Jaarrekening Stichting De Goede Zorg Apeldoorn

Jaarrekening 2010 Stichting De Goede Zorg Apeldoorn

INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2010 5.1.1 Balans per 31 december 2010 56 5.1.2 Resultatenrekening over 2010 57 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2010 58 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 59 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2010 62 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 69 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 72 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 73 5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2010 74 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 82 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 82 5.2.3 Resultaatbestemming 82 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 82 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 82 5.2.6 Controleverklaring 83 Pagina 54

5.1 JAARREKENING Pagina 55

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-10 31-dec-09 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 4.353 5.889 Materiële vaste activa 2 11.365.334 1.794.094 Financiële vaste activa 3 0 0 Totaal vaste activa 11.369.687 1.799.983 Vlottende activa Voorraden 4 0 0 Vorderingen en overlopende activa 5 563.141 358.330 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 55.393 675.425 Effecten 7 0 0 Liquide middelen 8 4.691.180 3.666.852 Totaal vlottende activa 5.309.714 4.700.607 Totaal activa 16.679.401 6.500.590 Ref. 31-dec-10 31-dec-09 PASSIVA Eigen vermogen 9 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 4.031.095 3.611.388 Totaal eigen vermogen 4.031.095 3.611.388 Voorzieningen 10 234.312 211.466 Langlopende schulden 11 9.137.570 485.927 Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 0 0 Kortlopende schulden en overlopende passiva 12 3.276.424 2.191.809 Totaal passiva 16.679.401 6.500.590 Pagina 56

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2010 Ref. 2010 2009 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 14 12.406.181 12.185.836 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 15 1.234.714 855.150 Subsidies 16 103.230 114.825 Overige bedrijfsopbrengsten 17 246.052 214.698 Som der bedrijfsopbrengsten 13.990.177 13.370.509 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 18 9.116.850 7.798.473 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 205.007 621.786 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 20 0 0 Overige bedrijfskosten 21 4.232.798 4.282.645 Som der bedrijfslasten 13.554.655 12.702.904 BEDRIJFSRESULTAAT 435.522 667.605 Financiële baten en lasten 22-15.815-7.692 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 419.707 659.913 Buitengewone baten en lasten 23 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 419.707 659.913 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 148.895 458.729 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 246.226 205.540 Bestemmingsreserve inventarissen/automatisering 24.586-4.356 419.707 659.913 Pagina 57

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. 2010 2009 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 435.522 667.605 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 205.007 621.788 - mutaties voorzieningen 22.846 5.852 227.853 627.640 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 0 0 - vorderingen -204.811 159.614 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 620.032-118.358 - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 183.014 249.501 598.235 290.757 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.261.610 1.586.002 Ontvangen interest 2.946 16.565 Betaalde interest -18.761-24.257 Buitengewoon resultaat 0 0-15.815-7.692 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.245.795 1.578.310 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -9.774.712-56.434 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 0-300 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Mutatie leningen u/g 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -9.774.712-56.734 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 9.746.918 0 Aflossing langlopende schulden -193.673-130.144 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 9.553.245-130.144 Mutatie geldmiddelen 1.024.328 1.391.432 Saldo liquide middelen 01-01 3.666.852 2.275.420 Mutatie liquide middelen 1.024.328 1.391.432 Saldo liquide middelen 31-12 4.691.180 3.666.852 Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 58

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar Stelselwijziging In 2010 heeft De Goede Zorg beoordeeld of er sprake is van huurcontracten die financial lease bevatten. Uit deze beoordeling is naar voren gekomen dat een aantal huurcontracten getypeerd dienen te worden als financial lease. De uitkomsten van deze analyse zijn verwerkt in deze jaarrekening. Dit heeft effect op de materiële vaste activa en langlopende verplichtingen. Deze effecten zijn als investering en nieuw opgenomen leningen verwerkt. Invloed stelselwijziging op vermogen en resultaat De stelselwijziging uit hoofde van de toepassing van de richtlijn jaarverslaggeving Huur en Leasing (RJ 292) heeft geen gevolgen voor het eigen vermogen en het resultaat De overige grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd. Activa en passiva Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Pagina 59

