Inhoudsopgave Inleiding Jaarstukken 24 4. Voorwoord.2 Resultaat van baten en lasten 6.3 Indeling Jaarstukken 2 Jaarverslag 2 2. Programmaverantwoording 3 2.. Programma Dienstverlening, veiligheid en bestuur 3 2..2 Programma 2 Openbare ruimte 2 2..3 Programma 3 Bouwen, wonen en milieu 3 2..4 Programma 4 Kind, cultuur en sport 3 2.. Programma Maatschappelijke zaken 2..6 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 7 2.2 Paragrafen 73 2.2. Paragraaf Lokale heffingen 73 2.2.2 Paragraaf 2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 76 2.2.3 Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen 82 2.2.4 Paragraaf 4 Financiering 88 2.2. Paragraaf Bedrijfsvoering 2.2.6 Paragraaf 6 Verbonden partijen 2.2.7 Paragraaf 7 Grondbeleid 3 Jaarrekening 6 3. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 7 3.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 8 3.3 Balans 3 3.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 33 3. Toelichting op de balans 36 3.6 Verantwoording Specifieke Uitkeringen (SISA) 2 Bijlagen 4 Bijlage Lijst met afkortingen 4 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
JAARREKENING 3 3. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Programma Primitieve begroting Begroting na wijziging Realisatie Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo (bedragen x.). Dienstverlening, veiligheid en bestuur 2. Openbare ruimte 3. Bouwen, wonen en milieu 4 Kind, cultuur en sport. Maatschappelijke zaken Totaal programma s Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen Algemene uitkering Dividend Saldo financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Gerealiseerde totale saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking reserves per programma: -Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Gerealiseerde resultaat 2.48 3.687 4.374 2.43 8.72 2.827 84 23 7 44 2 22.27 72 22.36.46 3.26 2 4.26.26 2.482.4 87 2.763 22. 882 22. 2.34 2.4.8 2.364 4. 2.7-2.38 -.4 - -67 7-2.38 2 278-8 -3 2.7 3.864.83 3..36 24.432 84 23 4 42 2 24.48 83 2.78 6.4 3.384 23 4.62.76 2.476.44 87 446 3.2 23. 2.666 2.677 2.4 2.4 2.428 2.886 4.384 4.67-2.32 -.44 - -67-22 -2.7 2.36 -.83 2 3.76 2.48 2.6 2.772 8.. 6 72.3.7 8 2.2 47 2.6 27.38.34 24 4.623 7. 2.43.324 7.28 28 3.38 2.38.22 22.43 2.77.66.26 2.648 3.37.6-2.348 -.3-6 -.23 724-2.62 8-26 -66-7* * Voordelig resultaat van 7. JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL HOOFDSTUK 3 7
3.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 3.2. Analyse per programma 3.2... Toelichting bijdrage CGM De begrote bijdrage aan CGM is gebaseerd op de gemeentelijke inbreng van de bedrijfsvoeringskosten (inclusief salariskosten). Voor gemeente Mill en Sint Hubert bedroeg dit.7.86 voor 24. Dit bedrag is op basis van voorschotten betaald aan de werkorganisatie CGM. De werkelijke bijdrage is gebaseerd op de werkelijke urenafname van CGM. Hierbij is de kostenverdeelsystematiek gebruikt zoals deze door de drie gemeenteraden in juni 23 is vastgesteld. Gemeente Mill en Sint Hubert heeft in 24 22,7% (begroot was 22,28%) van de totale uren afgenomen. De werkelijke bijdrage 24 aan CGM kwam hiermee uit op.826.87. Gemeente Mill en Sint Hubert heeft voor 24 een bedrag van 7.326 aan extra uren afgenomen van de werkorganisatie CGM. Een groot deel hiervan wordt veroorzaakt doordat er uren ten behoeve van klein onderhoud wegen en straatvegen zijn afgenomen bij CGM, terwijl deze voorheen bij derden werden afgenomen. Hiervoor is dekking binnen de jaarrekening van 7.. 3.2..2. Programma Dienstverlening, veiligheid en bestuur Omschrijving beleidsproduct Begroot voor wijziging Begroot na wijziging Realisatie Verschil (bedragen x.). Dienstverlening.2 Veiligheid.3 Bestuur Totaal Lasten 424 42.83 2.48 428 28.34 2.7 38.46 3.76-63 - -3-366 *. Dienstverlening.2 Veiligheid.3 Bestuur Totaal Baten 8 6 8 6 6 8 27-3 -3-2 Saldo 2.34 2.4 2.77-264 * Rechtmatigheid Het BBV schrijft voor toe te lichten als er sprake is van overschrijding van de lasten op programmaniveau en aan te geven of deze overschrijding rechtmatig is. De overschrijding op dit programma is onrechtmatig, maar telt niet mee voor het accountantsoordeel, omdat de overschrijding past binnen bestaand beleid/genomen besluiten (kosten rechtspositie, interne doorbelastingen). 8 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
Korte toelichting op de voornaamste verschillen: Op het product leefbaarheid is een positief resultaat op goederen en diensten m.b.t. inc. projecten van 6.,-. Dit budget wordt overgeheveld naar 2 omdat dit ter financiering is van verschillende projecten welke in 2 afgerekend dienen te worden. De subsidie voor gemeenschapsaccommodaties de Wester, de Wis, de Jachthoorn, de Wilg en Sociaal Cultureel Centrum Myllesweerd is structureel te laag begroot waardoor er een negatief resultaat ontstaat. Vervoer-, woon- en rolstoelvoorziening geven samen de voornaamste positieve verschillen voor welzijn en gezondheidszorg Bij inkomensvoorziening zijn fors minder uitkeringen verstrekt, met name uitkeringen WWB en IOAW zorgen samen voor een besparing van.,-. Voor werk en activering is 7.,- minder uitgegeven aan re-integratietrajecten. Daardoor ontstaat er een positief resultaat op werk en activering. Doordat de invoeringskosten van de transitie maatschappelijke ondersteuning lager uitgevallen zijn dan begroot ontstaat hier een overschot van 86.,-. Het inzicht op de totale inzet van de middelen was vooraf lastig in te schatten, bovendien was het budgetbeheer hiervan voorheen verdeeld over diverse medewerkers. Dit overschot is dus mede veroorzaakt door de invoering van werkorganisatie CGM. Ten aanzien van de primitieve begroting van de post zorg in natura werd reeds een bedrag van. af geraamd. Dat er per saldo toch een overschot resteert is direct het gevolg van het project herindicatie hulp bij het huishouden (waarbij alle oude indicaties voor hulp bij het huishouden opnieuw werden geïndiceerd) en het proces van de kanteling en de daarop gebaseerde WMO verordening. Op basis hiervan worden er over het algemeen minder uren (dan voorheen) voor hulp bij het huishouden geïndiceerd. 