FINANCIEEL VERSLAG 2007 van de STICHTING VILCABAMBA 1
RAPPORT I Jaarrekening 2 1 Balans per 31 december 2007 2 2 Staat van baten en lasten over 2007 3 3 Algemene toelichting en toelichting bij de balans per 31 december 2007 4 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2007 8 6 Analyse resultaat 2007 versus begroting 2007 9 II Overige gegevens Accountantsverklaring 10 III Overige informatie Verantwoording bestede gelden 2007 CEDNA 12 Totaal aantal pagina s in dit rapport: 12
I JAARREKENING I.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2007 (voor resultaatbestemming) 2007 2006 A c t i v a Liquide middelen 209.307 96.260 Vorderingen 6.925 --- 216.232 96.260 P a s s i v a Besteedbaar vermogen Bestemmingsreserve MISKI WAWA 96.260 46.388 Onbestemd resultaat boekjaar 113.655 49.872 209.915 96.260 Kortlopende schulden 6.317 --- 216.232 96.260 2
I.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2006 Uitkomst Begroting Uitkomst 2007 2007 2006 Baten uit eigen fondswerving Bijdragen vaste donateurs 2.917 3.500 3.209 Bijdragen incidentele donateurs 224.835 99.729 132.985 Opbrengsten diverse acties en activiteiten 6.460 7.000 1.720 Subsidies --- 15.000 --- 234.212 99.646 137.914 Af: kosten eigen fondswerving Directe verwervingskosten 32.336 15.000 19.849 Aandeel in uitvoeringskosten 1.178 --- 1.241 33.514 15.000 21.090 In % van baten uit eigen fondswerving (14,3) (16,1) (15,3) Netto baten 200.698 110.229 116.824......... Resultaat verkopen Baten cursussen --- --- --- Af: kosten van de omzet --- --- --- --- --- --- Totaal eigen fondswerving 200.698 110.229 116.824 Resultaat beleggingen 3.011 3.000 2.216 Totaal beschikbaar voor doelstelling 203.709 86.446 119.040......... Projectlasten Donatie organisatie CEDNA 90.054 126.229 69.168 Totaal besteed aan doelstelling 90.054 126.229 69.168......... Overschot toe te voegen aan vermogen 113.655 13.000 49.872 3
I.3 TOELICHTING BIJ DE BALANS PER 31 DECEMBER 2007 I. ALGEMEEN Oprichting De stichting is opgericht op 12 mei 2003 en is gevestigd te Alphen a/d Rijn. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Rijnland onder nummer 28097696. Per 15 oktober 2005 is de Stichting Vilcabamba door de Belastingdienst aangemerkt als instelling zoals bedoeld in artikel 24 lid 4 van de Successiewet 1956 (dossiernummer 23230). Per 1 januari 2008 merkt de Belastingdienst Stichting Vilcabamba aan als een algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). Missie De stichting heeft ten doel: het ondersteunen van lokaal geïnitieerde ontwikkelingsprojecten in Peru één en ander in de ruimste zin des woords. Zij tracht dit doel ondermeer te bereiken door: zowel het werven van fondsen als ook het leveren van inhoudelijke deskundigheid (artikel 2 van de statuten). Boekjaar Het boekjaar van de Stichting is gelijk aan het kalenderjaar. Jaarrekeningregime Met ingang van het boekjaar 2004 wordt de jaarrekening van de stichting ingericht conform de Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen (RJ 650). Projecten De uitvoering van de projecten in Peru wordt verzorgd door de organisatie CEDNA in Peru. Hiervoor ontvangt deze organisatie donaties van Stichting Vilcabamba. De verantwoording van de aan de projecten bestede gelden wordt gecontroleerd door de penningmeester van Stichting Vilcabamba. De verantwoording van de ontvangen donaties 2006 zijn vermeld in de Overige informatie, opgenomen op pagina 11 van dit verslag. 4
II. Grondslagen voor de waardering Waarderingsstelsel De jaarrekening is opgesteld op basis van een stelsel van bepaling van vermogen en resultaat dat uitgaat van verkrijgingsprijzen. Activa en passiva Alle activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. III. Resultaatbepalingsgrondslagen Toerekening opbrengsten en kosten Alle structurele opbrengsten en kosten worden in beginsel verantwoord in de periode waarop zij betrekking hebben. Alle overige opbrengsten (o.a. schenkingen) worden als opbrengst verantwoord in het boekjaar waarin zij door de Stichting worden ontvangen. De op de opbrengsten drukkende kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs. Resultaat beleggingen Als rentebaten worden verantwoord de aan het verslagjaar toe te rekenen ontvangen c.q. te vorderen renten uit hoofde van met name uitstaande deposito's en banksaldi. IV. Balans per 31 december 2007 Liquide middelen 209.307 Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 2007 2006 Postbank, rentemeerrekening 56.511 90.762 Postbank, rekening-courant 574 5.498 Postbank, termijndeposito 150.000 --- Postbank, kapitaalrekening 2.222 --- 209.307 96.260 5
Vorderingen 6.925 Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 2007 2006 Vordering C.C.M. Staats 6.925 --- Totaal 6.925 --- Bestemmingsreserve MISKI WAWA 96.260 Het bestuur heeft besloten het batig saldo over 2006 ad 49.872 te bestemmen voor het project MISKI WAWA. Het verloop van deze bestemmingsreserve kan als volgt worden gespecificeerd: 2007 2006 Bestemmingsreserve per 1 januari 46.388 15.668 Uit bestemming resultaat 2006 resp. 2005 49.872 30.720 Bestemmingsreserve per 31 december 96.260 46.388 Onbestemd resultaat boekjaar 113.655 Dit betreft het voordelig overschot van de activiteiten over het boekjaar. Het bestuur van de stichting dient een bestemming aan dit overschot te geven. Het bestuur wenst het batig saldo over 2007 ad 113.655 als volgt te bestemmen: Project MISKI WAWA 89.568 Opleidingsprojecten 24.087. 6
