School voor Speciaal Onderwijs De Waterlelie Adres Spiering 801 2142 ED Cruquius
Jaarrekening School de Waterlelie Balans 5 Staat van baten en lasten 6 Kasstroomoverzicht 7 Toelichting behorende tot de financiële verantwoording 2015 8 Vaste activa 12 Vorderingen en liquide middelen 13 Eigen vermogen 14 Voorzieningen 15 Kortlopende schulden 16 Financiële instrumenten 17 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen 18 Overheidsbijdragen en andere baten 19 Lasten 20 Toelichting op de personeelslasten 21 Toelichting op de overige lasten 21 Verplichte Toelichting 22 Verantwoording subsidies zonder verrekeningsclausule 23 Toelichting wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector 24 Overige gegevens 25 Bestuur en vaststelling jaarrekening School de Waterlelie 26 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 27 3
4 Jaarrekening 2015
Balans (na resultaatbestemming) 1 Activa 31-12-2015 31-12-2014 Vaste Activa 1.2 Materiële vaste activa 815.314 605.503 Totaal vaste activa 815.314 605.503 Vlottende activa 1.5 Vorderingen 238.486 349.028 1.7 Liquide middelen 4.217.686 3.965.126 Totaal vlottende activa 4.456.172 4.314.154 Totaal activa 5.271.486 4.919.657 2 Passiva 2.1 Eigen Vermogen 4.169.229 4.057.098 2.2 Voorzieningen 308.764 130.805 2.4 Kortlopende schulden 793.493 731.754 Totaal passiva 5.271.486 4.919.657 5
Staat van baten en lasten Baten 2015 Begroot 2015 2014 3.1 Rijksbijdragen 6.557.754 6.433.874 6.720.305 3.2 Overige overheidsbijdragen en - subsidies 43.201 43.500 48.595 3.5 Overige baten 167.607 77.775 243.481 Totaal baten 6.768.562 6.555.149 7.012.381 Lasten 2015 2015 2014 4.1 Personeelslasten 5.982.701 5.780.466 5.987.145 4.2 Afschrijvingen 124.612 84.836 131.451 4.3 Huisvestingslasten 175.492 253.575 211.068 4.4 Overige lasten 399.060 438.973 449.929 Totaal lasten 6.681.865 6.557.850 6.779.593 Saldo baten en lasten 86.697 2.701-232.788 5 Financiële baten en lasten 25.434 34.000 39.444 Netto resultaat 112.131 31.299 272.232 6
Kasstroomoverzicht 31-12-2015 31-12-2014 Saldo Baten en Lasten 86.697 232.788 Aanpassing voor: Afschrijvingen 124.612 131.451 Mutaties voorzieningen 177.959 26.526 Veranderingen in vlottende middelen Vorderingen 110.541-91.037 Schulden 61.739 9.511-48.802-81.526 Totaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties 561.548 290.217 Ontvangen interest 25.434 39.444 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 586.982 329.661 Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa 334.423 46.201 Totaal kasstroom uit Investeringsactiviteiten 334.423 46.201 Netto kasstroom 252.559 283.460 7
Toelichting behorende tot de financiële verantwoording 2015 Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteiten Onder het bevoegd gezag School voor Speciaal Onderwijs De Waterlelie, bevoegd gezag nummer: 85575, valt de onderstaande school: De Waterlelie, Brinnummer 05PE School voor Speciaal Onderwijs De Waterlelie is juridisch onderdeel van Stichting Epilepsie Instellingen Nederland, gevestigd Achterweg 5 te Heemstede. De Waterlelie is gevestigd Spieringweg 801 te Cruquius. School voor Speciaal Onderwijs De Waterlelie is in 1972 opgericht en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder dossiernummer 41222646. De Waterlelie is een Resultaat Verantwoordelijke Eenheid binnen Stichting Epilepsie Instellingen Nederland met een eigen administratie, balans en resultatenrekening. De voornaamste activiteit van School de Waterlelie is het verzorgen van onderwijs aan kinderen en jongeren met epilepsie. Toegepaste standaarden De financiële verantwoording is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Aangezien De Waterlelie geen zelfstandige juridische entiteit is en de cijfers van De Waterlelie zijn opgenomen in de financiële verantwoording van Stichting Epilepsie Instellingen Nederland, stelt De Waterlelie een financiële verantwoording op ten behoeve van de aan het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen af te leggen verantwoording. Continuïteitsveronderstelling Deze financiële verantwoording is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. 8