3.2..7. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Omschrijving beleidsproduct Begroot voor wijziging Begroot na wijziging Realisatie Verschil Algemene uitkering Lokale middelen, waarvan besteding niet gebonden is Saldo financieringsfunctie Dividend Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal Lasten (bedragen x.) 84 23 736.73 84 23 8.24 6 72 2.342 2.2 - -22 8 -.433 -.28 * Algemene uitkering Lokale middelen, waarvan besteding niet gebonden is Dividend Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal Baten.4 2.482 87 882 3.64.44 2.476 87 3.2.7.324 2.43 7.28.4 4.48 2 23 3-4.7.437 Saldo -2.7-4.672 -. -2.76 * Rechtmatigheid Het BBV schrijft voor toe te lichten als er sprake is van overschrijding van de lasten op programmaniveau en aan te geven of deze overschrijding rechtmatig is. De overschrijding op dit programma is onrechtmatig, maar telt niet mee voor het accountantsoordeel, omdat de overschrijding past binnen bestaand beleid/genomen besluiten (kosten voormalig personeel, ophogen voorziening dubieuze debiteuren en interne doorbelastingen). 26 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
3.2.2 Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 28, lid c van het BBV dient in de toelichting een overzicht van de incidentele baten en lasten opgenomen te worden. Baten en lasten voortkomende uit éénmalige activiteiten en projecten, afwikkelingsverschillen, onvoorziene inkomsten en uitgaven alsmede (eenmalige) onttrekkingen aan de algemene reserve worden als incidentele baten en lasten beschouwd. Als definitie van het begrip incidenteel is, conform de toelichting op artikel, lid c BBV, uitgegaan van lasten en baten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De belangrijkste incidentele baten en lasten (groter dan.) treft u in het volgende overzicht per programma aan: Programma Omschrijving Begroting 24 na wijziging Rekening 24 (bedragen x.) 2 3 4 6 Incidentele lasten Verkiezingen (tweetal verkiezingen in 24) Wandelroutenetwerk Groot onderhoud woonwagen Provinciale bijdrage voor programma Brabant Veiliger 24 Digitaliseren van milieudossiers Ontwikkeling terrein van Hout Herziening bestemmingsplan Buitengebied Deelname onderzoek naar glasvezel Bedrijfsverplaatsingen Verplaatsen Miko Combinatiefuncties VVE werkbudget lokaal educatieve agenda Lokaal onderwijsbeleid Kosten leefbaarheidsbudget Invoeringskosten decentralisatie jeugdzorg Koopkrachttegemoetkoming sociale minima Invoeringskosten transitie AWBZ Breedband 2e fase Verbeteren Brede school 3 228 4 67 8 78 3 38 38 2 6 43 24 8 8 3 6 47 23 24 Totaal incidentele lasten.6 44 3 Incidentele baten: Incidentele bijdrage van Hout 72 Totaal incidentele baten 72 28 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
3.2.3 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Op grond van artikel 28, lid d van het BBV dient in de toelichting een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves opgenomen te worden. Deze reservemutaties hebben allen betrekking op programma algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. Structurele toevoegingen aan reserves Reserve Raming Waarvan 24 na structureel wijziging Realisatie 24 Waarvan structureel (bedragen x.) Reserve GBA-audit en audit reisdocumenten Reserve verkiezingen Reserve aankoop waardevolle voorwerpen Totaal structurele toevoegingen 4 2 4 2 4 2 4 2 Totaal structurele onttrekkingen reserves Reserve Raming Waarvan 24 na structureel wijziging Realisatie 24 Waarvan structureel (bedragen x.) Algemene dekkingsreserve Dekkingsres. renovatie/verbouw gemeentehuis Dekkingsres. klimaatinstallatie gemeentehuis Dekkingsreserve realisatie publieksbalies Dekkingsres. aank/verbouw/inr brandweerkazerne Dekkingsres. uitvoering programma Groespeel Dekkingsreserve Duits lijntje Reserve inrichting LOG Graspeel Dekkingsres. stimuleringskader natuur en landschapsbeheer Dekkingsres. gebiedsontwikkeling Peelkanaalzone Reserve kapitaallasten multifunctionele accommodatie Dekkingsres. Sociaal cultureel centrum Reserve/beheerfonds de Kuilen Reserve Wonen en Werken Reserve zero-couponlening BNG inzake HNG Reserve standplaatsen woonwagens Totaal structurele onttrekkingen 83 4 2 4 88 2 8 2 8.2 277 4 2 4 2 2 3 2 8 7 64 4 2 4 2 2 44 2 8.4 277 4 2 4 2 2 3 2 8 7 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3 2
3.2.4 Wet Normering Topinkomens (WNT) Op grond van artikel 28, lid e van het BBV dient in de toelichting informatie in verband met de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen opgenomen te worden. Per januari 23 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeente Mill van toepassing zijnde regeling: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 24 voor Gemeente Mill is 23.474. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan, fte. Bezoldiging topfunctionarissen Bedragen x Ing. S.A. de Best Boere C.C. Boode* Functie Duur dienstverband in 24 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris (fictieve) dienstbetrekking Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 8 maanden werkzaam Griffier / - 3/2,67 nee nee nee B&W Secretaris /2-3/2, nee nee ja/nee Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum 3.84,,2.837,64 46.238,6 23.474, 62.66,8 66,24.37,3 73.4,7 23.474, *In dienst van werkorganisatie CGM Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 24 een bezoldiging boven het toepasselijke WNTmaximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 24 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Bezoldiging of ontslaguitkering niet-topfunctionarissen Niet van toepassing. 3 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