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Materiële en immateriële vaste activa Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven Hierdoor ontstaan nieuwe risico s voor het vastgoed, zoals exploitatierisico s (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico s (marktontwikkeling), en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2010 was nog onvoldoende zeker wanneer de nieuwe systematiek zal ingaan, wat de nieuwe tarieven worden en bestaat nog veel onduidelijkheid over de overgangsregeling. Hierdoor kunnen de daaruit voortvloeiende financiële gevolgen voor de waardering van de materiële vaste activa niet voldoende zeker worden bepaald. Onzeker blijft hoe definitieve vaststelling van de nieuwe bekostiging zal plaatsvinden. Om deze redenen en ingevolge artikel 3 sub h van de Regeling Verslaglegging WTZi is bij de waardering van de nacalculeerbare (materiële) vaste activa uitgegaan van het bestaande systeem van integrale vergoeding voor werkelijke afschrijvingskosten en rentelasten van de vaste activa. Er heeft derhalve nog geen impairment plaatsgevonden. Wel hebben wij op grond van berichten van het Ministerie van VWS (11 oktober 2010) en de NZa (9 februari 2011) initiële berekeningen gemaakt van de verwachte opbrengsten van de normatieve huisvestingscomponent en uit de voorgestelde overgangsregeling voor de jaren 2012 tot en met 2018. Hieruit concluderen wij dat naar schatting een bedrag van vergelijkbare omvang beschikbaar is voor afschrijvingen, rente en huurlasten van vastgoed. Het risico op toekomstige impairment van het vastgoed wordt daarom voorlopig ingeschat als beperkt. Onzeker blijft evenwel hoe de werkelijke exploitatie zich ontwikkelt, zolang de nieuwe bekostigingssystematiek niet definitief vaststaat. Afhankelijk van de definitieve vaststelling en de bijbehorende overgangsregeling kan alsnog in de komende jaren een impairment noodzakelijk blijken. Vanuit de specifieke kenmerken van het vastgoed van al onze locaties zijn wij van mening dat voor deze panden die gehuurd worden van derden momenteel wel specifieke aanwijzingen bestaan voor de hierboven genoemde nieuwe risico s. De economische levensduur wijkt af van de thans gehanteerde afschrijvingsperiode op basis van de huidige NZa-beleidsregels. In komende jaren worden vastgesteld of afschrijvingen dienen te worden verhoogd of dat sprake is van bijzondere waardeverminderingen op grond van een kortere verwachte gebruiksduur of restwaarde. Wij beschikken op dit moment over onvoldoende gegevens om een goede inschatting te maken. Pagina 60

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde in euro's. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening Groot onderhoud woonzorgcentrum De voorziening Groot onderhoud woonzorgcentrum dient om lasten van cyclisch onderhoud aan tuin, gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. Pagina 61

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Goede Zorg heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De Goede Zorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Goede Zorg heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 62