Toelichting behorende tot de financiële verantwoording 2015 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De financiële verantwoording wordt gepresenteerd in euro s, de functionele valuta van de organisatie. De opstelling van de financiële verantwoording vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten vorderingen, geldmiddelen en kortlopende schulden. De Waterlelie heeft geen derivaten en andere complexe financiële instrumenten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien echter financiële instrumenten bij de vervolgwaardering worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-enverliesrekening, worden direct toerekenbare transactiekosten direct verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Na de eerste opname worden financiële instrumenten gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en direct toerekenbare transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Op vorderingen wordt een noodzakelijke geachte voorziening getroffen voor risico van oninbaarheid. Materiële vaste activa De inventaris, apparatuur en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Indien sprake is van de ontvangst van subsidie ten behoeve van de aanschaf van materiële vaste activa, worden deze subsidies opgenomen als overlopende passiva. Naar rato van de afschrijvingsduur valt de subsidie jaarlijks vrij in het resultaat. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Categorie afschrijvings- afschrijvings- activeringstermijn percentage grens in maanden per jaar in Verbouwingen 180 6,67% 500 Installaties 180 6,67% 500 Kantoormeubilair 240 5% 500 Schoolmeubilair 96-240 5% - 12,5% 500 Apparatuur 60-96 12,5% - 20% 500 ICT netwerk en telefooninstallatie 120 10% 500 ICT software 60 20% 500 ICT 48 25% 500 Leermiddelen 96 12,5% 500 Vervoermiddelen 96 12,5% 500 Overige 96-240 5% - 12,5% 500 9
Toelichting behorende tot de financiële verantwoording 2015 Materiële vaste activa (vervolg) Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Ter zake van verwachte kosten van periodiek groot onderhoud aan gebouwen, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. Zie hiervoor de grondslag onder het hoofd Voorzieningen. Buiten gebruik gestelde activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengst-waarde. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het Bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en private middelen. Voorzieningen Onder de voorzieningen worden de personele voorzieningen en de overige voorzieningen gepresenteerd. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. Toevoegingen aan voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen. Een voorziening in verband met verplichtingen als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: a. de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); b. het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en c. er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting. Stelselwijziging Voorziening Groot Onderhoud Om beter aan te sluiten bij de waarderingsmethode van Stichting Epilepsie Instellingen Nederland heeft De Waterlelie op 1 januari 2015 de kosten voor groot onderhoud deels ten laste van het resultaat gebracht en deels geactiveerd en is de voorziening voor groot onderhoud vrij komen te vallen. De wijziging leidt tot een belangrijke verbetering van het inzicht dat de jaarrekening van Stichting Epilepsie Instellingen Nederland geeft. De vergelijkende cijfers over 2014 zijn aangepast aan de gewijzigde waarderingsmethode. Het gevolg van deze stelselwijziging is een toename van het resultaat met 46.810 in 2015 en 40.741 in 2014. De stelselwijziging is retrospectief verwerkt en leidt tot een toename van het eigen vermogen per 1 januari 2015 met 339.851 en per 1 januari 2014 met 299.110. Opbrengstverantwoording Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. 10