3.3 Balans ACTIVA 3-2-24 3-2-23 (bedragen x.) Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa 8.46 4.24.6 27.748.728 4..446 2.36 Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal financiële vaste activa 4 6 4 28.2 73 7 3.88 Totaal vaste activa 28.76 3.47 Vlottende activa Voorraden Niet in exploitatie genomen bouwgronden Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden 2.34-2.276 3 76 2.7-2.7 4 3 Uitzettingen met rentelooptijd korter dan jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal uitzettingen rentelooptijd korter dan jaar 2.24.48 3.684 2.7 663 2.86 Liquide middelen Banksaldi Totaal liquide middelen Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa Totaal vlottende activa -46-46 34-3 3 3.6.338.338 38 8 38 4.6 TOTAAL ACTIVA 32.37 3.47 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3 3
PASSIVA 3-2-24 3-2-23 (bedragen x.) Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat jaarrekening Totaal eigen vermogen 3.32.32 7.7 3.46 2.7 343 6.62 Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico s Voorzieningen ter egalisering van lasten Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Totaal voorzieningen.48.84 3.3 77.88.4 Vaste schulden Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Totaal vaste schulden.2.22.6.7 Totaal vaste passiva 28.8 2.26 Vlottende passiva Netto vlottende schulden Overige kasgeldleningen Overige schulden Totaal netto vlottende schulden 2.74 2.74 2. 3.8.8 Overlopende passiva Verplichtingen die in een volgend jaar tot betaling komen Van overheidslichamen ontvangen voorschotten specifieke uitkeringen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal overlopende passiva 226 22 7 6 637 38 47 823 Totaal vlottende passiva 3.7 6.2 TOTAAL PASSIVA 32.37 3.47 Borg- en garantstellingen 66 744 32 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
3.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene uitgangspunten In het BBV zijn de algemene uitgangspunten geformuleerd waaraan de in de jaarrekening toe te passen grondslagen van waardering en resultaatbepaling dienen te voldoen. De belangrijkste uitgangspunten luiden: de jaarstukken geven volgens normen die voor gemeenten als aanvaardbaar worden beschouwd een zodanig inzicht dat een verantwoord oordeel kan worden gevormd over de baten en de lasten. de jaarstukken geven getrouw, duidelijk en stelselmatig: - de baten en lasten van het begrotingsjaar weer, alsmede het saldo ervan; - inzicht in de financiële positie aan het eind van het begrotingsjaar. Andere relevante uitgangspunten zijn: waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten; de baten en lasten van het boekjaar worden in de jaarrekening opgenomen, onverschillig of zij tot ontvangsten of uitgaven in dat boekjaar hebben geleid (toerekeningsbeginsel); winsten worden slechts opgenomen voor zover zij zijn verwezenlijkt (realisatiebeginsel); verliezen en risico s die de oorsprong vinden vóór het einde van het boekjaar moeten in acht worden genomen indien deze bekend zijn geworden vóór het opmaken van de jaarrekening (voorzichtigheidsbeginsel); de afschrijvingen en waardeverminderingen van activa dienen onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking te worden genomen. Waarderingsgrondslagen Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering of het inzamelen van huishoudelijk afval, dan worden deze investeringen voortaan op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Investeringen inzake aanleg en renovatie van rioleringen worden annuïtair afgeschreven. Overige investeringen met economisch nut De materiële vaste activa met economisch nut worden lineair afgeschreven. Ter bepaling van de lengte van de afschrijvingsduur van een activum wordt de economische levensduur van het onderhavig activum aangehouden. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan. worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen en activa welke via tarieven aan derden in rekening kunnen worden gebracht. Deze laatstgenoemde soorten worden altijd geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Onder activa met een maatschappelijk nut worden verstaan investeringen in de openbare ruimte (zoals aanleg en reconstructie van wegen, fietspaden, voetpaden, openbare verlichting, bruggen, openbaar groen), die geen economisch nut hebben, hetgeen wil zeggen dat deze investeringen niet verhandelbaar zijn en/of niet bijdragen aan het genereren van middelen. JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3 33
Aankoop en vervaardiging van activa, die een meerjarig maatschappelijk nut hebben, worden onder aftrek van eventuele bijdragen van derden en bestemmingsreserves geactiveerd. Hiervan kan bij raadsbesluit worden afgeweken. Het actief wordt lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven tijdsduur. In artikel 7 van de Financiële verordening gemeente Mill en Sint Hubert 24 zijn de afschrijvingstermijnen beschreven per soort activum. Deze afschrijvingstermijnen zijn van toepassing op nieuwe investeringen met ingang van 24. Reeds eerder gedane investeringen worden overeenkomstig de oorspronkelijk vastgestelde termijn afgeschreven (tenzij het BBV verplicht tot een aanpassing). Over het algemeen wordt de lineaire afschrijvingsmethode toegepast. De belangrijkste uitzondering hierop is het hanteren van de annuïtaire methode voor rioleringswerken. Omschrijving activum Gebouwen (nieuwbouw/permanent), aanleg wegen en fietspaden, lichtmasten, aanleg bomen en bossen Parkeervoorzieningen Aanleg sportvelden, renovatie/ restauratie/ verbouwingen en uitbreiding gebouwen, aanleg voetpaden, groenvoorzieningen, (openbare) verlichting, aanleg speeltuinen Technische installaties gebouwen, nieuwbouw tijdelijke voorzieningen, verkeersregelinstallaties, renovatie sportvelden Inventaris, (kantoor)meubilair, speeltoestellen en straatmeubilair, bewegwijzering, telefooncentrale, bekabeling