de vervulling van zijn rol binnen de raad van commissarissen. Daartoe wordt, zodra een vacature in de raad van commissarissen ontstaat, een individuele profielschets voor het nieuwe lid van de raad van commissarissen opgesteld die past binnen de profielschets die voor de gehele raad is opgesteld. Achmea past dit principe toe. Verwezen wordt naar het beschrevene onder principe 2.1.3 en de waarborgen daaromtrent in het Reglement van de Raad van Commissarissen en de profielschets van leden van de Raad van Commissarissen. Bij een vacature wordt aan de hand van de algemene profielschets en de reeds beschikbare expertise vastgesteld waaraan op dat moment aanvullend behoefte is. Geschikte kandidaten worden langs het profiel en de specifieke behoefte getoetst door de Selectie & Benoemingscomissie van de Raad van Commissarissen en achtereenvolgens na instemming van de Raad van Commissarissen voor benoeming voorgedragen aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. De in 2011 aangetreden commissarissen vullen de Raad van Commissarissen aan met extra expertise in Corporate Governance (Mijntje Lückerath-Rovers) en Zorg (Joke van Lonkhuijzen-Hoekstra). 2.1.5. Bij de vervulling van de vacature van voorzitter van de raad van commissarissen wordt in de op te stellen individuele profielschets aandacht besteed aan de door de verzekeraar gewenste deskundigheid en ervaring met de financiële sector en bekendheid met de sociaal-economische en politieke cultuur en de maatschappelijke omgeving van de belangrijkste markten waarin de verzekeraar opereert. Achmea past dit principe toe. De huidige voorzitter van de Raad van Commissarissen treedt af per 5 april 2012. De voorselectie van de nieuwe voorzitter door de Selectie & Benoemingscommissie van de Raad van Commissarissen en achtereenvolgens de benoeming van de nieuwe voorzitter door de Raad van Commissarissen heeft plaatsgevonden op basis van de criteria zoals beschreven in het profiel van de voorzitter van de Raad van Commissarissen, waarin deskundigheid, ervaring met de financiele sector en bekendheid met de sociaal-economische en politieke cultuur en de maatschappelijke omgeving van de belangrijkste markten waarin de verzekeraar opereert verankerd zijn. 2.1.6. Ieder lid van de raad van commissarissen, de voorzitter in het bijzonder, is voldoende beschikbaar en bereikbaar om zijn taak binnen de raad van commissarissen en de commissies van de raad waarin hij zitting heeft naar behoren te vervullen. Achmea past dit principe toe. De voldoende beschikbaarheid voor de adequate taakvervulling van de voorzitter en de leden van de Raad van Commissarissen blijkt in de praktijk door de aanwezigheid van doorgaans alle commissarissen bij formele vergaderingen en periodieke c.q. ad hoc bijeenkomsten tussen individuele leden van de Raad van Commissarissen met de voorzitter en de leden van de Raad van Bestuur. De Commissarissen bekleden naast hun commissariaat functies en nevenfuncties die in aantal en omvang goed verenigbaar zijn met het commissariaat bij Achmea. In 2011 was de presentie op de vergaderingen van de Raad van Commissarissen en haar commissies nagenoeg 100%. Daarnaast worden soms onderwerpen buiten de vergadering per e-mail of per conference call voorgelegd, waarbij ieder lid van de Raad van Commissarissen zijn oordeel kan uitspreken en meedoet aan de beraadslaging. 4
2. Raad van commissarissen 2.1.7. Ieder lid van de raad van commissarissen ontvangt een passende vergoeding in relatie tot het tijdsbeslag van de werkzaamheden. Deze vergoeding is niet afhankelijk van de resultaten van de verzekeraar. Achmea past dit principe toe. De leden van de Raad van Commissarissen ontvangen uitsluitend een vaste vergoeding welke onafhankelijk is van de resultaten van Achmea. De Remuneratie Commissie brengt advies uit aan de Raad van Commissarissen omtrent de vergoeding van de commissarissen. De Raad van Commissarissen doet op haar beurt een voorstel omtrent de vergoeding van de commissarissen aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Achmea, waarna vaststelling van de vergoeding door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders zal plaatsvinden. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Eureko BV heeft op 6 april 2011 de huidige vergoedingen vastgesteld; deze wordt periodiek geevalueerd door de Remuneratie Commissie. 2.1.8. De voorzitter van de raad van commissarissen ziet toe op de aanwezigheid van een programma van permanente educatie voor de leden van de raad van commissarissen, dat tot doel heeft de deskundigheid van de commissarissen op peil te houden en waar nodig te verbreden. De educatie heeft in ieder geval betrekking op relevante ontwikkelingen binnen de verzekeraar en de financiële sector, op corporate governance in het algemeen en die van de financiële sector in het bijzonder, op de zorgplicht jegens de klant, integriteit, het risicomanagement, financiële verslaggeving en audit. Ieder lid van de raad van commissarissen neemt deel aan het programma en voldoet aan de eisen van permanente educatie. Achmea past dit principe toe. Deskundigheidsvereisten en de verplichte permanente educatie zijn verankerd in het Reglement van de Raad van Commissarissen. In 2011 zijn in samenspraak met de voorzitter van de Raad van Commissarissen door Achmea samen met de externe accountant drie bijeenkomsten georganiseerd