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09 Vooruitbetalingen op immateriële activa 4.353 5.889 Totaal immateriële vaste activa 4.353 5.889 Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2010 2009 Boekwaarde per 1 januari 5.889 7.425 Bij: investeringen 0 0 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 1.536 1.536 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 4.353 5.889 Aanschafwaarde 23.040 23.041 Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen 18.687 17.152 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09 Bedrijfsgebouwen en terreinen 9.754.599 803.261 Machines en installaties 505.331 539.707 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 339.985 441.901 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 9.225 9.225 Totaal materiële vaste activa 10.609.140 1.794.094 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2010 2009 Boekwaarde per 1 januari 1.794.094 1.966.117 Bij: investeringen 27.793 56.732 Bij: bedrijfsgebouwen als gevolg van financial lease 9.746.918 0 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 203.471 228.755 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 11.365.334 1.794.094 Aanschafwaarde 14.584.642 4.777.668 Cumulatieve herwaarderingen 0 Cumulatieve afschrijvingen 3.219.308 2.983.574 Toelichting: De bedrijfsgebouwen van de locaties de Matenhof en de Veenkamp welke worden gehuurd van Woonzorg Nederland zijn als gevolg van de in 2010 doorgevoerde stelswijziging aan te merken als financial leasing en worden als als economisch eigendom beschouwd. De panden zijn voor 9.746.918 opgenomen onder de post materiële vaste activa. Onder de passiva is op de balans de leaseverplichting opgenomen voor deze panden. De Goede Zorg is geen juridisch eigenaar van deze panden. Pagina 62

Pagina 63

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden Toelichting: De Goede Zorg heeft geen voorraden. 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09 Vorderingen op debiteuren 354.191 242.476 Vooruitbetaalde bedragen: Premie IZZ 12.404 11.491 Overige vooruitbetalingen 129.046 0 Nog te ontvangen bedragen: - subsidie ID-banen 933 12.799 - afrekening huisvesting en dienstverlening 0 38.670 - overige nog te ontvangen bedragen 66.567 52.894 Totaal vorderingen en overlopende activa 563.141 358.330 Kortlopend deel van de vorderingen (< 1 jr.) 557.198 352.948 Langlopend deel van de vorderingen (>1 jr.) 5.943 5.382 563.141 358.330 Toelichting: De voorziening die in aftrek is gebracht op de vorderingen op debiteuren bedraagt 62.561 De hogere overige vooruitbetalingen hebben betrekking op de verschuldigde huren 1e kwartaal 2011 welke in december 2010 zijn betaald. Pagina 64

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2007 2008 2009 2010 totaal Saldo per 1 januari 0 135.056 540.369 675.425 Financieringsverschil boekjaar 55.393 55.393 Correcties voorgaande jaren 0 3.079-40.878-37.799 Betalingen/ontvangsten 0-138.135-499.491-637.626 Subtotaal mutatie boekjaar 0-135.056-540.369 55.393-620.032 Saldo per 31 december 0 0 0 55.393 55.393 Stadium van vaststelling (per erkenning): Stichting De Goede Zorg c c a a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2010 2009 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 12.443.980 12.193.189 Af: ontvangen voorschotten 12.388.593 11.652.820 Af: overige ontvangsten -6 0 Totaal financieringsverschil 55.393 540.369 Toelichting: Tegen de afrekening over het jaar 2009 heeft De Goede Zorg beroep aangetekend. Na vastelling van de nacalculatie 2009 is een hogere correctie toegepast op de eerder vastgestelde productie. 7. Effecten Toelichting: De Goede Zorg heeft geen effecten 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09 Bankrekeningen 4.679.490 3.655.842 Kassen 11.690 11.010 Totaal liquide middelen 4.691.180 3.666.852 Toelichting: De bank tegoeden zijn vrij opneembaar. Pagina 65

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-10 31-dec-09 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 4.031.095 3.611.388 Totaal eigen vermogen 4.031.095 3.611.388 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Reserve aanvaardbare kosten: - reseserve aanvaardbare kosten 2.489.125 148.895 0 2.638.020 Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen - egalisatie afschrijving inventaris/automatisering 401.411 24.586 0 425.997 - egalisatie afschrijving instandhouding 720.852 246.226 0 967.078 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 3.611.388 419.707 0 4.031.095 Pagina 66

