Jaarrekening 2011 Christelijke Stichting voor Zorg en Dienstverlening BCM
INHOUDSOPGAVE Pagin 5.1 Jaarrekening 2011 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 2 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2011 3 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011 4 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2011 8 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa 14 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 18 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 19 5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2011 20 5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2011 27 5.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2011 28 5.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 29 5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2011 30 5.1.14 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) 36 5.1.15 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 40 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 41 5.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2011 42 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 49 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 49 5.2.3 Resultaatbestemming 49 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 49 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 49 5.2.6 Accountantsverklaring 50
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Pagina 1
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-11 31-dec-10 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 13.179.050 13.972.780 Financiële vaste activa 2-7.073 Totaal vaste activa 13.179.050 13.979.853 Vlottende activa Voorraden 3 - - Vorderingen en overlopende activa 4 150.102 133.959 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 366.901 305.505 Liquide middelen 6 4.276.652 4.401.079 Totaal vlottende activa 4.793.655 4.840.543 Totaal activa 17.972.705 18.820.396 Ref. 31-dec-11 31-dec-10 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal 408 408 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.257.618 1.010.077 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.462.464 2.451.870 Totaal eigen vermogen 3.720.490 3.462.355 Voorzieningen 8 1.292.983 1.003.490 Langlopende schulden 9 11.519.479 12.733.693 Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva 10 1.439.753 1.620.858 Totaal passiva 17.972.705 18.820.396 Pagina 2
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2011 2010 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 12 7.106.563 7.066.865 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 13 198.316 178.920 Overige bedrijfsopbrengsten 14 813.131 812.396 Som der bedrijfsopbrengsten 8.118.010 8.058.181 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 15 4.783.594 4.421.138 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 636.642 1.058.278 Overige bedrijfskosten 17 1.847.580 1.792.023 Som der bedrijfslasten 7.267.816 7.271.439 BEDRIJFSRESULTAAT 850.194 786.742 Financiële baten en lasten 18-592.059-646.881 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 258.135 139.861 Buitengewone baten en lasten - - RESULTAAT BOEKJAAR 258.135 139.861 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2011 2010 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 248.500 164.099 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen -959-20.146 Algemene reserve 10.594-4.092 258.135 139.861 Pagina 3
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2011 2010 Bedrijfsresultaat 850.194 786.742 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 636.642 1.058.278 - mutaties voorzieningen 289.493 138.250 926.135 1.196.528 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - - - vorderingen -16.143 5.443 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot -61.396 215.117 - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) -181.105-185.876-258.644 34.684 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.517.685 2.017.954 Ontvangen interest 77.260 65.240 Betaalde interest -669.319-712.121-592.059-646.881 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 925.626 1.371.073 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -305.577-81.167 Overige mutaties vaste activa 469.738 40.134 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 164.161-41.033 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden -1.214.214-502.079 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.214.214-502.079 Mutatie geldmiddelen -124.427 827.961 Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 4
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen De Christelijke Stichting voor Zorg en dienstverlening BCM behoort tot de Woonzorgcombinatie BCM Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Waar nodig zijn de vergelijkende cijfers in de resultatenrekening over het boekjaar 2010 aangepast aan de presentatie in het boekjaar 2011. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Christelijke Stichting voor Zorg en Dienstverlening BCM Stichting Woningen Maarsheerd. Met de Christelijke Stichting BCM Wonen is een samenwerkingsverband. Samen vormen beide organisaties de Christelijke Woonzorgcombinatie BCM. Beide organisaties opereren onafhankelijk van elkaar en zijn volledig zelfstandig met een eigen Raad van Toezicht (BCM Zorg en Dienstverlening) en Raad van Toezicht (BCM Wonen). Consolidatie vindt niet plaats. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 5