voor de Raad van Commissarissen en de Audit & Risk Committee in het kader van permanente educatie. Daarbij is ingegaan op marktwaardebalans, IFRS IV, Solvency II en de impact daarvan op Achmea. De voltallige Raad van Commissarissen was daarbij aanwezig. Daarnaast heeft de Remuneratie Commissie permanente educatiesessies gehad onder begeleiding van externe specialisten. Aan het begin van ieder jaar worden de thema s voor het permanente educatieprogramma vastgesteld. In reguliere vergaderingen van zowel de Raad van Commissarissen als haar subcommissies wordt voorts uitgebreid aandacht besteed aan o.a. relevante ontwikkelingen binnen de verzekeraar en de financiële sector, op corporate governance, compliance (waaronder klant belang centraal en integriteit), het risicomanagement, financiële verslaggeving en audit. Tot slot brengt de Raad van Commissarissen jaarlijks een bedrijfsbezoek aan een van de onderdelen van de groep. Zo werd in 2011 een bezoek gebracht aan de Divisie Directe Distributie in Apeldoorn waarbij stilgestaan werd bij commercie, klantservice en schadeafhandeling. Voor de in 2011 toegetreden commissarissen is een introductieprogramma geoganiseerd, waarbij kennisgemaakt is met de belangrijkste facetten van de groep en waarbij de nieuwe commissarissen door de directeur Risk & Compliance uitgebreid zijn meegenomen in de discussies die o.a. in het kader van permanente educatiesessies hebben plaatsgevonden. 2.1.9. De beoordeling van de effectiviteit van de in principe 2.1.8 bedoelde permanente educatie maakt deel uit van de jaarlijkse evaluatie van de raad van commissarissen. Achmea past dit principe toe. De effectiviteit van de permanente educatie heeft deel uitgemaakt van de in juni 2011 uitgevoerde jaarlijkse evaluatie van de Raad van Commissarissen. Additioneel kunnen commissarissen vragen om verdere educatie met betrekking tot specifieke onderwerpen, welke vervolgens plaatsvindt ofwel in het kader van een permanente educatiesessie ofwel binnen het bestek van reguliere vergaderingen. 5
2. Raad van commissarissen 2.1.10. Naast de jaarlijkse evaluatie van het eigen functioneren van de raad van commissarissen wordt dit functioneren eens in de drie jaar onder onafhankelijke begeleiding geëvalueerd. De betrokkenheid van ieder lid van de raad van commissarissen, de cultuur binnen de raad van commissarissen en de relatie tussen de raad van commissarissen en de raad van bestuur maken deel uit van deze evaluatie. Achmea past dit principe toe. De Raad van Commissarissen voert jaarlijks een uitgebreide evaluatie uit op haar eigen functioneren aan de hand van feedbackformulieren, de uitkomst waarvan wordt besproken in een speciaal daartoe belegde vergadering. Daarbij wordt een groot aantal onderwerpen aan de evaluatie onderworpen, waaronder het functioneren van de Raad van Commissarissen in het algemeen, de mogelijkheid om de bij de functie horende verantwoordelijkheden te dragen, de onafhankelijkheid van de Raad van Commissarissen, de relatie van de Raad van Commissarissen met de Raad van Bestuur, de COR en andere relevante relaties binnen de onderneming, het niveau van informatievoorziening, de relatie met aandeelhouders en overige aspecten van het functioneren van de Raad van Commissarissen zoals educatie, beloning, tijdsbesteding, informele contacten en dergelijke. De driejaarlijkse evaluatie onder onafhankelijke begeleiding heeft nog niet plaatsgevonden; wel is besloten dat per 2012 te gaan doen. 2.2.1. Bij zijn toezicht besteedt de raad van commissarissen bijzondere aandacht aan het risicobeheer van de verzekeraar. Iedere bespreking van het risicobeheer wordt voorbereid door een risico- of vergelijkbare commissie, die daartoe door de raad van commissarissen uit zijn midden is benoemd. Achmea past dit principe toe. Risicobeheer (van financiele en nietfinanciele risico s) is onderwerp van gesprek in iedere Audit & Risk Committee vergadering; de voorzitter van de Audit & Risk Committee doet vervolgens uitgebreid verslag in de opvolgende vergadering van de Raad van Commissarissen, waarin de desbetreffende onderwerpen vervolgens waar opportuun nader besproken en bediscussieerd worden. In juni 2011 is de huidige risk appetite door de Raad van Bestuur vastgesteld na uitgebreide discussie daarover met de Raad van Commissarissen en de Audit & Risk Committee. 2.2.2. Voor de risicocommissie gelden, evenals voor de auditcommissie, specifieke competentie- en ervaringseisen. Zo moet een aantal leden van de risicocommissie beschikken over grondige kennis van de financieel-technische aspecten van het risicobeheer of over de nodige ervaring die een gedegen beoordeling van risico s mogelijk maakt en moet een aantal leden van de audit-commissie beschikken over grondige kennis van financiële verslaglegging, interne beheersing en audit of over de nodige ervaring die een gedegen toezicht op deze onderwerpen mogelijk maakt. Achmea past dit principe toe. De betreffende competentievereisten zijn in algemene zin gewaarborgd in het profiel van leden van de Raad van Commissarissen en het Reglement van de Raad van Commissarissen (complementariteit in de samenstelling van de Raad van Commissarissen, maar ook deskundigheidseis op het gebied van risk management) en meer specifiek in het Reglement van de Audit & Risk Committee zelf. Deze eisen worden in aanmerking genomen bij de voordracht en benoeming van leden voor de Audit & Risk Committee. 6