Toelichting behorende tot de financiële verantwoording 2015 Leasing De Waterlelie kan financiële en operationele leasecontracten afsluiten. Een leaseovereenkomst waarbij de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm. Operationele leases Als De Waterlelie optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Personeelsbeloningen/pensioenen Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP) en wordt overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar. Nederlandse pensioenregelingen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 11
Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschaf Afschrijving Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Aanschaf Afschrijving Boekwaarde Prijs Cumulatief Prijs cumulatief 1-1-2015 1-1-2015 1-1-2015 31-12-2015 31-12-2015 31-12-2015 1.2.1 Gebouwen en terreinen 49.518 7.427 42.091 217.544-3.924 267.062 11.351 255.711 1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.312.939 958.464 354.475 60.228-82.570 1.373.167 1.041.034 332.133 1.2.3.1 Leermiddelen 226.810 166.983 59.827 1.234-14.061 228.044 181.044 47.000 1.2.3.2 Andere vaste bedrijfsmiddelen 341.933 192.823 149.110 39.932-24.057 381.865 216.880 164.985 1.2.4 In uitvoering en vooruitbetaald - - - 15.485-15.485-15.485 Materiële vaste activa 1.931.200 1.325.697 605.503 334.423-124.612 2.265.623 1.450.309 815.314 12
Vorderingen 1.5 Vorderingen 31-12-2015 31-12-2014 1.5.1 Debiteuren 1.155 9.271 1.5.2 OCW/EL&I 119.348 218.656 1.5.3 Groepsmaatschappijen 21.591 1.5.7 Overige vorderingen 3.934 950 1.5.8 Overlopende activa 92.458 120.151 Vorderingen 238.486 349.028 Uitsplitsing 1.5.7.1 Personeel 3.934 950 1.5.7.2 Overige - - Overige vorderingen 3.934 950 1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten 18.785 9.816 1.5.8.3 Overige overlopende activa 73.673 110.335 Overlopende activa 92.458 120.151 Toelichting In de vorderingen is geen bedrag begrepen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. Een voorziening voor oninbaarheid is niet opgenomen. Liquide middelen 1.7 Liquide middelen 31-12-2015 31-12-2014 1.7.1 Kasmiddelen 5.282 1.363 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 4.212.404 3.963.763 Liquide middelen 4.217.686 3.965.126 13
Eigen vermogen 2.1 Eigen Vermogen Stand per Stand per 1-1-2015 Resultaat Overige mutaties 31-12-2015 2.1.1 Algemene reserve 3.241.780 171.508 3.413.288 2.1.3 Bestemmingsreserve (publiek) 815.318 59.377- - 755.941 Eigen vermogen 4.057.098 112.131-4.169.229 Uitsplitsing 2.1.3.N Reserve personeel 610.000 610.000 2.1.3.N Reserve spaar-bapo 119.035 39.044-79.991 2.1.3.N Reserve Nulmeting 86.283 20.333-65.950 Bestemmingsreserve (publiek) 815.318 59.377- - 755.941 Toelichting De algemene reserve wordt onder andere aangehouden voor toekomstige verplichtingen in verband met de BAPO, inkomstenderving door terugloop aantal leerlingen, financiële gevolgen van arbeidsconflicten, onvolledige indexatie van de bekostiging, nieuwbouw scholen en bezuinigingsmaatregelen in het kader van Passend Onderwijs. Als gevolg van een stelselwijziging is de voorziening groot onderhoud vrijgevallen. Het saldo van 339.851 is rechtstreeks ten gunste van de algemene reserve per 1 januari 2015 gebracht 14