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken worden, indien van toepassing, opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening arbeidsongeschiktheid De voorziening voor arbeidsongeschiktheid is gevormd voor toekomstige risico's uit hoofde van arbeidsongeschikte medewerkers. De voorziening is berekend op basis van de salariskosten voor de eerst twee jaren van medewerkers waarvan de verwachting is dat deze langer dan een jaar ziek zullen zijn. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 55+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBLuren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Pagina 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Christelijke Stichting voor Zorg en Dienstverlening BCM heeft voor haar werknemers een toegezegdpensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. BCM heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. BCM heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten zorgcentra en verhuur woningen. De opbrengst en kosten aan de diverse segmenten worden, behalve de personeelskosten voor overhead, direct aan de segmenten toegerekend. De kosten voor overhead worden op basis van de omzet verdeeld. Pagina 7
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Grond 230.168 243.192 Terreinvoorzieningen 52.494 56.865 Gebouwen 9.743.592 10.386.909 Installaties 1.975.389 2.138.727 Instandhouding 395.321 311.121 Aanloopkosten 372.138 395.273 Onderhanden projecten - 50.484 Inventarissen 290.721 306.894 Vervoermiddelen 18.400 0 Automatisering 100.827 83.315 Totaal materiële vaste activa 13.179.050 13.972.780 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2011 2010 Boekwaarde per 1 januari 13.972.780 14.989.614 Bij: investeringen 305.577 81.167 Af: afschrijvingen 636.342 615.546 Af: inhaalafschrijvingen - 442.321 Af: aanschafwaarde terugname geheel afgeschreven activa 16.267 85.011 Bij: afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa 16.267 85.011 Af: Desinvesteringen 462.965 40.134 Boekwaarde per 31 december 13.179.050 13.972.780 Aanschafwaarde 18.383.799 19.383.652 Cumulatieve herwaarderingen - - Cumulatieve afschrijvingen 5.204.749 5.410.872 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In 2011 is de locatie De Beukenhof verkocht aan BCM Wonen. Een nadere toelichting is opgenomen onder 5.1.6. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Financieringskosten - 7.073 Totaal financiële vaste activa - 7.073 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2011 2010 Boekwaarde per 1 januari 7.073 7.484 Af: afschrijvingen 300 411 Af: Desinvesteringen 6.773 - Boekwaarde per 31 december - 7.073 Toelichting: Door verkoop van de Beukenhof aan BCM Wonen zijn de financieringskosten afgeboekt. Pagina 8
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Voedingsmiddelen - - Totaal voorraden - - Toelichting: Met ingang van 2009 worden de voorraden niet meer opgenomen. 4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Vorderingen: Vorderingen op debiteuren 38.369 26.023 Rekening courant verhoudingen BCM Wonen - 19.136 Overige vorderingen: Te verrekenen met personeel 11.093 9.574 Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde kosten 500 500 Nog te ontvangen bedragen: Interest 22.411 36.704 Overige overlopende activa: Overige vorderingen 77.729 42.022 Totaal vorderingen en overlopende activa 150.102 133.959 Pagina 9
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2008 2009 2010 2011 totaal Saldo per 1 januari - - 305.505-305.505 Financieringsverschil boekjaar 366.901 366.901 Correcties voorgaande jaren - - 3-3 Betalingen/ontvangsten - - 305.508- - 305.508- Subtotaal mutatie boekjaar - - 305.505-366.901 61.396 Saldo per 31 december - - - 366.901 366.901 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2011 2010 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 7.106.560 7.066.865 Af: ontvangen voorschotten 6.739.659 6.761.360 Af: overige ontvangsten - - Totaal financieringsverschil 366.901 305.505 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Bankrekeningen rekening courant 170.424 258.415 Bankrekeningen spaarrekeningen 4.104.129 4.139.993 Kassen 2.099 2.671 Totaal liquide middelen 4.276.652 4.401.079 Toelichting: De liquide middelen rekening courant en spaarrekeningen zijn vrij opneembaar Pagina 10