3. Raad Van Bestuur 3.1.1. De raad van bestuur is zodanig samengesteld, dat hij zijn taak naar behoren kan vervullen. Complementariteit, collegiaal bestuur en diversiteit zijn een voorwaarde voor een goede taakvervulling door de raad van bestuur. Achmea past dit principe toe. De Raad van Bestuur van Achmea is zodanig samengesteld dat het zijn taak naar behoren kan vervullen. De leden van de Raad van Bestuur hebben uiteenlopende achtergonden; bij de samenstelling van de Raad van Bestuur wordt gezocht naar een goede mix tussen leden met specifieke verzekeringservaring (leven- en schade) en naar ervaring met de publiek/private markt (zorg, pensioen) alsmede de verschillende distributiekanalen (direct, intermediair, bancassurance) en disciplines als Finance, IT en HR. Een en ander is vastgelegd in het Reglement van de Raad van Bestuur en het Profiel van leden van de Raad van Bestuur. Biografieën van de leden van de Raad van Bestuur zijn gepubliceerd in het Jaarverslag 2011 dat te vinden is op de website www.achmea.com. Daaruit blijkt dat de leden van de Raad van Bestuur complementair zijn aan elkaar qua onder andere kennis en achtergrond. De Raad van Bestuur treedt op als collegiaal bestuur, in de besluitvorming wordt gestreefd naar consensus. 3.1.2. Ieder lid van de raad van bestuur beschikt over gedegen kennis van de financiële sector in het algemeen en het verzekeringswezen in het bijzonder. Ieder lid beschikt over gedegen kennis van de maatschappelijke functies van de verzekeraar en van de belangen van alle betrokken partijen. Voorts beschikt ieder lid van de raad van bestuur over grondige kennis om de hoofdlijnen van het totale beleid van de verzekeraar te kunnen beoordelen en bepalen en zich een afgewogen en zelfstandig oordeel te kunnen vormen over risico s die daarbij worden gelopen. Achmea past dit principe toe. De eisen ten aanzien van samenstelling en competenties van de leden van de Raad van Bestuur zijn opgenomen in het Profiel van leden van de Raad van Bestuur. Biografieën van de leden van de Raad van Bestuur zijn gepubliceerd in het Jaarverslag 2011 die te vinden is op de website www.achmea.com. De individuele leden van de Raad van Bestuur hebben uiteenlopende achtergronden in het verzekeringswezen, de financiele sector en risicobeheer. Ieder lid beschikt over gedegen kennis van de maatschappelijke functies van Achmea als verzekeraar en van de belangen van de daarbij betrokken partijen en beschikt over grondige kennis om de hoofdlijnen van het totale beleid van de verzekeraar te kunnen beoordelen en bepalen en zich een afgewogen en zelfstandig oordeel te kunnen vormen over risico s die daarbij worden gelopen. Diverse leden van de Raad van Bestuur vervullen daarnaast vooraanstaande rollen binnen het kader van nationale en internationale brancheorganisaties zoals (subcommissies van) het Verbond van Verzekeraars, EIOPA en CEA. 3.1.3. De voorzitter van de raad van bestuur ziet toe op de aanwezigheid van een programma van permanente educatie voor de leden van de raad van bestuur, dat tot doel heeft de deskundigheid van de leden van de raad van bestuur op peil te houden en waar nodig te verbreden. De educatie heeft in ieder geval betrekking op relevante ontwikkelingen binnen de verzekeraar en de financiële sector, op corporate governance in het algemeen en die van de financiële sector in het bijzonder, op de zorgplicht jegens de klant, integriteit, het risicomanagement, financiële verslaggeving en audit. Achmea past dit principe toe. Aan het begin van ieder jaar worden in samenspraak met de voorzitter van de Raad van Bestuur de thema s voor het permanente educatieprogramma voor de Raad van Bestuur vastgesteld. In 2011 zijn drie sessies georganiseerd over Marktwaardebalans, IFRS IV, Solvency II en de impact daarvan op Achmea, welke vervolgens ook gegeven zijn voor de Raad van Commissarissen. Alle leden van de Raad van Bestuur nemen daaraan deel. Daarnaast wordt in of rondom reguliere vergaderingen middels presentaties van in- of externe specialisten uitgebreid aandacht besteed aan o.a. relevante ontwikkelingen in de financiele sector, corporate governance, risicomanagement, compliance (waaronder klantbelang centraal en integriteit) en audit. Jaarlijks worden de thema s voor het permanente educatieprogramma vastgesteld. 7
3. Raad Van Bestuur 3.1.4. Ieder lid van de raad van bestuur neemt deel aan het programma als bedoeld in 3.1.3 en voldoet aan de eisen van permanente educatie. Eén en ander is voorwaarde voor het kunnen functioneren als lid van de raad van bestuur. De raad van commissarissen vergewist zich ervan of de leden van de raad van bestuur voldoende deskundig zijn. Achmea past dit principe toe. Verwezen wordt naar 3.1.3. Alle leden van de Raad van Bestuur nemen deel aan de permanente educatie sessies. De beoordeling van de samenwerking met en het functioneren van de Raad van Bestuur vindt plaats binnen het bestek van de jaarlijkse evaluatie van de Raad van Commissarissen. In 2012 zal de beoordeling van deskundigheid daarin een meer prominente rol krijgen. 3.1.5. De verzekeraar vermeldt jaarlijks in zijn jaarverslag hoe invulling is gegeven aan de principes 3.1.3 en 3.1.4. Achmea past dit principe toe in het Jaarverslag 2011. In het Supervisory Board Report wordt ingegaan op de permanente educatie sessies die in 2011 voor de leden van de Raad van Commissarissen en Raad van Bestuur zijn georganiseerd. 