ten behoeve van netwerk, aanhangers Vervoermiddelen, (elektrische) gereedschappen Hard- en software Betonbuizenstelsel, renovatie/conventionele vervanging riolering Bouwkundig: gemalen, drukriolering, (berg-) bezinkbassins, randvoorzieningen en persleidingen Mechanisch/elektrisch: gemalen, drukriolering, (berg-) bezinkbassins, randvoorzieningen Afschrijvingstermijn in jaren 4 2 2 - - 6 4 Methode Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annuïtair Annuïtair Annuïtair Financiële vaste activa Deze groep activa bestaat uit de volgende investeringen: kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen (aandelen), gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen; leningen aan woningbouwcorporaties, deelnemingen en overige verbonden partijen; overige langlopende leningen u/g; overige uitzettingen met een rentelooptijd van één jaar of langer; bijdragen aan activa in eigendom van derden. De waardering is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de aflossingen op geldleningen en jaarlijkse afschrijvingen. Op de deelnemingen wordt in principe niet afgeschreven, tenzij de werkelijke waarde lager is dan de boekwaarde. Indien de werkelijke waarde van deelnemingen hoger is dan de boekwaarde, wordt dit wel toegelicht in de balans, maar niet in de balanswaardering meegenomen. Dit overeenkomstig de bepalingen van het BBV. Vlottende activa Voorraden De voorraden bestaan in hoofdzaak uit grondvoorraden (wel en niet in exploitatie genomen gronden). Deze zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs of lagere marktwaarde, verhoogd met de gemaakte kosten voor het bouwrijpmaken c.a. en verminderd met de gerealiseerde verkoop-opbrengsten. Op de boekwaarden van de niet in exploitatie genomen bouwgronden worden voorzieningen voor financieel technische verliezen in mindering 34 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
gebracht. Op de boekwaarden van de in exploitatie genomen gronden worden voorzieningen voor gecalculeerde verliezen in mindering gebracht. Uitzettingen met een rentelooptijd korter dan jaar De uitzettingen bestaan uit: vorderingen op openbare lichamen; verstrekte kasgeldleningen; rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen; overige vorderingen; overige uitzettingen. De uitzettingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de dubieuze debiteuren zijn voorzieningen getroffen, welke in mindering zijn gebracht op de boekwaarde van de vorderingen. Voor belastingvorderingen worden geen voorzieningen getroffen, maar oninbare vorderingen worden in mindering gebracht op de belastingopbrengst. Overige balansposten De overige balansposten van de vlottende activa (liquide middelen en overlopende activa) zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: algemene reserve; bestemmingsreserves; gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Kenmerk van de bestemmingsreserves is dat de raad hieraan een specifieke bestemming heeft gegeven; dit in tegenstelling tot de algemene reserve en het nog te bestemmen resultaat van de jaarrekening. Alle reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Rekening is gehouden met de beleidsnota reserves en voorzieningen 22. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen het nominale bedrag van de verplichting c.q. het voor-zienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op vastgestelde beheerplannen en meerjarenramingen, zoals is weergegeven in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen. De rioolvoorziening is verwerkt op basis van nominale waarde en met inachtneming van art. 44 lid 2 BBV. Vanuit het VGRP is er geen inzicht in de wijze waarop het riooltarief is opgebouwd en is een voorziening op basis van art. 44 lid BBV niet mogelijk. Vaste schulden De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. Overeenkomstig het BBV, zijn ook de aflossingsverplichtingen voor het komende jaar onder de vaste schulden opgenomen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva Overige balansposten De overige balansposten van de vlottende passiva (netto vlottende schulden en overlopende passiva) zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepaling Overeenkomstig het BBV is het resultaat op de volgende wijze gepresenteerd: gerealiseerde saldo van baten en lasten (exclusief reservemutaties); reservemutaties; gerealiseerde resultaat. Voorzieningen Er zijn een viertal categorieën voorzieningen: voorzieningen voor verplichtingen en risico s; voorzieningen ter egalisering van kosten; voorzieningen voor de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven van derden verkregen middelen waarvan de bestemming gebonden is. JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3 3
3. Toelichting op de balans 3.. Activa Vaste activa Het verloop van de vaste activa was in 24 als volgt: Omschrijving boekwaarde --24 Investering Herrubricering (*) Desinvestering afschrijving/ aflossing Bijdragen van derden boekwaarde 3-2-24 (bedragen x.) Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut: Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa 23.23.446 2.36-4.363 4.363 374 6 64 4 86 48 4 64 7 3.3 8 6 2 76 8.38 4.233.3 27.748 Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen Leningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel, onderdeel a, van de Wet FIDO Leningen aan woningbouwcorporaties Leningen aan deelnemingen Leningen aan overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Uitzettingen in s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van jaar of langer Overige uitzettingen met een rentelooptijd van jaar of langer Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal financiële vaste activa 73 7 3.88 4-73 3 27 8 76 3 2 32 4 6 4 28.2 Totaal vaste activa 3.47 62.267 28.76 (*) Conform BBV toevoeging van het onderdeel Investeringen met economisch nut met Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. 36 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