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 31-dec-2010 Groot onderhoud woonzorgcentrum 113.666 0 0 113.666 Aandeel Centrale Productie Keuken 11.412 0 11.412 0 Voorziening jubileum uitkering 86.388 34.258 0 120.646 Totaal voorzieningen 211.466 34.258 11.412 234.312 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2010 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 4.826 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 19.303 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 210.183 Toelichting per categorie voorziening: Groot onderhoud woonzorgcentrum Deze voorziening dient om lasten van cyclisch onderhoud aan tuin, gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. Voor de locatie Avondzon, begin 2008 in een nieuwe woonzorgcentrum gehuisvest, moet nog een onderhoudsplan opgesteld worden. In afwachting hiervan is nog geen voorziening getroffen. Aandeel productie keuken: Dit betrof een voorziening ter dekking een aanvulling op de loonkosten van voormalig personeel van de Goede Zorg in loondienst van de verzelfstandigde centrale productie keuken. Betrokken medewerker waarvoor de voorziening is getroffen is inmiddels uitdienst waardoor de voorziening niet langer in stand hoeft te worden gehouden. Voorziening jubileum uitkering: Dit is een voorziening ter dekking van toekomstige jubileum uitkeringen van personeel in loondienst. Pagina 67

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09 Schulden aan kredietinstellingen/ leaseverplichtingen 9.137.570 485.927 Totaal langlopende schulden 9.137.570 485.927 Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009 Stand per 1 januari 616.071 746.215 Bij: nieuwe leningen 0 0 Bij: Lease verplichting vaste activa 9.746.918 0 Af: aflossingen 193.673 130.144 Stand per 31 december 10.169.316 616.071 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.031.746 130.144 Stand langlopende schulden per 31 december 9.137.570 485.927 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.031.746 130.144 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 9.137.570 485.927 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 4.738.257 0 Toelichting: Zie voor een nadere schulden aan kredietinstellingen toelichting rubriek 5.1.8 Overzicht leningen. Onder de langlopende schulden is een lease verplichting opgenomen ter dekking van de geactiveerde bedrijfsgebouwen zie referentie 2. Pagina 68

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09 Crediteuren 481.610 232.999 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.031.746 130.144 Belastingen en sociale premies 302.686 278.609 Schulden terzake pensioenen 247.274 201.457 Nog te betalen salarissen 196.437 164.448 Vakantiegeld 269.325 209.070 Vakantiedagen 190.690 130.800 Overige schulden: - woningstichting de Goede Woning 0 286.050 Nog te betalen kosten: - nog te betalen kosten 494.329 482.608 Vooruitontvangen opbrengsten: - voortuiontvangen 62.327 75.624 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 3.276.424 2.191.809 13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verplichtingen inzake huur woonzorgcentra Van woningstichting de Goede Woning wordt gehuurd: - Locatie Avondzon Eendenweg 50 te Apeldoorn, huurtermijn 20 jaar, ingangsdatum 18-02-2008. toekomstige huurverplichting 1-5 jaar 3.601.040 toekomstige huurverplichting > 5 jaar 8.762.960 Verplichting inzake huur centraal kantoor - Centraal kantoor Loolaan 1 te Apeldoorn, huurtermijn 10 jaar, ingangsdatum 01-09-2010 toekomstige huurverplichting 1-5 jaar 237.500 toekomstige huurverplichting > 5 jaar 225.500 Pagina 69

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde 23.041 0 89.781 0 0 1.262.490 1.913.829 9.225 3.298.366 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 17.152 0 79.987 0 0 469.023 1.374.122 0 1.940.284 Boekwaarde per 1 januari 2010 5.889 0 9.794 0 0 793.467 539.707 9.225 1.358.082 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 1.536 0 1.987 0 0 37.399 48.271 0 89.193 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -1.536 0-1.987 0 0-37.399-48.271 0-89.193 Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde 23.041 0 89.781 0 0 1.262.490 1.913.829 9.225 3.298.366 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 18.688 0 81.974 0 0 506.422 1.422.393 0 2.029.477 Boekwaarde per 31 december 2010 4.353 0 7.807 0 0 756.068 491.436 9.225 1.268.889 Afschrijvingspercentage lineair 6,67 % annuitair 12% lineair 2,00 % lineair 5,00 % lineair 5% lineair 2,50 % lineair 2,56% lineair 2,63 % lineair 5,00 % Toelichting afschrijvingspercentage - afschrijving terreinen en voorzieningen: 20.436 wordt afgeschreven volgens een annuiteit van 12% en 101.274 wordt met 5% lineair afgeschreven - de verdeling van de afschrijvingpercentages over verbouwingen is als volgt: lineair 2% over 359.796, linair 2,56 over 97.234, lineair 2,63% over 426.208 en lineair 5% over 280.481. Pagina 69