3.1.6. De raad van bestuur draagt, met inachtneming van de door de raad van commissarissen goedgekeurde risicobereidheid, zorg voor een evenwichtige afweging tussen commerciële belangen van de verzekeraar en te nemen risico s. Achmea past dit principe toe. Een evenwichtige afweging van de Raad van Bestuur tussen commerciële belangen van de verzekeraar en te nemen risico s op basis van de door de Raad van Commissarissen vastgestelde risk appetite wordt gewaarborgd door uitgebreide discussies in de vergaderingen van de Raad van Bestuur over de gewenste risk appetite en de impact die dat heeft op de bedrijfsvoering. Vanwege haar coöperatieve achtergrond en haar ambitie de Meest vertrouwde verzekeraar te zijn, heeft Achmea bewust gekozen voor een laag risicoprofiel. De door de Raad van Bestuur geformuleerde risk appetite is na discussies met de Audit & Risk Committee en de Raad van Commissarissen goedgekeurd door de Raad van Commissarissen. Een evenwichtige afweging van belangen van de bij de organisatie betrokken stakeholders is verankerd in de eind 2010 geformuleerde strategiekaart en vindt voorts zijn weerslag in het Businessplan 2012-2014. 3.1.7. Binnen de raad van bestuur wordt aan een van de leden van de raad van bestuur de taak opgedragen besluitvorming binnen de raad van bestuur op het punt van risicobeheer voor te bereiden. Het betrokken lid van de raad van bestuur is tijdig betrokken bij de voorbereiding van beslissingen die voor de verzekeraar van materiële betekenis voor het risicoprofiel zijn, in het bijzonder waar deze beslissingen een afwijking van de door de raad van commissarissen goedgekeurde risicobereidheid tot gevolg kunnen hebben. Bij het uitoefenen van de risicobeheerfunctie wordt tevens aandacht besteed aan het belang van financiële stabiliteit en de impact die systeemrisico s mogelijk hebben op het risicoprofiel van de eigen instelling. Achmea past dit principe toe. De Chief Finance & Risk Officer (CFRO) vervult deze functie. Onderwerpen die o.a. het risicobeleid betreffen en besluiten welke een belangrijke impact hebben op het risicoprofiel worden besproken in de Finance & Risk Committee (waarvan de CFRO voorzitter is en twee leden van de Raad van Bestuur zitting hebben), de Raad van Bestuur en indien opportuun de Audit & Risk Committee en de Raad van Commissarissen. De CFRO is voorts voorzitter van het directieoverleg Finance & Risk op holdingniveau waarin de besluitvorming door de Raad van Bestuur op dit terrein wordt voorbereid. 8
3. Raad Van Bestuur 3.1.8. Het lid van de raad van bestuur bij wie de taak is belegd de besluitvorming binnen de raad van bestuur op het punt van risicobeheer voor te bereiden kan zijn functie combineren met andere aandachtsgebieden, op voorwaarde dat hij geen individuele commerciële verantwoordelijkheid draagt voor en onafhankelijk functioneert van commerciële taakgebieden. Achmea past dit principe toe. De onafhankelijkheid van de CFRO is gewaarborgd; de CFRO heeft geen commerciële targets en draagt geen individuele verantwoordelijkheid voor de commerciële onderdelen van Achmea. 3.2.1. De raad van bestuur van de verzekeraar draagt bij zijn handelen zorg voor een evenwichtige afweging van alle belangen van de bij de verzekeraar betrokken partijen zoals zijn klanten, aandeelhouders en medewerkers. Hierbij wordt rekening gehouden met de continuïteit van de verzekeraar, de maatschappelijke omgeving waarin de verzekeraar functioneert en wet- en regelgeving en codes die op de verzekeraar van toepassing zijn. Achmea past dit principe toe. De groep hanteert al jaren het gebalanceerde vier-stakeholder model, waarbij in de algehele bedrijfsvoering en besluitvorming gehandeld wordt met inachtneming van de belangen van klanten, medewerkers, aandeelhouders en distributiepartners. Voorts handelt Achmea - voor zover de continuiteit van de groep daarmee niet in geding is - met inachtneming van de maatschappelijke omgeving waarin Achmea zich begeeft en de op haar van toepassing zijnde wet- en regelgeving en codes. Dit is breed verankerd in de strategiekaart, de identiteit van de groep, het leiderschapsprogramma, het Business Plan en het beloningsbeleid. De targetsetting van de Raad van Bestuur is onder meer afgeleid van het Business Plan, waarmee ook het hanteren van het vier-stakeholdermodel deel uitmaakt van de targets van de Raad van Bestuur. 3.2.2. Het centraal stellen van de klant is een noodzakelijke voorwaarde voor de continuïteit van de verzekeraar. Onverminderd principe 3.2.1 draagt de raad van bestuur er zorg voor dat de verzekeraar zijn klanten te allen tijde zorgvuldig behandelt. De raad van bestuur draagt er zorg voor dat de zorgplicht jegens de klant wordt verankerd in de cultuur van de verzekeraar. Achmea past dit principe nog niet volledig toe. Klantbelang Centraal is sinds 2010 verankerd in de Achmea Identiteit (o.a. Een gemeenschap van betrokken mensen waarbij de klant zich goed verzekerd weet. Vanuit een coöperatief gedachtengoed is onze groep klantgedreven en resultaatgericht ) en Strategiekaart (o.a. Proposities waarmee de klant zich goed verzekerd weet ). Achmea geeft concrete invulling aan het verankeren van de zorgplicht jegens de klant in de cultuur van de verzekeraar door implementatie van het Normenkader