Materiële vaste activa Op basis van artikel 2, lid van het BBV is de onderverdeling van de materiële vaste activa als volgt: Omschrijving boekwaarde --24 Investering Herrubricering (*) Desinvestering afschrijving/ aflossing Bijdragen van derden boekwaarde 3-2-24 (bedragen x.) Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken: - economisch nut - economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven - maatschappelijk nut Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties: Overige materiële vaste activa - economisch nut - maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa 42 2 6.7 4.632 4.848 6.62 8 2.36-4. 4.363-4 - 87 3 6 6 2 4 4 266 288 23 48 4 6 2 7 267 23 82 48.3 8 6 2 76 42 2.84 486 4.233 4.624 238.232 27.748 (*) Conform BBV toevoeging van het onderdeel Investeringen met economisch nut met Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3 37
Financiële vaste activa De post kapitaalverstrekkingen aan deel nemingen is als volgt samengesteld: Aantal aandelen Nominale waarde Boekwaarde 3-2-24 (bedragen x.) Deelneming Aandelen BNG Deelneming Aandelen Brabant Water Totaal.26.88 2,, 3 4 De post overige langlopende leningen is als volgt samengesteld: Omschrijving Zero coupon lening bij BNG inzake HNG Verstrekte startersleningen (bedragen x.) 3-2-24 3-2-23 34 34 367 338 De post overige uitzettingen met een rentelooptijd van jaar of langer is als volgt samengesteld: Omschrijving Startersfonds SVN (bedragen x.) 3-2-24 3-2-23 4 De post bijdragen aan activa in eigendom van derden is als volgt samengesteld: Omschrijving Onderwijskundige vernieuwing basisscholen Stimuleringskader agr. natuur en landschapsbeheer Project `Duits lijntje` Groenblauw stimuleringskader (bedragen x.) 3-2-24 3-2-23 37 77 2 6 84 2 74 Vlottende activa Voorraden Niet in exploitatie genomen bouwgronden Het verloop van deze post was in 24 als volgt: (bedragen x.) Boekwaarde begin boekjaar 24 (excl. correctie voorzieningen tekorten complexen) Mutaties 24 Boekwaarde ultimo boekjaar 24 Correctie voorzieningen tekorten complexen Boekwaarde na waardecorrectie 2.7 7 2.34 2.34 Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Het verloop van deze post was in 24 als volgt: (bedragen x.) Boekwaarde begin boekjaar 24 (excl. correctie voorzieningen tekorten complexen) Mutaties 24 Boekwaarde ultimo boekjaar 24 Correctie voorzieningen tekorten Boekwaarde na waardecorrectie 3.6-86 3.4.78-2.276 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3 3
Specificatie boekwaarde per complex: Naam complex BIE-complexen Centrumplan Mill-Zuid Grootven Havikstraat Bosrand Totaal BIE Boekwaarde 3-2-23 4.7. -36.84 6.4-34.328 273.2 3.6.44 2.867 2.867-7.262-23. -2.783-82.8-3.86 Boekwaarde 3-2-24 4.2.48-4.6-6.4-327..76 3.4.443 Voorziening verlieslatend complex.78.664.78.664 Investeringen Desinvesteringen Winstuitname Balanswaarde 3-2-24 -.7.26-4.6-6.4-327..76-2.276.22 NIEGG-complexen t Kavelt Moerboom Kampweg / De Mergen Gerritsweg Straethof Leeuwerik Totaal NIEGG.426.8 8.867 8.83 66.3 2.6.8.744 68.2 3.242 22.287 4.283 8.62 7.77.477.24 77.76 32.8 638.3 4.283 8.62 2.34.66.477.24 77.76 32.8 638.3 4.283 8.62 2.34.66 Gereed product en handelsgoederen Het verloop van deze post was in 24 als volgt: Omschrijving Boekwaarde begin boekjaar Mutaties 24 Boekwaarde ultimo boekjaar 24 (bedragen x.) 4-3 Dit betreft voornamelijk de voorraad eigen verklaringen. 4 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
3..2 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen was in 24 als volgt: Omschrijving Saldo --24 onttrekking Herrubricering (*) bestemming resultaat 23 vermindering t.b.v. afschrijvingen toevoeging Saldo 3-2- 24 (bedragen x.) Algemene reserves Totaal 3.46 3.46 26 26 6 6 64 64 638 638 3.32 3.32 Bestemmingsreserves Totaal 2.7 2.7.467.467 37 37 244 244 33 33.32.32 Gerealiseerd resultaat 343-343 7 Totaal eigen vermogen 6.62.467 6 48.7.7 * Als gevolg van de notitie riolering vindt er een verschuiving plaats. De reserve rioolbeheer is conform deze notitie omgezet in de voorziening rioolbeheer. JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3 43
Hieronder wordt per reserve de aard en de mutaties weergegeven: Omschrijving Saldo --24 Wijziging als gevolg van BBV* bestemming resultaat 23 vermindering t.b.v. afschrijvingen toevoeging onttrekking Saldo 3-2- 24 (bedragen x.) Algemene reserves Algemene dekkingsreserve Algemene reserves Totaal 2.82 67 3.46-64 26 6 6 64 64 638 638 2.67 86 3.32 Bestemmingsreserves Dekkingsres. renovatie/ verbouw gemeentehuis Dekkingsres. klimaatinstallatie gemeentehuis Dekkingsreserve realisatie publieksbalies Dekkingsres. aank/ verbouw/inr brandweerkazerne Dekkingsreserve bovenwijkse voorzieningen Dekk. res. uitvoering progr. Groespeel Dekkingsreserve natte ecol. verbindingszones Dekkingsreserve `Duits lijntje Reserve inrichting LOG Graspeel Dekkingsres. stimul.kader nat. en landschapsbeheer Dekkingsres. gebiedsontwikkeling Peelkanaalzone Reserve kap.ln. multifunctionele accommodatie Dekkingsres. soc. cult. centrum (SCC) Reserve/beheerfonds de Kuilen Reserve Wonen en Werken Reserve Grexwet Reserve ruimtelijke kwaliteit `buitengebied Reserve verbetering landelijke kwaliteit Reserve Herplantplicht bomen.2 283 27 6 2 86 7 4 26 4.37 2.2.26 664 22 37 22 4 8 6 2 4 2 2 44.43 83 84 274 27 2 74 2 3 2 4.42.7.3 664 2 44 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
Hieronder wordt per reserve de aard en de mutaties weergegeven: (vervolg) Omschrijving Saldo --24 Wijziging als gevolg van BBV* bestemming resultaat 23 vermindering t.b.v. afschrijvingen toevoeging onttrekking Saldo 3-2- 24 (bedragen x.) Reserve Planstudie weg N264 Reserve zero-couponlening BNG inzake HNG Reserve GBA-audit en audit reisdocumenten Reserve verkiezingen Reserve aankoop waardevolle voorwerpen Reserve leefbaarheid Reserve Personeelsvoorzieningen Reserve Onderhoud wegen Reserve rioleringsbeheer Reserve standplaatsen woonwagens Totaal 366 6 8 6 3.467 2.7.467.467 37 4 2 244 2 22 23 8 33 34 2 62 6.32 Gerealiseerd resultaat 343-343 7 Totaal eigen vermogen 6.62.467 6 48.7.7 * Als gevolg van de notitie riolering vindt er een verschuiving plaats. De reserve rioolbeheer is conform deze notitie omgezet in de voorziening rioolbeheer. JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3 4