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-11 31-dec-10 Kapitaal 408 408 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.257.618 1.010.077 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 2.462.464 2.451.870 Totaal eigen vermogen 3.720.490 3.462.355 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Kapitaal 408 - - 408 408 - - 408 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Reserve aanvaardbare kosten 1.008.650 248.500-1.257.150 Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen 959-959 - - Overige reserves 468 - - 468 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.010.077 247.541-1.257.618 De bestemmingsreserve instandhoudingsinvesteringen is opgenomen in de reserve aanvaardbare kosten. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Algemene reserves 2.451.870 10.594-2.462.464 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.451.870 10.594-2.462.464 Aansluiting geconsolideerd en enkelvoudig algemene reserve's: Enkelvoudig algemene reserve BCM Zorg en Dienstverlening 2.085.389 Enkelvoudig algemene reserve Stichting Woningen Maarsheerd 377.075 2.462.464 Pagina 11
PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 31-dec-2011 Voorziening arbeidsongeschiktheid 42.095-289 41.806 Voorziening voor jubilea 45.272 2.030-47.302 Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget (PLB) - 160.252-160.252 Voorziening groot onderhoud zorgcentra 478.399 92.500-570.899 Voorziening groot onderhoud woningen 437.724 35.000-472.724 Totaal voorzieningen 1.003.490 289.782 289 1.292.983 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2011 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 480.509 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 812.474 Toelichting per categorie voorziening: De voorziening voor arbeidsongeschiktheid is gevormd voor toekomstige risico's uit hoofde van arbeidsongeschikte medewerkers De voorziening is berekend op basis van de salariskosten voor de eerst twee jaren van medewerkers waarvan de verwachting is dat deze langer dan een jaar ziek zullen zijn. De voorziening jubilea is gevormd voor toekomstige jubileumverplichtingen op basis van een zo goed mogelijke inschatting van de blijfkans van medewerkers. De voorziening PLB is gevormd voor toekomstige verplichtingen aan werknemers ouder dan 55 jaar vanwege CAO afspraken. Per 1 januari 2012 geldt wordt aan deze groep extra verlof toegekend. Deze extra rechten worden vanuit de CAO als overgangsregeling benoemd en zijn als toekomstige verplichting opgenomen. De voorziening voor groot onderhoud is bedoeld voor grote onderhoudsposten in de komende jaren. De hoogte van deze voorziening is bepaald aan de hand van een meerjaren onderhoudsplan. 9. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Schulden aan kredietinstellingen 11.519.479 12.733.693 Totaal langlopende schulden 11.519.479 12.733.693 Het verloop is als volgt weer te geven: 2011 2010 Stand per 1 januari 13.235.772 13.882.159 Bij: nieuwe leningen - - Af: aflossingen 1.274.614 646.387 Stand per 31 december 11.961.158 13.235.772 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 441.679 502.079 Stand langlopende schulden per 31 december 11.519.479 12.733.693 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 441.679 502.079 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 11.519.479 12.733.693 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 9.727.360 10.658.500 Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De hypothecaire lening verstrekt op het pand De Beukenhof is, vanwege de verkoop van het pand, in 2011 afgelost De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 12
PASSIVA 10. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Crediteuren 101.342 176.723 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 441.679 502.079 Belastingen en sociale premies 191.760 190.801 Schulden terzake pensioenen 130.676 129.337 Vakantietoeslag 136.362 127.352 Vakantiedagen 139.909 138.056 Overige schulden: Diversen 30.563 38.835 Nog te betalen kosten: Rentekosten 257.192 306.844 Accountantskosten 8.850 8.850 Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen 1.420 1.981 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 1.439.753 1.620.858 11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen In 2011 is het pand De Beukenhof verkocht aan BCM Wonen. Vanaf 1 september is met BCM Wonen een huurcontract afgesloten en wordt huur betaald. Pagina 13
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa Aanloop- Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal kosten voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde 452.107 235.455 76.957 10.358.268 - - 3.232.292 50.484 14.405.563 19.383.652 - cumulatieve afschrijvingen 85.316-23.185 2.619.937 - - 1.159.386-3.887.824 5.410.872 Boekwaarde per 1 januari 2011 366.791 235.455 53.772 7.738.331 - - 2.072.906 50.484 10.517.739 13.972.780 Mutaties in het boekjaar - investeringen - - - - - - - - - 305.577 - herwaarderingen - - - - - - - - - - - afschrijvingen 11.063-3.848 199.108 - - 160.327-374.346 636.342 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - - - - - - - - - - - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde - - - - - - - - - 16.267.cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - -.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - 16.267 - desinvesteringen aanschafwaarde 28.724 13.024-1.078.097 - - 34.710 50.484 1.205.039 1.289.163 cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 22.022 - - 690.105 - - 32.707-744.834 826.198 per saldo 6.702 13.024-387.992 - - 2.003 50.484 460.205 462.965 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 17.765-13.024-3.848-587.100- - - 162.330-50.484-834.551-793.730- Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde 423.383 222.431 76.957 9.280.171 - - 3.197.582-13.200.524 18.383.799 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 74.357-27.033 2.128.940 - - 1.287.006-3.517.336 5.204.749 Boekwaarde per 31 december 2011 349.026 222.431 49.924 7.151.231 - - 1.910.576-9.683.188 13.179.050 Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,0% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% Per 30 augustus 2011 is het pand "Beukenhof" voor 450.000,- verkocht aan de Christelijke Stichting BCM Wonen te Stadskanaal. De verkoopprijs is bepaald door door het College Sanering Zorginstellingen en bevestigd middels brief van d.d. 7 september 2009, kenmerk ChZ/ctw/2009/700. De boekwaarde ten tijde van de overdracht bedroeg 419.254,-. Het verschil tussen de verkoopprijs en de boekwaarde is als bijzondere baat in de jaarrrekening verantwoord. Als gevolg van de verkoop zijn de aanschafwaarde en de afschrijvingen tot en met augustus 2011 als desinvestering geboekt. Pagina 14
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - - - 735.408-735.408 735.408 - cumulatieve afschrijvingen - - - 424.287-424.287 424.287 Boekwaarde per 1 januari 2011 - - - 311.121-311.121 311.121 Mutaties in het boekjaar - investeringen - - - 173.057-173.057 173.057 - herwaarderingen - - - - - - - - afschrijvingen - - - 86.097-86.097 86.097 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde - - - - - - -.cumulatieve herwaarderingen - - - - - - -.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - desinvesteringen aanschafwaarde - - - 72.474-72.474 72.474 cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - 69.714-69.714 69.714 per saldo - - - 2.760-2.760 2.760 Mutaties in boekwaarde (per saldo) - - - 84.200-84.200 84.200 Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - - - 835.991-835.991 835.991 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - 440.670-440.670 440.670 Boekwaarde per 31 december 2011 - - - 395.321-395.321 395.321 Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% Pagina 15
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.3 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde 563.363 11.650 175.245 750.258 - cumulatieve afschrijvingen 271.038 11.650 91.930 374.618 Boekwaarde per 1 januari 2011 292.325-83.315 375.640 Mutaties in het boekjaar - investeringen 46.130 23.000 63.390 132.520 - herwaarderingen - - - - - afschrijvingen 60.248 4.600 45.878 110.726 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 7.025-9.242 16.267.cumulatieve herwaarderingen - - - -.cumulatieve afschrijvingen 7.025-9.242 16.267 - desinvesteringen aanschafwaarde - 11.650-11.650 cumulatieve herwaarderingen - - - - cumulatieve afschrijvingen - 11.650-11.650 per saldo - - - - Mutaties in boekwaarde (per saldo) 14.118-18.400 17.512 21.794 Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde 602.468 23.000 229.393 854.861 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - cumulatieve afschrijvingen 324.261 4.600 128.566 457.427 Boekwaarde per 31 december 2011 278.207 18.400 100.827 397.434 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 16
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.3 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Aanloop- Grond Terrein- Gebouwen Installaties Inventaris Onderhanden Subtotaal kosten voorzieningen Projecten Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde 97.391 7.737 10.461 3.201.617 154.672 20.545 - - 3.492.423 - cumulatieve afschrijvingen 68.909-7.368 553.039 88.851 5.976 - - 724.143 Boekwaarde per 1 januari 2011 28.482 7.737 3.093 2.648.578 65.821 14.569 - - 2.768.280 Mutaties in het boekjaar - investeringen - - - - - - - - - - herwaarderingen - - - - - - - - - - afschrijvingen 5.370-523 56.217 1.008 2.055 - - 65.173 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - - - - - - - - - - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde - - - - - - - - -.cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - -.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - - desinvesteringen aanschafwaarde - - - - - - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - per saldo - - - - - - - - - Mutaties in boekwaarde (per saldo) 5.370- - 523-56.217-1.008-2.055- - - 65.173- Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde 97.391 7.737 10.461 3.201.617 154.672 20.545 - - 3.492.423 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 74.279-7.891 609.256 89.859 8.031 - - 789.316 Boekwaarde per 31 december 2011 23.112 7.737 2.570 2.592.361 64.813 12.514 - - 2.703.107 Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,0% 5,0% 10,0% 0,0% 0,0% Pagina 17