Proposities. Op een aantal punten zijn verbeteringen mogelijk, ook deze worden geadresseerd via het Normenkader Proposities. Het Normenkader Proposities bevat de kwaliteitseisen waaraan zowel onze bestaande als nog te ontwikkelen proposities moeten voldoen in ons streven om de meest vertrouwde verzekeraar te worden. Het Normenkader Proposities bevat onder meer kwaliteitseisen aan producten en diensten waarbij het voortdurend aansluiten op de gefundeerde klantbehoefte centraal staat. Ook moet de dienstverlening passen bij de coöperatieve achtergrond van Achmea en voorzien in een maatschappelijke behoefte. De prijsstelling, distributiepartners en de eigen technische kennis moeten hierbij aansluiten. In 2011 zijn de Achmea onderdelen begonnen met het beoordelen van de meest impactvolle producten langs de meetlat van de kwaliteitseisen. Aan de hand van deze self assessments zijn verbetermaatregelen geformuleerd. Nieuw te ontwikkelen producten moeten direct aan de kwaliteitseisen voldoen. Uiterlijk 2014 moeten alle bestaande en nog te ontwikkelen proposities aan de kwaliteitseisen voldoen. Eerste concrete resultaat is het verkrijgen van het Keurmerk Klantgericht Verzekeren voor verscheidene Achmea labels. De labels committeren zich met dit Keurmerk aan kwaliteitseisen, gericht op onder meer transparantie, zorgvuldige dienstverlening en continue verbetermanagement. Insteek van het Keurmerk is dat op het gebied van de kwaliteitseisen blijvend boven het marktgemiddelde wordt gepresteerd. Hiertoe worden de kwaliteitseisen jaarlijks aangescherpt. De onafhankelijke Stichting toetsing verzekeraars houdt periodiek audits om vast te stellen of aan deze kwaliteitseisen wordt voldaan. 9
3. Raad Van Bestuur 3.2.3. De leden van de raad van bestuur oefenen hun functie op een zorgvuldige, deskundige en integere manier uit met inachtneming van de van toepassing zijnde wet- en regelgeving, codes en reglementen. Ieder lid van de raad van bestuur tekent een moreel-ethische verklaring. In de toelichting op deze Code is een model-verklaring opgenomen. Dit model kan iedere verzekeraar naar eigen inzicht aanvullen. Achmea past dit principe toe. Alle leden van de Raad van Bestuur hebben een Moreel Ethische Verklaring getekend, welke gepubliceerd is op de website: http://www.achmea.nl/over-achmea/organisatie/ profiel/paginas/bestuur.aspx 3.2.4. De raad van bestuur draagt er zorg voor dat de in principe 3.2.3 bedoelde verklaring wordt vertaald in principes die gelden als leidraad voor het handelen van alle medewerkers van de verzekeraar. Iedere nieuwe medewerker van de verzekeraar wordt bij indiensttreding uitdrukkelijk gewezen op de inhoud van deze principes door middel van een verwijzing naar deze principes in het arbeidscontract en wordt geacht deze principes na te leven. Achmea past dit principe nog niet volledig toe. De vertaling van de moreel ethische verklaring in principes voor het handelen van medewerkers wordt meegenomen in de aanpassing van de Algemene Gedragscode Achmea in 2012, waarin het Klantbelang Centraal en het Beheerst Beloningsbeleid geintegreerd zullen worden. 10
4. risicomanagement 4.1. De raad van bestuur, en binnen de raad van bestuur primair de voorzitter van de raad van bestuur, is verantwoordelijk voor het vaststellen, uitvoeren, monitoren en waar nodig bijstellen van het algehele risicobeleid van de verzekeraar. De risicobereidheid wordt op voorstel van de raad van bestuur tenminste jaarlijks ter goedkeuring aan de raad van commissarissen voorgelegd. Tussentijdse materiële wijzigingen van de risicobereidheid worden eveneens ter goedkeuring aan de raad van commissarissen voorgelegd. Achmea past dit principe toe. Binnen de verdeling van aandachtsgebieden binnen de Raad van Bestuur van Achmea heeft de voorzitter van de Raad van Bestuur de overall verantwoordelijkheid. In die zin is de voorzitter binnen de collegiale verantwoordelijkheid ook primair verantwoordelijk. Binnen de taakverdeling van de Raad van Bestuur behoort Risicomanagement tot de portefeuille van de vice voorzitter/cfro. De vice voorzitter is hiermee het in principe 3.1.7 bedoelde lid van de Raad van Bestuur aan wie de taak is opgedragen de besluitvorming binnen de Raad van Bestuur op dat punt voor te bereiden. De Audit- en Compliancefunctie vallen onder de verantwoordelijkheid van de voorzitter. Conform de vastgestelde Risk Appetite wordt de risicobereidheid tenminste jaarlijks door de Raad van Bestuur voorgelegd aan de Audit & Risk Committee en de Raad van Commissarissen, waarna deze definitief wordt vastgesteld. De strategiekaart vormt de basis voor de bepaling van de risicobereidheid. Dit is meest recent in juni 2011 geschied. Daarbij is afgesproken dat tussentijdse materiële wijzigingen opnieuw zullen worden voorgelegd aan de Audit & Risk Committee en de Raad van Commissarissen. Deze hebben zich na juni 2011 niet voorgedaan. 4.2. De raad van commissarissen houdt toezicht op het door de raad van bestuur gevoerde risicobeleid. Daartoe bespreekt de raad van commissarissen het risicoprofiel van de verzekeraar en beoordeelt hij op strategisch niveau of kapitaalallocatie en liquiditeitsbeslag in algemene zin in overeenstemming zijn met de goedgekeurde risicobereidheid. Bij de uitoefening van deze toezichtrol wordt de raad van commissarissen geadviseerd door de risicocommissie die hiertoe uit de raad van commissarissen is gevormd. Achmea past dit principe toe. Het gevoerde risicobeleid, kapitaalbeslag en liquiditeitsbeslag is onderwerp van rapportage en gesprek in iedere vergadering van de Audit & Risk Committee aan de hand van het Achmea Risk Dashboard; de voorzitter van de Audit & Risk Committee verzorgt een mondelinge rapportage in de eerstvolgende vergadering van de Raad van Commissarissen. 11