Per reserve wordt onderstaand de reden van de reserves toegelicht. Aard reserve Algemene dekkingsreserve Reden reserve De reserve wordt uitsluitend gebruikt als dekkingsmiddel van activa. Algemene reserve Dekkingsreserve renovatie/ verbouw gemeentehuis Reserve klimaatinstallatie gemeentehuis Dekkingsreserve realisatie publieksbalies Reserve aankoop/verbouw/ inrichting brandweerkazerne Reserve bovenwijkse voorzieningen Dekkingsreserve Groespeel Reserve natte ecologische verbindingszones Dekkingsreserve Duits Lijntje Reserve inrichting LOG Graspeel Reserve stimuleringskader natuur en landschapsbeheer Reserve gebiedsontwikkeling Peelkanaalzone Reserve multifunctionele accommodatie Dekkingsreserve Sociaal Cultureel Centrum (SCC) Reserve beheerfonds De Kuilen Reserve wonen en werken De reserve vormt een algemene buffer c.q. weerstandsvermogen. De reserve is destijds gevormd om jaarlijks in te zetten om de kapitaallasten van het gemeentehuis te dekken. De reserve is gevormd om jaarlijks in te zetten om de kapitaallasten van de klimaatinstallatie van het gemeentehuis gedeeltelijk te dekken. De reserve is gevormd om de afschrijvingslasten van de investering in publieksbalies te dekken De reserve is gevormd om jaarlijks in te zetten om de kapitaallasten van de brandweerkazerne gedeeltelijk te dekken. De reserve is bedoeld voor bovenwijkse voorzieningen in nieuwe bestemmingsplannen. De reserve is gevormd om jaarlijks in te zetten om de kapitaallasten van de investering gedeeltelijk te dekken. De reserve is gevormd om jaarlijks in te zetten om de kapitaallasten van de investering gedeeltelijk te dekken. De reserve is gevormd om jaarlijks in te zetten om de kapitaallasten van de investering gedeeltelijk te dekken. De reserve is gevormd om jaarlijks in te zetten om de kapitaallasten van de investering gedeeltelijk te dekken. De reserve is gevormd ten behoeve van de afschrijvingslasten van de investering natuur en landschapsbeheer. De reserve is gevormd ten behoeve van de afschrijvingslasten van de investering gebiedsontwikkeling Peelkanaalzone. De reserve is gevormd om jaarlijks in te zetten om de kapitaallasten van de investering gedeeltelijk te dekken. De reserve is bestemd voor de afschrijvingslasten voor de investering in het Sociaal Cultureel Centrum. De reserve is destijds ontstaan door voordelige exploitatiesaldi uit zandwinning te reserveren. Aanvankelijk zijn deze reserveringen gedaan om de lasten van inrichting van het terrein te bekostigen. Jaarlijks wordt deze reserve aangesproken ter dekking van het tekort van de exploitatie van het gebied De Kuilen. Het doel van de reserve is het leveren van een aanzienlijke bijdrage aan de bekostiging van grote investeringen c.q. de ontwikkeling/ herstructurering van de woon- en werkomgeving in onze gemeente, zoals het centrumplan en de revitalisering bedrijventerrein Het Spoor. 46 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
Per reserve wordt onderstaand de reden van de reserves toegelicht (vervolg). Aard reserve Reserve ruimtelijke kwaliteit buitengebied Reden reserve Het doel van de reserve is het verbetering van de ruimtelijke kwaliteit. Per verzoek wordt, naast de plankosten, een bijdrage in ruimtelijke ontwikkelingen gevraagd voor de verbetering van de ruimtelijke kwaliteit ter hoogte van 2. per plan. Kosten ter verbetering van de ruimtelijke kwaliteit van het buitengebied worden gedekt uit de reserve. Reserve Grexwet Reserve verbetering landelijke kwaliteit Reserve herplantplicht bomen Reserve planstudie weg N264 Reserve zero coupon lening bij BNG inzake HNG Reserve GBA-Audit en audit reisdocumenten Reserve verkiezingen Aankoop waardevolle voorwerpen Reserve leefbaarheid Reserve personeelsvoorzieningen Reserve onderhoud wegen Reserve rioleringsbeheer Reserve standplaatsen woonwagens Het doel van de reserve is kostenverhaal bij planologische verzoeken als gevolg van de grex-wet en worden in deze reserve gestort De reserve is ter financiering van projecten met natuur-, milieu- en andere landelijke kwaliteitsdoelstellingen. Het doel van de reserve is de uitvoering van artikel 7 lid 2 van de bomenverordening 2. De lasten en de baten van de herplantplicht verlopen in de exploitatie hierdoor neutraal. Het doel van de reserve is dekking van % van de externe kosten voor planstudie N264. In de reserve is de vordering op de Zero coupon lening bij BNG inzake HNG opgenomen. Jaarlijks wordt de ontvangen aflossing ad. 2.36 van deze reserve onttrokken. De reserve is ter dekking van de lasten van de GBA-audit en audit reisdocumenten. Jaarlijks wordt 4.6 gestort in de reserve. De reserve is ter egalisering van de lasten van de verkiezingen. Jaarlijks wordt. in de reserve gestort. Afhankelijk van het aantal verkiezingen per jaar wordt een bedrag onttrokken aan de reserve (. per verkiezing). Aan de reserve wordt jaarlijks een bedrag van 2.238 toegevoegd zodat er in de toekomst eenmalige investeringen ten laste van deze reserve kunnen worden gebracht. Het doel van de reserve is ondersteuning van passende projecten in het kader van eigen verantwoordelijkheid van de gemeenschap voor de eigen agenda. Deze reserve is bestemd voor de beloningsdifferentiatie, lokale arbeidsvoorwaarden en seniorenbeleid. De reserve is bedoeld ter (mede)dekking van de kosten op basis van het meerjarenplan onderhoud wegen. De stortingen zijn gebaseerd op plannen die gebaseerd zijn op een meerjarencyclus. Het exploitatiesaldo van het beleidsproduct riolering wordt onttrokken of toegevoegd aan de reserve. Vanwege gewijzigde verslaggevingsregels in het BBV, is deze reserve in 24 omgezet naar een voorziening rioleringsbeheer. De reserve is bestemd ter dekking van de kapitaallasten van de standplaatsen woonwagens. JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3 47