Kortlopende schulden 6.317 Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 2007 2006 Cedna 6.317 --- Totaal 6.317 --- Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen Over de ontvangen schenkingen tot en met 2005 is de stichting in beginsel schenkingsrecht verschuldigd voor zover de schenkingen boeven het bedrag van de schenkingsvrijstelling uitkomen. Op 5 april 2006 heeft het Gerechtshof in Den Haag een uitspraak gedaan waarin werd vastgesteld dat een algemeen nut beogende instelling ( goeddoelinstelling ) geen schenkingsrecht verschuldigd is over de door haar ontvangen schenkingen op grond van het gelijkheidsbeginsel. Het bestuur van Stichting Vilcabamba is van mening dat zij eveneens een beroep kan doen op deze vrijstelling. Indien zij hierin door de fiscus in het ongelijk wordt gesteld dient de stichting over de schenkingen 2004 en 2005 alsnog 3.904 schenkingsrecht te betalen. Deze verplichting is vooralsnog niet in de balans opgenomen. Per verslagdatum was hierover nog geen uitsluitsel ontvangen van de Belastingdienst. Per 1 januari 2006 is het schenkingsrecht voor algemeen nut beogende instelling geheel afgeschaft. 7
V. Toelichting op de staat van baten en lasten over 2007 Directe verwervingskosten 32.336 Deze kosten hebben betrekking op de kosten van een fondswerver die voor de stichting op no cure no pay basis werkt. Uitvoeringskosten 1.178 Uitkomst Begroting Uitkomst 2007 2007 2006 Communicatiekosten 379 1.000 437 Organisatiekosten 799 1.000 804 1.178 2.000 1.241 De uitvoeringskosten worden geheel toegerekend aan de fondsenwerving. De stichting heeft geen personeel in dienst. Totaal bezoldiging bestuurders nihil nihil nihil Per 31 december 2007 heeft de stichting geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders. 8
VI. ANALYSE REALISATIE 2007 VERSUS BEGROTING 2007 Algemeen Ook in 2007 lag het accent van het bestuur op het benaderen van organisaties voor financiële steun aan de Stichting, het werven van donateurs, het opzetten van de organisatie en van de communicatie met de contactpersonen in Peru. Hiervoor werd onder meer een contract gesloten met een professionele fondswerver. Dit contract heeft geleid tot een aanzienlijke groei van de binnenkomende geldstroom. Fondswerving In 2007 werd bijna 235.000 aan fondsen geworven (2006: 140.000). Hiervan was 224.835 afkomstig van 78 incidentele donateurs. Daarnaast werd van de vaste donateurs in 2007 2.917 ontvangen. Tenslotte werd in 2007 ruim 6.400 aan subsidies en actieopbrengsten ontvangen. Projectlasten In 2007 heeft de Stichting ruim 90.000 gedoneerd aan CEDNA, welke organisatie in Peru belast is met de uitvoering van de projecten. De verantwoording van deze geleden is opgenomen op pagina 11 van dit verslag. Batig saldo Het batig saldo van 2007 bedraagt 113.655 dat wordt gereserveerd voor de gezondheidsprojecten en het opleidingsproject in Cusco. Verwachting voor 2008 Het bestuur verwacht voor 2008 een daling van de inkomsten en uitgaven van de Stichting, 2007 was een extreem goed jaar. De Stichting wenst haar financiële basis voor de uitvoering van haar doelstelling nl. de ondersteuning van ontwikkelingsprojecten in Peru te stabiliseren. 9
Aan het bestuur van Stichting Vilcabamba Marketentster 179 2401 JB Alphen aan den Rijn ACCOUNTANTSVERKLARING Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2007 van stichting Vilcabamba te Alphen aan den Rijn bestaande uit de balans per 31 december 2007 en de staat van baten en lasten over 2007 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de geconsolideerde jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de stichting. 10
Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de geconsolideerde jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van stichting Vilcabamba per 31 december 2007 en van het resultaat over 2007 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Toelichting Voor de goede orde merken wij op dat de verantwoording van de bestede gelden door de stichting Cedna in Peru over 2007, zoals hierna genoemd, niet onder deze accountantsverklaring vallen. Alphen aan den Rijn, 19 augustus 2008 Van de Graaf Accountants A.H. van der Zwan RA 11
VERANTWOORDING BESTEDE GELDEN 2007 CEDNA De uitvoering van de projecten wordt namens de Stichting Vilcabamba uitgevoerd door de Peruviaanse organisatie CEDNA, die hiervoor donaties ontvangt van de Stichting. De verantwoording van deze gelden wordt gecontroleerd door de penningmeester van de Stichting. De ontvangen donaties over 2007 zijn als volgt door CEDNA besteed: Uitkomst Begroting Uitkomst 2007 2007 2006 Kerstactie 2.242 1.000 2.419 Gezondheidsproject Miski Wawa 1 13.006 16.422 8.801 Gezondheidsproject Miski Wawa 2 29.597 49.549 16.547 Opleidingsproject 2 2007-2008 (mei/mei) 30.013 39.643 --- Opleidingstraject 1 2006-2007 (mei/mei) 14.572 19.614 42.488 Promotiemoeders Tica Tica 2007-2008 (nov/mei) 624 --- --- Overige projecten en acties --- --- --- 90.054 126.229 70.255 Door de Stichting Vilcabamba werd 90.664 gedoneerd aan de Stichting Cedna. Dit betekent dat ultimo 2007 nog bijna 117.000 beschikbaar was voor hulpprojecten van de Stichting Cedna. 12