4. risicomanagement 4.3. De raad van commissarissen beoordeelt periodiek op strategisch niveau of de bedrijfsactiviteiten in algemene zin passen binnen de risicobereidheid van de verzekeraar. De voor deze beoordeling relevante informatie wordt op zodanige wijze door de raad van bestuur aan de raad van commissarissen verstrekt dat deze laatste in staat is zich daar een gedegen oordeel over te vormen. Achmea past dit principe toe. Achmea heeft een door de Raad van Commissarissen goedgekeurde Risk Appetite, waaraan het Business Plan getoetst wordt en met inachtneming waarvan de Raad van Commissarissen de bestaande strategie (her)beoordeelt. 4.4. De raad van bestuur draagt er zorg voor dat het risicobeheer zodanig adequaat is ingericht dat hij tijdig op de hoogte is van materiële risico s die de verzekeraar loopt opdat deze risico s beheerst kunnen worden. Beslissingen die van materiële betekenis zijn voor het risicoprofiel, de kapitaalallocatie of het liquiditeitsbeslag, worden genomen door de raad van bestuur. Achmea past dit principe toe. De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor interne risicobeheerssystemen en de betreffende besluitvorming. Dit is ingericht conform een three lines of defence -model, zoals beschreven onder principe 5.1. De Raad van Bestuur wordt tijdig geinformeerd middels reguliere rapportages aan de Raad van Bestuur en de Finance & Risk Committee die de Raad van Bestuur in deze taak ondersteunt. Verder toezicht op het voeren van adequaat risicobeheer geschiedt door de Audit & Risk Committee en de Raad van Commissarissen, in wiens vergaderingen rapportage over interne risicobeheersing een vast onderwerp is. 4.5. (a) Iedere verzekeraar heeft een Product Goedkeuringsproces. De raad van bestuur draagt zorg voor de inrichting van het Product Goedkeuringsproces en is verantwoordelijk voor het adequaat functioneren daarvan. Producten die het Product Goedkeuringsproces binnen de verzekeraar doorlopen worden niet op de markt gebracht of gedistribueerd zonder een zorgvuldige afweging van de risico s door de risicomanagementfunctie binnen de verzekeraar en zorgvuldige toetsing van andere relevante aspecten, waaronder de zorgplicht jegens de klant. Achmea past dit principe nog niet volledig toe. Het Product Goedkeuringsproces is vastgelegd in de Eureko Policy Productontwikkeling (thans genaamd Dutch Insurance Product Approval Policy), die is goedgekeurd door de Finance & Risk Committee op basis van mandaat van de Raad van Bestuur. De verantwoordelijkheid voor naleving is belegd in de business; de naleving wordt gemonitord door Risk & Compliance aan de hand van een hiervoor ontwikkeld normenkader. Daarnaast wordt jaarlijks een audit uitgevoerd door Internal Audit. Mede naar aanleiding van deze audit is de policy per 1 januari 2012 geactualiseerd. In 2012 volgt de uitrol in de organisatie. 4.5. (b) De interne auditfunctie controleert op basis van een jaarlijkse risico-analyse of opzet, bestaan en werking van het proces effectief zijn en informeert de raad van bestuur en de desbetreffende (risico)commissie van de raad van commissarissen omtrent de uitkomsten hiervan. Achmea past dit principe toe. Internal Audit voert sinds 2006 jaarlijks een audit uit en rapporteert hierover aan de Raad van Bestuur en het Audit & Risk Committee middels het Audit Memorandum. 12
5. Audit 5.1. De raad van bestuur draagt zorg voor systematische controle op de beheersing van de risico s die met de (bedrijfs)activiteiten van de verzekeraar samenhangen. Achmea past dit principe toe. Achmea is ingericht volgens het three lines of defence -model. De verantwoordelijkheid voor het identifceren en beheersen van risico s ligt binnen de eerste lijn. Dit zijn de medewerkers en het management die zich met de dagelijkse bedrijfsuitoefening bezighouden, directies en de Raad van Bestuur. De Risk & Compliance kolom is binnen dit model de tweede lijn. Risk & Compliance geeft kaders, bewaakt en rapporteert over het niveau van de beheersing van de risico s. De derde lijn is de onder principe 5.3 beschreven Internal Audit functie. De Raad van Bestuur heeft Internal Audit de opdracht gegeven voor uitvoering van systematische controle op de beheersing van de risico s die met de (bedrijfs)activiteiten van de verzekeraar samenhangen. Een en ander is vastgelegd in de Internal Audit Charter 2011. Internal Audit rapporteert periodiek aan de Raad van Bestuur en de Audit & Risk Committee, waarbij de rapportages van Internal Audit uitgebreid besproken worden. 5.2. Binnen de verzekeraar is een interne auditfunctie werkzaam die onafhankelijk is gepositioneerd. Het hoofd interne audit rapporteert aan de voorzitter van de raad van bestuur en heeft een rapportagelijn naar de voorzitter van de auditcommissie. Achmea past dit principe toe. De directeur Internal Audit rapporteert rechtstreeks aan de voorzitter van de Raad van Bestuur en heeft een rapportagelijn naar de voorzitter van de Audit & Risk Committee. 