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2011 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2010 2011 gereed handen WTZi WTZi goedkeuring 1 Beukenhof 50.484-50.484 - - - Jaar van oplevering Totaal 50.484-50.484 - - - - - 5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Nummer Projectgegevens Investering Toekomstige lasten Briefnummer Afschrij- Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal ving WTZi Rentekosten Totaal - - - - - - De gedane investeringen voor vervangende nieuwbouw van Beukenhof zijn overgedragen aan de Christelijke Stichting BCM Wonen. Pagina 18
BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2010 Nieuwe leningen in 2011 Aflossing in 2011 Restschuld 31 december 2011 Rest- schuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2011 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2012 Gestelde zekerheden % Nationale Nederlanden 1-jun-93 2.541.169 40 Hypothecair 4,40% 2.044.578-52.900 1.991.678 1.690.030 23 Annuïtair 55.249 Gem. Stadskanaal Bank Nederlandse Gemeenten 21-mrt-97 1.384.030 23 Bancair 6,21% 835.284-835.284 - - - Annuïtair - Gem. Stadskanaal Bank Nederlandse Gemeenten 1-aug-07 2.365.200 15 Bancair 4,91% 1.892.160-157.680 1.734.480 946.080 11 Lineair 157.680 WfZ Bank Nederlandse Gemeenten 1-aug-07 9.150.000 40 Bancair 4,97% 8.463.750-228.750 8.235.000 7.091.250 36 Lineair 228.750 WfZ Totaal 13.235.772-1.274.614 11.961.158 9.727.360 441.679 Op de Beukenhof was een hypothecaire geldlening afgesloten van 835.284,-. Deze geldlening is als gevolg van de verkoop volledig afgelost. De boete voor de vervroegde aflossing bedroeg 134.343,- en is als bijzondere last in de jaarrekening verantwoord. Pagina 19
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 AWBZ zorgverlening 2011 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 7.106.563 7.066.865 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 198.316 178.920 Overige bedrijfsopbrengsten 490.744 493.618 Som der bedrijfsopbrengsten 7.795.623 7.739.403 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 4.764.738 4.403.513 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 589.680 1.013.019 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten 1.737.118 1.668.851 Som der bedrijfslasten 7.091.536 7.085.383 BEDRIJFSRESULTAAT 704.087 654.020 Financiële baten en lasten -456.546-510.067 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 247.541 143.953 Buitengewone baten en lasten - - RESULTAAT BOEKJAAR 247.541 143.953 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2011 2010 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 248.500 164.099 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen -959-20.146 247.541 143.953 Pagina 20
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 Overige dienstverlening BEDRIJFSOPBRENGSTEN: 2011 2010 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie - - Niet gebudgetteerde zorgprestaties - - Overige bedrijfsopbrengsten 322.387 318.778 Som der bedrijfsopbrengsten 322.387 318.778 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 18.856 17.625 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 46.962 45.259 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten 110.462 123.172 Som der bedrijfslasten 176.280 186.056 BEDRIJFSRESULTAAT 146.107 132.722 Financiële baten en lasten -135.513-136.814 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 10.594-4.092 Buitengewone baten en lasten - - RESULTAAT BOEKJAAR 10.594-4.092 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2011 2010 Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserve 10.594-4.092 10.594-4.092 5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2011 2010 Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: AWBZ zorgverlening 247.541 143.953 Overige dienstverlening 10.594-4.092 258.135 139.861 Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening 258.135 139.861 Pagina 21
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 12. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2011 2010 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 7.066.865 6.979.837 Overheidsbijdrage tarieven zorgverlening - Intramurale zorgverlening 98.056 253.958 - extramurale zorgproducten 247.437 194.394 - volledig pakket thuis 29.640 9.604 - groei normatieve kapitaalslasten 29.418 28.328 404.551 486.284 - - Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente 16.435-49.330- - afschrijvingen 453.202-1.277 - huur 31.782 80.647 437.855-32.594 Overige mutaties: - herallocatie invoering ZZP financiering - 568.369- - korting in verband met overproductie 89.086 91.726 - vergoeding verhuiskosten 16.087-44.794 - overige mutatie - - 72.999 431.849- Subtotaal wettelijk budget boekjaar 7.106.560 7.066.866 Correcties voorgaande jaren 3 1- Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t 7.106.563 7.066.865 Toelichting: Het wettelijk budget is in 2011 gemuteerd als gevolg van: - Intramurale zorgverlening: Vanaf het jaar 2010 wordt de intramurale zorgverlening gefinancierd aan de hand van de geïndiceerde zorgzwaarte per cliënt (ZZP-financiering). Het tarief hiervoor komt tot stand door een bonus/males systeem van het Zorgkantoor Menzis en wordt vermenigvuldigd met aantal verleende dagen zorg per