Voorzieningen 2.2 Voorzieningen 2.2.1 Personeelsvoorzieningen Stand per Stand per 1-1-2015 Dotaties Onttrekkingen Vrijval 31-12-2015 2.2.1.1 Voorziening Spaarverlof 102.727 14.208 88.519 2.2.1.2 Jubileumvoorziening 28.078 184.112 212.190 2.2.1.3 Duurzame Inzetbaarheid - 8.055 8.055 Personeelsvoorzieningen 130.805 192.167 14.208-308.764 Voorzieningen 130.805 192.167 14.208-308.764 Kortlopend deel<1 jaar Langlopend deel >1 < 5jaar Langlopend deel 5 jaar Totaal 2.2.1 Personeelsvoorzieningen - 2.2.1.1 Voorziening Spaarverlof 40.000 48.519 88.519 2.2.1.2 Jubileumvoorziening 14.507 38.671 159.012 212.190 2.2.1.3 Duurzame Inzetbaarheid 8.055 8.055 Personeelsvoorzieningen 54.507 95.245 159.012 308.764 Voorzieningen 54.507 95.245 159.012 308.764 Toelichting Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is als gevolg van een stelselwijziging vrijgevallen. Het saldo van 339.851 is rechtstreeks ten gunste van het eigen vermogen per 1 januari 2015 gebracht. Jubileumvoorziening De jubileumvoorziening heeft betrekking op uitkeringen aan medewerkers op basis van de duur van het dienstverband, en is grotendeels langlopend. Voorziening spaarverlof De voorziening spaarverlof heeft betrekking op door medewerkers gespaard compensatieverlof en is grotendeels langlopend. 15
Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden 31-12-2015 31-12-2014 2.4.3 Crediteuren 35.033 30.598 2.4.5 Schulden aan groepsmaatschappijen - 12.399 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 231.145 197.971 2.4.8 Schulden ter zake van pensioenen 107.696 67.115 2.4.9 Overige kortlopende schulden 161.443 152.909 2.4.10 Overlopende passiva 258.176 270.762 Kortlopende schulden 793.493 731.754 Uitsplitsing 2.4.7.1 Loonheffing 231.091 197.369 2.4.7.3 Premies sociale verzekeringen 54 602 Belastingen en premies sociale verzekeringen 231.145 197.971 2.4.9.2 Overige 161.443 152.909 Overige kortlopende schulden 161.443 152.909 2.4.10.5 Vakantiegeld en -dagen 171.656 176.411 2.4.10.8 Overige 86.520 94.351 Overlopende passiva 258.176 270.762 Toelichting Alle kortlopende schulden hebben een looptijd < 12 maanden. De post schulden aan groepsmaatschappijen bestaat uit het saldo van schulden en vorderingen aan St. Epilepsie Instellingen Nederland. Hierover is geen rente verschuldigd. 16
Financiële instrumenten Algemeen De Waterlelie maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die De Waterlelie blootstelt aan markt-, valuta-, rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico. Om deze risico s te beheersen heeft De Waterlelie een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van De Waterlelie te beperken. De Waterlelie maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Kredietrisico De vorderingen bestaan voor circa 54% uit een vordering op de Rijksoverheid. De Waterlelie loopt hierover geen enkel risico. Reële waarde De reële waarde van de in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en kortlopende schulden benadert de boekwaarde ervan. 17
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Claims Tegen de organisatie en/of groepsmaatschappijen zijn geen claims ingediend die door haar worden betwist. Meerjarige financiële verplichtingen Per balansdatum bestaat een verplichting uit hoofde van huur- en leasecontracten voor een totaalbedrag van 31.114 met een resterende looptijd tot 1 juni 2020. BAPO Onder voorwaarden kan het personeel vanaf de leeftijdsgrens van 52 jaar gebruik maken van de regeling Bevordering Arbeids Participatie Ouderen (BAPO). Voor personeel vanaf de leeftijd van 47 jaar (het moment dat een BAPO verplichting mogelijk wordt) is geen voorziening gevormd. 18