5.3. De interne auditfunctie heeft tot taak te beoordelen of de interne beheersmaatregelen in opzet, bestaan en in werking effectief zijn. Daarbij ziet zij onder meer op de kwaliteit en effectiviteit van het functioneren van de governance, het risicobeheer en de beheersprocessen binnen de verzekeraar. De interne auditfunctie rapporteert over de bevindingen aan de raad van bestuur en de auditcommissie. Achmea past dit principe toe. Internal Audit beoordeelt periodiek of de interne beheersmaatregelen in opzet, bestaan en werking effectief zijn. Daarbij ziet zij onder meer op de kwaliteit en effectiviteit van het functioneren van de governance, het risicobeheer en de beheersprocessen binnen Achmea. De betreffende rapportages worden in aanwezigheid van de directeur Internal Audit uitgebreid besproken in de Raad van Bestuur en de Audit & Risk Committee. 5.4. Tussen de interne auditfunctie, de externe accountant en de risico- of auditcommissie van de raad van commissarissen vindt periodiek informatie-uitwisseling plaats. In het kader van deze informatie-uitwisseling is ook de risicoanalyse en het auditplan van de interne auditfunctie en van de externe accountant onderwerp van overleg. Achmea past dit principe toe. Dit overleg is o.a. geborgd via het Audit & Risk Committee waarbij zowel de externe accountant als de directeur Internal Audit aanwezig zijn. Vaste agendapunten zijn o.a. Audit Memorandum Internal Audit, Management Letter externe accountant, auditplan Internal Audit en auditplan externe accountant inclusief de daarin opgenomen risicoanalyses. 5.5. In het kader van de algemene controleopdracht voor de jaarrekening rapporteert de externe accountant in zijn verslag aan de raad van bestuur en de raad van commissarissen zijn bevindingen over de kwaliteit en effectiviteit van het functioneren van de governance, het risicobeheer en de beheersprocessen binnen de verzekeraar. Achmea past dit principe toe. De externe accountant rapporteert middels de Management Letter aan de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen zijn bevindingen over de kwaliteit en effectiviteit van het functioneren van de governance, het risicobeheer en de beheersprocessen binnen Achmea. 13
5. Audit 5.6. De interne auditfunctie neemt het initiatief om met de Nederlandsche Bank en de externe accountant tenminste jaarlijks in een vroegtijdige fase elkaars risicoanalyse en bevindingen en auditplan te bespreken. Achmea past dit principe toe. Periodiek overleg tussen Internal Audit en DNB vindt plaats, inclusief bespreking van het auditplan Internal Audit met risicoanalyse. De Risicoanalyse van DNB wordt jaarlijks besproken tussen DNB, Internal Audit en Financien van Achmea. 14
6. Beloningsbeleid 6.1.1. De verzekeraar voert een zorgvuldig, beheerst en duurzaam beloningsbeleid dat in lijn is met zijn strategie en risicobereidheid, doelstellingen en waarden en waarbij rekening wordt gehouden met de lange termijn belangen van de verzekeraar, de relevante internationale context en het maatschappelijk draagvlak. De raad van commissarissen en de raad van bestuur nemen dit uitgangspunt in acht bij het vervullen van hun taken met betrekking tot het beloningsbeleid. Achmea past dit principe toe. De visie en de uitgangspunten zijn geëxpliciteerd in het vastgelegde - en december 2011 door DNB goedgekeurde - Achmea Beloningsbeleid en zijn van toepassing op de gehele groep. Achmea heeft als onderneming met coöperatieve wortels het klantbelang centraal staan. Dit is een integraal kenmerk en onderdeel van de identiteit, visie en de structuur, waar de belangen van aandeelhouders en klanten gelijk lopen. De coöperatieve aandeelhouders vertegenwoordigen namelijk primair de klanten en het klantbelang. Het gaat om duurzame waarde creatie voor alle stakeholders: klanten, aandeelhouders, medewerkers en distributiepartners. De uitgangspunten en intenties die Achmea in het beloningsbeleid hanteert, zijn als volgt. Het beloningsbeleid: vloeit voort uit de identiteit van Achmea: het is beheerst, proportioneel en niet excessief; reflecteert onze betrokkenheid bij de samenleving; ondersteunt de continuïteit van de onderneming; is gericht op lange termijn waardecreatie voor alle stakeholders; mag geen elementen bevatten die aanzetten tot onverantwoorde risico s; bevat mede daarom checks and balances ; omvat terugvorderingbepalingen. Het Beloningsbeleid van Achmea is op 10 november 2011 door de Raad van Commissarissen vastgesteld. Alle aspecten van het beloningsbeleid zijn gedetailleerd beschreven, inclusief verantwoordelijkheden, procedures en monitoring. In o.a. het reglement van de Raad van Commissarissen en dat van diens Remuneratie Commissie is geborgd dat erop wordt toegezien dat de uitvoering van het beloningsbeleid in overeenstemming blijft met de in dit uitgangspunt verwoorde criteria. Genoemde reglementen zijn allebei in 2011 aangepast en maken deel uit van het vastgelegde beloningsbeleid. 