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde 0 0 0 184.873 0 184.873 184.873 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 63.138 0 63.138 63.138 Boekwaarde per 1 januari 2010 0 0 0 121.735 0 121.735 121.735 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 0 17.803 0 17.803 17.803 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0-17.803 0-17.803-17.803 Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde 0 0 0 184.873 0 184.873 184.873 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 80.941 0 80.941 80.941 Boekwaarde per 31 december 2010 0 0 0 103.932 0 103.932 103.932 Afschrijvingspercentage linair 10% Pagina 70

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa Installaties Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde 0 985.622 0 331.848 1.317.470 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 700.622 0 296.682 997.304 Boekwaarde per 1 januari 2010 0 285.000 0 35.166 320.166 Mutaties in het boekjaar - investeringen 14.108 13.685 0 0 27.793 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 329 72.964 0 24.718 98.011 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 13.779-59.279 0-24.718-70.218 Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde 14.108 999.307 0 331.848 1.345.263 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 329 773.586 0 321.400 1.095.315 Boekwaarde per 31 december 2010 13.779 225.721 0 10.448 249.948 Afschrijvingspercentage lineair 20% lineair 10% lineair 20% Pagina 71

5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen t/m 2010 Nummer Briefnummer onder- Nominaal Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2009 2010 gereed handen bedrag WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering U3872 F07191/B07222-8-2007 Nieuwbouw de Matenhof 4.614 0 0 0 3.760.296 0 3.760.296 U3874 F07140/B07122-8-2007 Nieuwbouw de Veenkamp 4.611 0 0 0 9.426.142 0 9.426.142 Totaal 9.225 0 0 0 13.186.438 0 13.186.438 Pagina 72

BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2009 Nieuwe Aflossing in leningen in 2010 2010 Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2010 Resterende looptijd in jaren eind 2010 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2011 % Gestelde zekerheden ING Bank 15-dec-98 544.536 12 lineair 4,70% 56.722 0 45.378 11.344 0 1 lineair 11.344 P ING Bank 15-dec-98 1.270.585 15 lineair 4,70% 359.349 0 148.295 211.054 0 4 lineair 84.766 P Woningstichting D 6-feb-03 250.000 10 lineair 3,00% 200.000 0 0 200.000 0 2 lineair 0 Totaal 616.071 0 193.673 422.398 0 96.110 P= verpanding van roerende zaken die eigendom zijn van Stichting De Goede Zorg In jaarrekeing opgenomen onder langlpende schulden 326.288 In jaarrekeing opgenomen onder kortlopende schulden 96.110 Toelichting: Lening ING met de hoofdsom van 1.270.585 is in 2010 extra afgelost met 63.529. Pagina 73