Overheidsbijdragen 3.1 Rijksbijdragen 2015 2014 2015 t.o.v. 2014 % 3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EL&I 3.277.393 3.455.200 3.1.2 Overige subsidies OCW/EL&I 3.257.865 3.265.105 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV 22.496 - Rijksbijdragen 6.557.754 6.720.305-2,4% Uitsplitsing 3.1.1.1 OCW 3.277.393 3.455.200 3.1.1.2 EL&I - Rijksbijdragen 3.277.393 3.455.200 3.1.2.1 Geoormerkte subsidies - - 3.1.2.2 Niet-geoormerkte subsidies 3.257.865 3.265.105 Overige subsidies OCW/EL&I 3.257.865 3.265.105 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 2015 2014 2015 t.o.v. 2014 % 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 43.201 48.595 3.2.2 Overige overheidsbijdragen - - Overige overheidsbijdragen en -subsidies 43.201 48.595-11,1% 3.5 Overige baten 2015 2014 2015 t.o.v. 2014 % 3.5.2 Detachering personeel 85.843 118.160 3.5.4 Sponsoring - 5.570 3.5.5 Ouderbijdragen 3.918 1.915 3.5.6 Overige 77.846 117.836 Overige baten 167.607 243.481-31,2% 19
Lasten 4.1 Personeelslasten 2015 2014 2015 t.o.v. 2014 % 4.1.1 Lonen en salarissen 5.531.984 5.751.003 4.1.2 Overige personele lasten 697.959 533.812 4.1.3 Af: uitkeringen 247.242-297.670- Personeelslasten 5.982.701 5.987.145-0,1% Uitsplitsing 4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 4.102.292 4.155.955 4.1.1.2 Sociale lasten 911.486 976.100 4.1.1.3 Pensioenpremies 518.206 618.948 Lonen en salarissen 5.531.984 5.751.003 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 184.112 3.348 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 244.608 188.175 4.1.2.3 Overig 269.239 342.289 Overige personele lasten 697.959 533.812 4.2 Afschrijvingen 2015 2014 2015 t.o.v. 2014 % 4.2.2 Materiële vaste activa 124.612 131.451 Afschrijvingen 124.612 131.451-5,2% 4.3 Huisvestingslasten 2015 2014 2015 t.o.v. 2014 % 4.3.1 Huur 5.873 12.825 4.3.2 Verzekeringen - 4.3.3 Onderhoud 29.851 31.636 4.3.4 Energie en water 30.919 36.961 4.3.5 Schoonmaakkosten 70.974 83.102 4.3.6 Heffingen 21.404 25.120 4.3.7 Overige 16.471 21.424 Huisvestingslasten 175.492 211.068-16,9% Toelichting Als gevolg van een stelselwijziging worden de lasten van groot onderhoud vanaf 1 januari 2015 ten laste van het resultaat gebracht en is de voorziening groot onderhoud vrij komen te vallen. Dit heeft geleid tot een verlaging van de onderhoudslasten van 47.328 in 2015 en 40.741 in 2014. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast. 4.4 Overige lasten 2015 2014 2015 t.o.v. 2014 % 4.4.1 Administratie en beheerslasten 156.815 180.933 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 83.785 97.955 4.4.4 Overige 158.460 171.041 Overige lasten 399.060 449.929-11,3% Financieel 5 Financiële baten en lasten 2015 2014 2015 t.o.v. 2014 % 5.1 Rentebaten 25.434 39.444 Financiële baten en lasten 25.434 39.444-35,5% 20
Personeelslasten Personeelsbestand Gedurende het boekjaar 2015 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers bij de organisatie, omgerekend naar volledige mensjaren 84,9 (2014: 88,9 ). Overige lasten Honoraria van de accountant De volgende honoraria van Van Ree Accountants zijn in 2015 ten laste gebracht van de organisatie. Van Ree KPMG Accountants Accountants B.V. N.V. 2015 2014 Onderzoek jaarrekening 2015 6.353 14.520 Andere controleopdrachten 847 1.331 Fiscale adviezen - - Andere niet-controledienst - - 7.200 15.851 21
Verplichte Toelichting Verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen De financiële verantwoording betreft de verantwoording van uitsluitend De Waterlelie. Op het niveau van Stichting Epilepsie Instellingen Nederland wordt een financiële verantwoording opgesteld waarin alle separate onderdelen van de Stichting zijn opgenomen. Derhalve wordt voor de consolidatiekring verwezen naar en aansluiting gezocht bij de financiële verantwoording van Stichting Epilepsie Instellingen Nederland. 22