6.2.1. De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitvoeren en evalueren van het vastgestelde beloningsbeleid ten aanzien van de leden van de raad van bestuur. Daarnaast geeft de raad van commissarissen goedkeuring aan het beloningsbeleid voor het senior management en ziet hij toe op de uitvoering daarvan door de raad van bestuur. Tevens keurt de raad van commissarissen de beginselen van het beloningsbeleid voor overige medewerkers van de verzekeraar goed. Het beloningsbeleid van de verzekeraar omvat mede het beleid met betrekking tot het toekennen van retentie-, exiten welkomstpakketten. Achmea past dit principe toe. De Raad van Commissarissen is verantwoordelijk voor het uitvoeren, evalueren en monitoren van het beloningsbeleid t.a.v. de leden van de Raad van Bestuur. De Raad van Commissarissen verleent, na advies van de Remuneratie Commissie, goedkeuring aan het beloningsbeleid voor de directieraad en senior managers. Deze bevoegdheden zijn opgenomen in de reglementen van de Raad van Commissarissen en Remuneratie Commissie. Als onderdeel van toe te kennen beloningen worden eventuele retentie-, exit- en welkomstpakketten eveneens volgens bovenstaande werkwijze vastgesteld en getoetst. Een en ander is nader beschreven in het Remuneratierapport dat gepubliceerd is op de website www.achmea.com. 15
6. Beloningsbeleid 6.2.2. De raad van commissarissen bespreekt jaarlijks de hoogste variabele inkomens. De raad van commissarissen ziet erop toe dat de raad van bestuur ervoor zorg draagt dat de variabele beloningen binnen de verzekeraar passen binnen het vastgestelde beloningsbeleid van de verzekeraar en in het bijzonder of deze voldoen aan de in deze paragraaf genoemde principes. Tevens bespreekt de raad van commissarissen materiële retentie-, exit en welkomstpakketten en ziet erop toe dat deze passen binnen het vastgestelde beloningsbeleid van de verzekeraar en niet excessief zijn. Achmea past dit principe toe. De variabele beloningen van het top management worden vastgesteld door de Raad van Commissarissen, op advies van de Remuneratie Commissie. Evenals de beslissing of op basis van o.a. de bedrijfsresultaten wordt overgegaan tot toekenning/ uitkering van variabele beloning. Deze werkwijze volgt hierbij de zgn. CEBS Guidelines. Hiermee is tevens het voldoen aan de bepalingen van de Codes geborgd. Als onderdeel van toe te kennen beloningen worden eventuele retentie-, exit- en welkomstpakketten eveneens volgens bovenstaande werkwijze vastgesteld en getoetst. 6.3.1. Het totale inkomen van een lid van de raad van bestuur staat in een redelijke verhouding tot het vastgestelde beloningsbeleid binnen de verzekeraar waarbij het totale inkomen ten tijde van de vaststelling iets beneden de mediaan van vergelijkbare functies binnen en buiten de financiële sector ligt, waarbij de relevante internationale context wordt meegewogen. Achmea past dit principe toe. Het Achmea Beloningsbeleid spreekt over de Mediaan, op basis van de Total Remuneration Perspectief. Hiervoor worden alle componenten van het beloningsbeleid meegewogen. Vastgesteld is dat voor alle leden van de Raad van Bestuur het totale inkomen ruim onder de mediaan van vergelijkbare functies buiten de financiële sector blijft. Ten opzichte van de mediaan van functies binnen de financiële sector ligt het totale inkomen net boven de mediaan. Echter rekening houdend met de grote verschillen in omvang van de ondernemingen in de vergelijkingsgroep financiële sector is door een extern onafhankelijk adviseur geoordeeld dat dit een juiste positie in de peergroup is en dat de beloning van de leden van de Raad van Bestuur voldoet aan dit principe. 6.3.2. De vergoeding bij ontslag van een lid van de raad van bestuur bedraagt maximaal eenmaal het jaarsalaris (het vaste deel van de bezoldiging). Indien het maximum van eenmaal het jaarsalaris voor een lid van de raad van bestuur die in zijn eerste benoemingstermijn wordt ontslagen kennelijk onredelijk is, komt dit lid van de raad van bestuur in dat geval in aanmerking voor een ontslagvergoeding van maximaal tweemaal het jaarsalaris. Achmea past dit principe toe voor sinds 1 juni 2008 benoemde leden van de Raad van Bestuur. De ontslagvergoeding voor deze leden van de Raad van Bestuur en directieleden voldoet aan de hier genoemde criteria en is gemaximaliseerd tot één jaarsalaris. Voor drie leden van de Raad van Bestuur, benoemd voor 1 juni 2008, is nog sprake van een regeling op basis van dienstjaren, die is gemaximeerd op 36 maanden. Deze uitzondering is om civielrechtelijke redenen gehandhaafd en geëxpliciteerd in het Remuneratierapport op de website. 6.3.3. Bij de toekenning van de variabele beloning aan een lid van de raad van bestuur wordt rekening gehouden met de lange termijn component. De toekenning is mede afhankelijk van winstgevendheid en/of continuïteit. De variabele beloning wordt voor een materieel deel voorwaardelijk toegekend en op zijn vroegst drie jaar later uitgekeerd. Achmea past dit principe toe. Achmea heeft dit principe ingevoerd in het in 2011 herziene Achmea Beloningsbeleid. De targetsetting voor de Raad van Bestuur, directieraad en senior management is gebaseerd op risk adjusted Key Performance Indicators en Key Risk Indicators. De Key Performance Indicators en Key Risk Indicators zijn mede gerelateerd aan de winstgevendheid en continuïteit van de onderneming. Aanvullend wordt 50% van de variabele beloning vanaf beoordelingsjaar 2011 voorwaardelijk toegekend met een uitgestelde termijn van vijf jaren. Aangezien Achmea over het jaar 2011 een negatief groepsresultaat heeft laten zien, heeft de Raad van Bestuur besloten af te zien van variabele beloning over 2011. De Raad van Bestuur heeft de Remuneratie Commissie en de Raad van Commissarissen verzocht dit besluit over te nemen. 16