Toelichting resultaten rekening 14. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2010 2009 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 12.193.189 10.893.390 Correcties voorgaande jaren -47015 Productieafspraken verslagjaar 660.426 154.569 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 148.522 Prijsindexatie materiële kosten 0 9.657 Groei normatieve kapitaalslasten 42.467 47.247 42.467 205.426 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen 0 0 - voordeel budgettair bouwen 10.353-5 - kapitaalslasten zorginfrastructuur -74.347 10.936-63.994 10.931 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente -24.450-75.483 - afschrijvingen -391.512 364.149 - huur 22.150 16.246 - overige 1.317 1.950-392.495 306.862 Overige mutaties: - herallocatie ZZP 0 870.040 - nacalculatie energiekosten 0 79.402 - vergoeding gedwongen verhuizing 0-76.128 - extra middelen verpleging 0-195.026 - kosten zorginfrastructuur -17.613 0 - inhaal index 2009 2.914 0 - bonus /malus 19.086-9.262 4.387 669.026 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 12.443.980 12.193.189 Correcties voorgaande jaren -37.799-7.353 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t 12.406.181 12.185.836 Toelichting correctie voorgaande jaren Rente verschil definitieve nacalculatie 2009-2.552 Meeropbrengst voordeel budgettair bouwen 10.353 Extra productiekorting 2009-48.379 Overige 2.779-37.799 Pagina 74

Toelichting resultaten rekening BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2010 2009 Zorgprestaties tussen instellingen 718.123 651.439 Persoonsgebonden en -volgende budgetten 32.532 0 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp 212.713 0 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 271.346 203.711 Totaal 1.234.714 855.150 Toelichting: Per 1 janauri 2010 zijn de thuiszorg activitetien van De Goede Zorg uitgebreid met huishoudelijke verzorging. Daarnaast zijn per 1 januari 2010 de activiteiten overgenomen van Zorgtransfer Apeldoorn waaronder een aantal cliënten met een persoonsgebonden budget. 16. Subsidies De specificatie is als volgt: 2010 2009 Overige subsidies: -subsidie loonkosten 57.677 57.967 -subsidie sectorfonds opleidingen 45.553 45.249 -overige subsidies 0 11.609 Totaal 103.230 114.825 17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2010 2009 Overige dienstverlening: Overige dienstverlening: -opbrengst maaltijden 194.031 178.088 -opbrengst keukenverstrekkingen 14.781 15.332 -opbrengst overige dienstverlening 37.240 21.278 Totaal 246.052 214.698 Pagina 75

Toelichting resultaten rekening LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2010 2009 Lonen en salarissen 6.215.991 5.468.190 Sociale lasten 1.127.417 965.847 Pensioenpremies 503.167 415.978 Overige personeelskosten 557.263 293.812 Subtotaal 8.403.838 7.143.827 Personeel niet in loondienst 713.012 654.646 Totaal personeelskosten 9.116.850 7.798.473 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): Algemeen beheer 18 18 Bewonersgebonden functies 133 121 Hotelmatige functies 42 45 Onderhoudsfunctionarissen 2 2 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 195 183 Toelichting: In de overige personeelskosten is begrepen een ontslagvergoeding van 150.000 euro Het aantal fte is in 2010 toegenomen als gevolg van de groei van de activiteiten. 19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: 2010 2009 Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa 1.536 1.536 - materiële vaste activa 69.248 69.051 - financiële vaste activa 0 391.495 - zorginfrastructuur 18.623 18.623 Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa 115.600 141.081 Totaal afschrijvingen 205.007 621.786 Toelichting: In 2009 zijn de financiële activa versneld afgeschreven deze kosten zijn tevens in de nacalculatie kapitaalslasten opgenomen. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2010 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 205.007 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 89.407 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 89.193 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa 17.803 - WMG-gefinancierde vaste activa 24.718 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 131.714 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 3.815.087 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 2.431.818 Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 2.029.477 Pagina 76

Toelichting resultaten rekening 20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Toelichting: Er zijn geen bijzondere gebeurtenissen in 2010 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2010 2009 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 1.529.733 1.556.512 Algemene kosten 795.947 631.433 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 30.283 24.664 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 170.950 166.013 - Energie gas 280.506 246.572 - Energie stroom 67.529 271.522 - Water 23.645 15.316 Subtotaal 542.630 699.423 Huur en leasing 1.334.205 1.370.613 Totaal overige bedrijfskosten 4.232.798 4.282.645 Toelichting: In de energiekosten gas zijn begrepen de kosten van het gebruikt van een Warmte Koude opslaginstallatie welke zowel gas als stroom verbruikt. De energiekosten stroom vallen in 2010 lager uit als gevolg van afrekening over de periode 2008-2010. Pagina 77