zzp. In 2011 werd een hoger tarief ontvangen en nam de zorgzwaarte verder toe. - Extramurale zorgverlening: De productie extramurale zorgverlening is, evenals in 2010, verder uitgebreid. De productie aan uren p.v. was 12.191 (2010-7.531), uren v.p. 1.051 (2010-1.170), uren b.g. 354 (2010-304). Voor de dagverzorging werden in 2010 3.609 dagdelen (2010-2.364) aan bezoekers geregistreerd en 1.809 dagen voor vervoer (2010-1.186). - Volledig Pakket Thuis (VPT): Eind 2010 werd een voorzichtig begin gemaakt om aan een extramurale wonende cliënt door intramurale zorg te leveren. In 2011 is daar een 2e cliënt bij gekomen. Naar verwachting zal deze vorm van zorgverlening in de komende jaren verder toenemen. - Rente: De rente opbrengst in de tarieven worden bepaald aan de hand van de rentenormering. Hierbij wordt het verschil bepaald tussen de, ten laste van de AWBZ komende activa en passiva. Hierover wordt een normrente van 1,93% vergoed (2010-1,82%). Naast deze rentevergoeding wordt een bedrag vergoed welke is betaald door de zorginstelling aan rente, alsmede een inflatievergoeding over het eigen vermogen. De inflatievergoeding over het eigen vermogen is in 2011 1,98% (2010-0,00%). Als gevolg hiervan neemt het budget af met ruim 25.800,-. - De vaste activa werden tot en met 2008 gedeeltelijk afgeschreven op basis van annuïtaire afschrijvingen. Van de Nza is toestemming ontvangen om de afschrijvingsmethodiek te wijzigen naar lineaire afschrijvingen. De inhaalafschrijvingen ter grootte van 884.680,- zijn, gelijkelijk verdeeld over de jaren 2009 en 2010, in de nacalculatie worden opgenomen. Alle vaste activa ten laste van de AWBZ wordt nu lineair afgeschreven. - Huur: De locatie De Beukenhof te Musselkanaal wordt gedurende de jaren 2011 en 2012 gerenoveerd. Deze renovatie wordt uitgevoerd door de woningstichting BCM Wonen. Het pand is op 30 augustus 2011 overgedragen van BCM Zorg en Dienstverlening naar BCM Wonen. Het pand dient daarbij leeg van bewoning opgeleverd te worden. De huidige cliënten die in De Beukenhof wonen zijn allemaal verhuisd naar de aanleunwoningen. De huur- en aanpassingskosten hiervoor zijn ondergebracht onder het hoofdstuk huur (interim huisvesting) en worden nagecalculeerd. - Overproductie: In 2011 is meer zorg aan cliënten verleend dan bij het maken van de productieafspraken werd voorzien. Hierdoor wordt niet alle verleende zorg vergoed. In 2011 werd daardoor bedrag van ruim 8.800,- minder aan inkomsten ontvangen. - Verhuiskosten: Voor de verhuizing van de cliënten van De Beukenhof wordt een bedrag van 3.199,60 per verhuizende cliënt ontvangen. De opbrengsten zijn aangewend voor het betalen van een vergoeding aan cliënten en voor het inrichten van de tijdelijke appartementen. Pagina 22
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2011 2010 Persoonsgebonden- en volgende budgetten 89.935 68.419 Zorgcontracten 42.475 48.450 Eigen bijdragen cliënten 3.200 2.325 Overige zorgprestaties 62.706 59.726 Totaal 198.316 178.920 Toelichting: Evenals bij de extramurale zorgverlening wordt ook meer gebruik gemaakt van "particuliere" zorg aan cliënten met een pgb budget. Hierdoor nemen de inkomsten toe. 14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2011 2010 Overige dienstverlening: - Verhuur woningen 322.387 318.778 - Overige verhuur 99.556 97.800 Overige subsidies: - Stagefonds Calibres 37.195 59.091 Overige opbrengsten: - Doorberekende voeding 289.426 268.632 - Overige opbrengsten 64.567 68.095 Totaal 813.131 812.396 Toelichting: Het percentage huurverhoging voor de verhuur van woningen, ingaande 1 juli, bedroeg in 2011 1,3%. De subsidie van het stagefonds Calibres wordt bepaald aan de hand van het aantal stageplaatsen. In 2011 werd voor 22,29 stagaire subsidie ontvangen, in 2010 voor 25,93. In 2011 werden meer maaltijden voor derden geproduceerd, waardoor de doorberekende voedingskosten ten opzichte van 2010 stijgen. In 2011 werden voor deze catagorie de verkoopprijzen verhoogd met 2,4%. Pagina 23
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2011 2010 Lonen en salarissen 3.686.792 3.411.548 Sociale lasten 518.602 449.563 Pensioenpremies 269.848 258.485 Andere personeelskosten 103.274 110.113 Subtotaal 4.578.516 4.229.709 Personeel niet in loondienst 305.631 296.521 4.884.147 4.526.230 Doorberekende personeelskosten -100.553-105.092 Totaal personeelskosten 4.783.594 4.421.138 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per organisatieonderdeel: - Algemeen personeel 9,12 8,84 - Facilitair personeel 27,20 26,41 - Verzorgend personeel 72,14 68,65 - Verzorgend personeel in opleiding 0,04 0,82 - Onderhoudspersoneel 1,00 1,00 109,50 105,72 - Stagaires 2,13 13,31 Personeel in loondienst 111,63 119,03 - Doorberekende personeelsleden aan BCM Wonen -0,87-0,87 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 110,76 118,16 Toelichting: De personeelskosten zijn in 2011 gestegen door de inzet van meer personeel als gevolg van de toegenomen zorgzwaarte en de meer uren extramurale zorgverlening. In 2011 werd minder gebruik gemaakt van stagaires. De doorberekende personeelskosten worden op basis van een "overeenkomst ter verdeling van kosten voor gemene rekening 2011" doorbelast aan BCM Wonen. 16. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: 2011 2010 Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa 374.346 827.548 - financiële vaste activa 300 411 Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa 261.996 230.319 Totaal afschrijvingen 636.642 1.058.278 Toelichting: In het jaar 2010 zijn extra inhaalafschrijvingen ter grootte van 442.340,- verwerkt ten gevolge van wijziging van de afschrijvingssystematiek van annuïtair naar linear. Dit is de belangrijkste oorzaak van de mutatie in afschrijvingskosten. Voor de locatie De Beukenhof heeft in 2011 afschrijving op het vastgoed plaats gevonden tot en met augustus vanwege verkoop van het pand aan BCM Wonen per 1 september 2011. Pagina 24
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2011 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 636.642 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 374.646 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 374.346 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa 0 - WMG-gefinancierde vaste activa 0 - Financiële vaste activa 300 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 374.646 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 18.383.799 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 5.204.749 Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 5.204.749 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2011 2010 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 668.928 654.159 Algemene kosten 277.349 306.547 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 23.831 18.317 970.108 979.023 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoudskosten 278.697 348.705 - Energie gas 132.390 119.152 - Energie stroom 29.089 30.695 - Energie stroom (groen) 29.089 30.694 - Energie transport en overig 17.372 25.561 - Waterverbruik 16.102 19.563 502.739 574.370 Huur en leasing 149.895 139.144 Dotaties en vrijval voorzieningen 127.500 127.500 Diverse baten en lasten 97.338-28.014 374.733 238.630 Totaal overige bedrijfskosten 1.847.580 1.792.023 Toelichting: De onderhoudslasten in 2011 zijn lager dan voorzien. In 2010 werd een grote schilderbeurt uitgevoerd en zijn keukenblokken vervangen die ten laste zijn gebracht van de lopende exploitatie. In 2011 werden geen grote onderhouds werkzaamheden uitgevoerd. De kosten voor huur en leasing nemen toe door het opnemen van de huurlasten voor de interim huisvesting van cliënten van De Beukenhof. Deze locatie wordt in 2011 / 2012 gerenoveerd. De cliënten zijn tijdelijk in de aanleunwoningen ondergebracht. De dotatie aan de voorzieningen zijn gebaseerd op de meerjaren onderhoudsplanning welke is opgesteld voor de jaren 2011 tot en met 2020. Onder de diverse baten en lasten is de boete verantwoord die resteert door de vervroegde aflossing van de hypthecaire lening op het pand Beukenhof. Voor deze boeterente werd een verzoek voor compensatie aangevraagd bij de Nza. Dit verzoek is, vanwege het ontbreken van een compensatie mogelijkheid binnen de bestaande regelgeving, afgewezen. 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2011 2010 Rentebaten 77.260 65.240 Subtotaal financiële baten 77.260 65.240 Rentelasten -669.319-712.121 Subtotaal financiële lasten -669.319-712.121 Totaal financiële baten en lasten -592.059-646.881 Pagina 25
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurder van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam R. Veenstra 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 1-3-1989 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? ja 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? ja 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 12 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 7 Welke salarisregeling is toegepast? 5 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-uitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 112.805 - - 10 Bruto-onkostenvergoeding 237 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 8.412 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 12.093 13 Ontslagvergoeding - 14 Bonussen - 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 133.547 16 Cataloguswaarde auto van de zaak - 17 Eigen bijdrage auto van de zaak - De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Dhr. J.S. Frankema Dhr. B.A. Wever Dhr. J. Warris Dhr. G. van der Wal Dhr. J. Scholtens Voorzitter 1.500 Lid 1.200 Lid 1.200 Lid 1.200 Lid 1.200 De vergoedingen voor de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht worden voor 50% doorbelast aan de gelieerde Stichting BCM Wonen. 24. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) Toelichting: Niet van toepassing 25. Honoraria accountant 2011 2010 De honoraria van de accountant zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 13.838 13.500 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 6.662 6.500 3 Fiscale advisering - - 4 Niet-controlediensten 9.399 6.967 Totaal honoraria accountant 29.899 26.967 Pagina 26