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen was in 24 als volgt: Omschrijving Saldo toevoeging vrijval aanwending Saldo --24 Wijziging als gevolg van BBV* 3-2- 24 (bedragen x.) Diverse voorzieningen Totaal voorzieningen.4.4.467.467 3 3 383 383 3.3 3.3 Hieronder wordt per voorziening de aard en de mutaties weergegeven: Omschrijving Saldo --24 Wijziging als gevolg van BBV* toevoeging vrijval aanwending Saldo 3-2- 24 (bedragen x.) Voorzieningen Voorziening onderhoud gemeentegebouwen Voorziening afvalinzameling Voorz. onderh. schoolgebouwen bijz. basisonderwijs Voorziening wethouderspensioenen Voorzieningen rioolbeheer Totaal voorzieningen 82 32 267 77.4 267 26 24.467.467 23 3 26 2 7 8 383 872 273 276.8 3.3 * Als gevolg van de notitie riolering vindt er een verschuiving plaats. De reserve rioolbeheer is conform deze notitie omgezet in de voorziening rioolbeheer. Per voorziening wordt onderstaand de reden van de voorzieningen toegelicht. Aard reserve Voorziening onderhoud gemeentegebouwen Voorziening afvalinzameling Voorziening onderhoud schoolgebouwen bijzonder basisonderwijs Voorziening wethouderspensioenen Voorziening rioolbeheer Reden reserve De voorziening heeft tot doel de onderhoudslasten te egaliseren. De stortingen zijn gebaseerd op plannen die gebaseerd zijn op een meerjarencyclus. De voorziening is gevormd met overschotten op de exploitatie inzameling afvalstoffenheffing. Een negatief exploitatiesaldo afvalinzameling komt ten laste van de voorziening. De voorziening is ter dekking van de onderhoudskosten schoolgebouwen basisonderwijs. Deze voorziening is ter dekking van risico van afkoop van wethouderspensioenen. Vanwege gewijzigde verslaggevingsregels in het BBV, is de reserve rioleringbeheer in 24 omgezet naar een voorziening rioleringsbeheer. De stortingen zijn gebaseerd op plannen die gebaseerd zijn op een meerjarencyclus. Het exploitatiesaldo van het beleidsproduct riolering wordt onttrokken of toegevoegd aan de voorziening. 48 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
3.6 Verantwoording Specifieke Uitkeringen (SISA) BZK C7C Investering stedelijke vernieuwing (ISV) II Provinciale beschikking en/of verordening Project-gemeenten (SiSa tussen medeoverheden) SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 24 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) ten laste Overige bestedingen (jaar T) Cumulatieve bestedingen ten beschikkingsnummer en in de van provinciale middelen kolommen ernaast de laste van provinciale middelen tot en met (jaar T) verantwoordingsinformatie Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Toelichting afwijking Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / Indicatornummer: C7C / 2 Indicatornummer: C7C / 3 Indicatornummer: C7C / 4 Indicatornummer: C7C / Indicatornummer: C7C / 6 223/68247_Houtspoor 6.78-63.4 72.466 287.2 Er is 63.4 verschoven van C7C/3 en naar respectievelijk C7C/2 en 4. Voorheen zijn bedragen verantwoord per gereedgekomen woning. Conform beschikking C2676/3722 kunnen nu totale kosten worden verantwoord. 2 377_Houtspoor 2. - 2. 2. Betreft beschikking voor bodemsanering. Kosten zijn in het verleden verantwoord binnen 223/68247. Nu bij de eindverantwoording van het project in afstemming met de provincie apart verantwoord. 3 2268/68244_Centrumpl an 348.2-8.36 4..4.47 Er is 8.36 verschoven van C7C/3 en naar respectievelijk C7C/2. In 23 zijn ten onrechte geen subsidiabele uitgaven verantwoord, terwijl deze er wel waren. Door deze verschuiving wordt dit rechtgetrokken. Kopie beschikkingsnummer Eindverantwoording Ja/Nee Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen) Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen) Activiteiten stedelijke vernieuwing Afspraak Realisatie Toelichting afwijking Alleen in te vullen na afloop project Alleen in te vullen na afloop project Alleen in te vullen na afloop project OCW D Onderwijsachterstanden beleid 2-2 (OAB) Gemeenten I&M E27B Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle D Aard controle D Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 7 Indicatornummer: C7C / 8 Indicatornummer: C7C / Indicatornummer: C7C / Indicatornummer: C7C / 223/68247_Houtspoor Ja 6 46 Verdere realisatie vindt plaats na --2 conform de prestatie-afsrpaak in de verleningsbeschikking ISV2 fase 2 met kenmerk 223/68247 2 377_Houtspoor Ja 3 2268/68244_Centrumplan Ja 8 26 Verdere realisatie vindt plaats na --2 conform de prestatie-afsrpaak in de verleningsbeschikking ISV2 fase 2 met kenmerk C2637/372324 Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 66, eerste lid WPO) Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 6 WPO) Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 67 WPO) Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: D / Indicatornummer: D / 2 Indicatornummer: D / 3 Indicatornummer: D / 4 38.8 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) ten laste Overige bestedingen (jaar T) Correctie ten opzichte van beschikkingsnummer en in de van provinciale middelen tot jaar T verantwoorde kolommen ernaast de bestedingen ten laste van verantwoordingsinformatie provinciale middelen Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen Provinciale beschikking en/of verordening Indien de correctie een Indien de correctie een vermeerdering van vermeerdering van Gemeenten en bestedingen betreft, mag het bestedingen betreft, mag Gemeenschappelijke Regelingen alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen bestedingen Aard controle Aard controle Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R R R Indicatornummer: E27B / Indicatornummer: E27B / 2 Indicatornummer: E27B / 3 Indicatornummer: E27B / 4 Indicatornummer: E27B / N-N-6-3 Mensgerichte 7.2.6 8 4 maatregelen 23 2 N-N--3 Regionaal. Verkeersmodel GGA Noordoost-Brabant 3 N-N-6-4 Mensgerichte 28.48 7.37 maatregelen Mill en Sint Hubert 24 4 N-W-4-4 Reconstructie Karstraat, Schoolstraat en Wanroijseweg (normbedragen) N-W-3-4 Reconstructie.26.27 Karstraat Schoolstraat en Wanroijseweg (maatwerk) 6 N-O--4 toegankelijk maken niet geprioriteerde bushalten 2 JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT HOOFDSTUK 3