Toelichting resultaten rekening LASTEN 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2010 2009 Rentebaten 2.946 16.565 Subtotaal financiële baten 2.946 16.565 Rentelasten -18.761-24.257 Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten -18.761-24.257 Totaal financiële baten en lasten -15.815-7.692 23. Buitengewone baten en lasten Toelichting: Er zijn in 2010 geen buitengewone baten. Pagina 78

Toelichting resultaten rekening 24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eind verantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt: Naam Drs. B.A. Blaauw 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1-1-2007 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 * 7 Welke salarisregeling is toegepast? 5 ** 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, 104.795 salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 0 10 Bruto-onkostenvergoeding 852 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 7.071 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 10.894 13 Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 123.611 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 0 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 * toelichting kode regel 6, kode 1 arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd. ** toelichting kode regel 7, kode 5 salarisregeling conform de CAO. De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Mr. M.J.G. de Jager Stegeman voorzitter 3.750,00 R.J. van 't Geloof vice voorzitter 2.500,00 G. Bos-Gosselink lid 2.500,00 Drs. A.A.J. Streppel lid 2.500,00 Drs. E.J. van Eerde lid 2.500,00 Mw. Q.E. Lensvelt-Ruys lid 2.500,00 Pagina 79

Toelichting resultaten rekening 25. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2010 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Manager 2 In dienst vanaf (datum) 1-nov-98 3 In dienst tot (datum) 31-dec-10 4 Belastbaar loon (in ) 50.173 5 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 9.797 6 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 150.000 Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6) 209.970 7 Beloning 2009 59.081 Overschrijding in verband met vaststellingsovereenkomst ter waarde van euro 150.000. 26. Honoraria accountant 2010 2009 De honoraria van de accountant over 2010 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 22.015 21.420 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 12.305 13.007 3 Fiscale advisering 0 0 4 Niet-controlediensten 0 28.343 Totaal honoraria accountant 34.320 62.770 Pagina 80

5.2 OVERIGE GEGEVENS Pagina 81

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting De Goede Zorg heeft de jaarrekening 2010 vastgesteld in de vergadering van 17 mei 2011. De raad van toezicht van de Stichting De Goede Zorg heeft de jaarrekening 2010 goedgekeurd in de vergadering van 17 mei 2011. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 20, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat voor aanwending overeenkomstig de doelstellingen van de stichting, waarbij rekening wordt gehouden met de geldende subsidiebepalingen en de voor de stichting geldende wettelijke regelingen. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen. 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. Drs. B.A. Blaauw Directeur/bestuurder Mr. M.J.G. de Jager Stegeman Voorzitter R.J. van 't Geloof Vice-voorzitter G. Bos-Gosselink Drs. E.J. van Eerde Drs. A.A.J. Streppel Q.E. Lensvelt-Ruys 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 82

Controleverklaring Pagina 83

Validaties (Dit werkblad behoort NIET tot de jaarrekening, maar is bedoeld voor intern gebruik) De balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. huidig boekjaar De balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. vorig boekjaar De mutatie van het eigen vermogen bedraagt 419.707 De mutatie van het eigen vermogen sluit wel aan op het resultaat boekjaar Het wettelijk budget boekjaar bedraagt 12.443.980 Het wettelijk budget boekjaar sluit wel aan op de specificatie van het financieringsverschil in de balans De correctie op het wettelijk budget bedraagt -37.799 De correctie op het wettelijk budget sluit wel aan op de specificatie van het financieringsverschil in de balans De afschrijvingen in de res.rekening sluiten wel aan op de afschrijvingen in de balans Pagina 1