5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-11 31-dec-10 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 13.179.050 13.972.780 Financiële vaste activa 2-7.073 Totaal vaste activa 13.179.050 13.979.853 Vlottende activa Voorraden 3 - - Vorderingen en overlopende activa 4 150.102 133.959 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 366.901 305.505 Liquide middelen 6 4.276.652 4.401.079 Totaal vlottende activa 4.793.655 4.840.543 Totaal activa 17.972.705 18.820.396 Ref. 31-dec-11 31-dec-10 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal 408 408 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.257.618 1.010.077 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.085.389 2.074.795 Totaal eigen vermogen 3.343.415 3.085.280 Voorzieningen 8 1.292.983 1.003.490 Langlopende schulden 9 11.519.479 12.733.693 Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva 10 1.816.828 1.997.933 Totaal passiva 17.972.705 18.820.396 Pagina 27
5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2011 2010 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 12 7.106.563 7.066.865 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 13 198.316 178.920 Overige bedrijfsopbrengsten 14 813.131 812.396 Som der bedrijfsopbrengsten 8.118.010 8.058.181 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 15 4.783.594 4.421.138 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 636.642 1.058.278 Overige bedrijfskosten 17 1.847.580 1.792.023 Som der bedrijfslasten 7.267.816 7.271.439 BEDRIJFSRESULTAAT 850.194 786.742 Financiële baten en lasten 18-592.059-646.881 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 258.135 139.861 Buitengewone baten en lasten - - RESULTAAT BOEKJAAR 258.135 139.861 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2011 2010 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 248.500 164.099 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen -959-20.146 Algemene reserve 10.594-4.092 258.135 139.861 Pagina 28
5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING 5.1.12.1 Algemeen De waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening wijken niet af van de waarderingsgrondslagen in de geconsolideerde jaarrekening. Voor nadere toelichting verwijzen wij u naar paragraaf 5.1.4. Pagina 29
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Grond 230.168 243.192 Terreinvoorzieningen 52.494 56.865 Gebouwen 9.743.592 10.386.909 Installaties 1.975.389 2.138.727 Instandhouding 395.321 311.121 Aanloopkosten 372.138 395.273 Onderhanden projecten - 50.484 Inventarissen 290.721 306.894 Vervoermiddelen 18.400 - Automatisering 100.827 83.315 Totaal materiële vaste activa 13.179.050 13.972.780 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2011 2010 Boekwaarde per 1 januari 13.972.780 14.989.614 Bij: investeringen 305.577 81.167 Af: afschrijvingen 636.342 615.546 Af: inhaalafschrijvingen - 442.321 Af: terugname geheel afgeschreven activa 16.267 - Bij: afschrijving terugname geheel afgeschreven activa 16.267 - Af: desinvesteringen 462.965 40.134 Boekwaarde per 31 december 13.179.050 13.972.780 Aanschafwaarde 18.383.799 19.383.652 Cumulatieve herwaarderingen - - Cumulatieve afschrijvingen 5.204.749 5.410.872 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14.In toelichting 5.1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Financieringkosten - 7.073 Totaal financiële vaste activa - 7.073 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 7.073 7.484 Af: afschrijvingen 300 411 Af: desinvesteringen 6.773 - Boekwaarde per 31 december - 7.073 Toelichting: Zie geconsolideerde jaarrekening Pagina 30
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Voedingsmiddelen - - Totaal voorraden - - 4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Vorderingen op debiteuren 38.369 26.023 Rekening courant vehoudingen BCM Wonen - 19.136 Overige vorderingen: Te verrekenen met personeel 11.093 9.574 Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde kosten 500 500 Nog te ontvangen bedragen: Interest 22.411 36.704 Overige overlopende activa: Overige vorderingen 77.729 42.022 Totaal vorderingen en overlopende activa 150.102 133.959 Pagina 31
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2008 2009 2010 2011 totaal Saldo per 1 januari - - 305.505-305.505 Financieringsverschil boekjaar 366.901 366.901 Correcties voorgaande jaren - - 3-3 Betalingen/ontvangsten - - 305.508- - 305.508- Subtotaal mutatie boekjaar - - 305.505-366.901 61.396 Saldo per 31 december - - - 366.901 366.901 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2011 2010 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 7.106.560 7.066.865 Af: ontvangen voorschotten 6.739.659 6.761.360 Af: overige ontvangsten - - Totaal financieringsverschil 366.901 305.505 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Bankrekeningen rekening courant 170.424 258.415 Bankrekeningen spaarrekeningen 4.104.129 4.139.993 Kassen 2.099 2.671 Totaal liquide middelen 4.276.652 4.401.079 Toelichting: Zie geconsolideerde jaarrekening Pagina 32