4 N-W-4-4 Reconstructie Karstraat, Schoolstraat en Wanroijseweg (normbedragen) N-W-3-4 Reconstructie Karstraat Schoolstraat en Wanroijseweg (maatwerk) 6 N-O--4 toegankelijk maken niet geprioriteerde bushalten SZW G Wet sociale Het totaal aantal geïndiceerde werkvoorziening (Wsw)_gemeente 24 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 24 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2 Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T) Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T) Toelichting Eindverantwoording Ja/Nee Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Als u kiest voor ja, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 6 Indicatornummer: E27B / 7 Indicatornummer: E27B / 8 Indicatornummer: E27B / Indicatornummer: E27B / N-N-6-3 Mensgerichte 8. 2. In de einddeclaratie zat een Ja maatregelen 23 fout, deze wordt op deze manier gecorrigeerd. 2 N-N--3 Regionaal. Einddeclaratie is reeds Ja Verkeersmodel GGA Noordoost- Brabant ingediend. 3 N-N-6-4 Mensgerichte maatregelen Mill en Sint Hubert 24 28.48 7.37 Nee inwoners van uw gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 3 december (jaar T) Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G / 2 Indicatornummer: G / alle inwoners werkzaam, Nee SZW GA Wet sociale werkvoorziening Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-) Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor (Wsw)_totaal 23 selecteren en in de kolommen geïndiceerde inwoners in (jaar ernaast de T-), uitgedrukt in arbeidsjaren; Wet sociale werkvoorziening (Wsw) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Werkzaamheden zijn in 2 gestart.26.27 Nee Werkzaamheden zijn in 2 gestart Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-), uitgedrukt in arbeidsjaren; Alle gemeenten verantwoorden hier het inclusief deel openbaar lichaam totaal (jaar T-). (Dus: deel Openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-) regeling GB + deel Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: GA / Indicatornummer: GA / 2 Indicatornummer: GA / 3 gemeente uit (jaar T-) 68 Mill en Sint Hubert 2,8 8,82 SZW G2 Gebundelde uitkering Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ op grond van artikel 6 bijstand bijstand (exclusief Rijk) Rijk) WWB_gemeente 24 Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Alle gemeenten verantwoorden hier het I. Wet werk en bijstand I. Wet werk en bijstand I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening gemeentedeel over (jaar (WWB) (WWB) oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk T), ongeacht of de arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen gemeente in (jaar T) werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr. Nee Nee Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) Gemeente I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G2 / Indicatornummer: G2 / 2 Indicatornummer: G2 / 3 Indicatornummer: G2 / 4 Indicatornummer: G2 / Indicatornummer: G2 / 6.264.37 2.2 8.82 3.22 Besteding (jaar T) Bbz 24 Baten (jaar T) Bbz 24 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Volledig zelfstandige uitvoering levensonderhoud beginnende zelfstandigen levensonderhoud beginnende zelfstandigen Rijk) Ja/Nee Gemeente Gemeente Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 24 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 24) I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 24 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 24) I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2 / 7 Indicatornummer: G2 / 8 Indicatornummer: G2 / Indicatornummer: G2 / Ja SZW G3 Besluit Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk) bijstandverlening zelfstandigen 24 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente 24 Besteding (jaar T) aan Besteding (jaar T) Bob onderzoek als bedoeld in artikel 6 Bbz 24 (exclusief Rijk) (exclusief Bob) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G3 / Indicatornummer: G3 / 2 Indicatornummer: G3 / 3 Indicatornummer: G3 / 4 Indicatornummer: G3 / Indicatornummer: G3 / 6.6 6 3.44.7 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 6 Bbz 24 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee Besluit Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 7 Indicatornummer: G3 / 8 Indicatornummer: G3 / Ja SZW G Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 24 Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr. Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G/7 Aard controle D Indicatornummer: G / 28 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 24 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2 Besteding (jaar T) participatiebudget Waarvan besteding (jaar T) van educatie bij roc's Baten (jaar T) (niet-rijk) participatiebudget Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc s Reservering besteding van educatie bij roc s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+ ) Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G/2 tot en met G/6 Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G / 2 Indicatornummer: G / 3 Indicatornummer: G / 4 Indicatornummer: G / Indicatornummer: G / 6 Indicatornummer: G / 7 3.46 2.33.84 Ja JAARSTUKKEN 24 - GEMEENTE MILL EN SINT HUBERT BIJLAGEN 3