G1 Verantwoording subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving Toewijzing Kenmerk datum Bedrag van toewijzing Ontvangen tot en met verslagjaar Subsidie Zij-instroom 640878-1 21-7-2014 20.000 20.000 De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking nog niet geheel afgerond 20.000 20.000 23
4.1 WNT-verantwoording Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op School de Waterlelie van toepassing zijnde regelgeving: WNT-maximum voor het onderwijs. Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor School de Waterlelie is 165.901. Het weergegeven individuele WNTmaximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum vooor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Bezoldiging topfunctionarissen Bedragen x 1 P.J.D. Klein Algemeen Directeur Duur dienstverband in 2015 1/1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Gewezen topfunctionaris Echte of fictieve dienstbetrekking? nee ja Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Individueel bezoldigingsmaximum 165.901 Bezoldiging Beloning 79.310 Belastbare onkostenvergoedingen - Beloningen betaalbaar op termijn 11.459 Subtotaal 90.769 -/- onverschuldigd betaald bedrag - Totaal bezoldiging 90.769 Gegevens 2014 Duur dienstverband in 2014 1/1-31/12 Omvang dienstverband 2014 (fte) 1,0 Bezoldiging 2014 Beloning 72.535 Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn 14.105 Totaal bezoldiging 2014 86.640 Individueel bezoldigingsmaximum 2014 230.474 Toelichting De Waterlelie wordt gezien als Resultaat Verantwoordelijke Eenheid (RVE) binnen Stichting Epilepsie Instellingen Nederland (SEIN). De RVE's betalen de kosten van de bestuurder van SEIN naar rato. De verantwoording van de bezoldiging van de bestuurder en de leden van de Raad van Toezicht is opgenomen in de jaarrekening van SEIN. Via een interne doorbelasting draagt De Waterlelie hieraan naar rato bij. De totale doorbelasting vanuit de ondersteunende diensten van SEIN bedroeg in 2015 21.589 (2014: 18.000). 26
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Voor de controleverklaring van de onafhankelijke accountant wordt verwezen naar pagina 27 Statutaire bepalingen inzake resultaatbestemming Ingevolge de Wet op de expertisecentra wordt het resultaat van het verslagjaar verrekend met de reserve van de instelling. Voorstel tot resultaatbestemming Het resultaat van het verslagjaar van 112.131 wordt als volgt verdeeld: Reserve spaar-bapo -39.044 Reserve Nulmeting -20.333 Algemene reserve 171.508 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum. 25
Bestuur en vaststelling jaarrekening School de Waterlelie Bestuursstructuur School De Waterlelie is onderdeel van Stiching Epilepsie Instellingen Nederland. De bestuursstructuur van de Stichting Epilepsie Instellingen Nederland is als volgt: er is een Raad van Toezicht die toezicht houdt op de Raad van Bestuur. De Raad van Bestuur bestuurt de Stichting. Raad van Bestuur Naam J.W. Barzilay Functie Voorzitter Raad van Toezicht per 31 december 2015 Naam Functie B.B. Schneiders Voorzitter A.C. Monster Lid E. Tromp Lid C. Wisse Lid M.T.A. Tankink Lid Toelichting De heer Monster treedt af als lid van de Raad van Toezicht per 1-2-2016. Mevr. M. Bonsen treedt aan als lid per 9-2- 2016 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders De Raad van Bestuur van Stichting Epilepsie Instellingen Nederland heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 12 mei 2016 De Raad van Toezicht van Stichting Epilepsie Instellingen Nederland heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 19 mei 2016. Namens het bevoegd gezag, Stichting Epilepsie Instellingen Nederland, J.W. Barzilay Voorzitter Raad van Bestuur B.B. Schneiders Voorzitter Raad van Toezicht C. Wisse M.T.A. Tankink Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht E. Tromp M. Bonsen Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht 26