Stichting Sint Pieters en Bloklands Gasthuis Havik te Amersfoort Rapport inzake jaarstukken 2015
INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1. SAMENSTELVERKLARING OVER 2015... 4 2. ALGEMEEN... 4 JAARREKENING 1. BALANS PER 31 DECEMBER 2015... 6 2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015... 8 3. KASTROOMOVERZICHT 2015... 9 4. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING... 10 5. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015... 12 6. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015... 16 OVERIG 7. MEDEDELING OMTRENT HET ONTBREKEN VAN EEN CONTROLEVERKLARING... 19
FINANCIEEL VERSLAG
1. SAMENSTELVERKLARING OVER 2015 Gezien de beperkte omvang van de activiteiten van Stichting St. Pieters en Bloklands Gasthuis Beleid, is er, mede vanuit het kostenoogpunt, besloten om over het boekjaar 2015 geen samenstellingsverklaring op te laten stellen door een externe accountant. 2. ALGEMEEN 2.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting St. Pieters en Bloklands Gasthuis Havik bestaan voornamelijk uit het exploiteren van een appartementencomplex door verhuur van deze woningen aan particulieren. 2.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door Stichting St. Pieters en Bloklands Gasthuis-Beleid. Stichting PBG Havik draagt zorg voor de exploitatie van 14 appartementen in het pand Havik 8. Deze appartementen worden voor een vast jaarlijks bedrag gehuurd van de St. Pieters en Bloklands Gasthuis -Beleggingen. De appartementen zijn zeer gewild en er is weinig verloop. In 2015 heeft er één mutatie plaatsgevonden waarbij het appartement direct aansluitend aan de oplevering weer was verhuurd. De jaarlijkse huurinkomsten op basis van de huren per 1 juli 2015 bedragen 120.132. De maximale huuropbrengst die op basis van door de overheid vastgesteld regels kan worden gevraagd bedraagt 144.938,-. Momenteel vallen nog vijf appartementen onder de huurliberalisatie grens. De parkeervoorziening onder het gebouw valt niet onder de verantwoordelijkheid van St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Havik. De exploitatie van deze parkeervoorziening is zwaar verliesgevend. Besloten is derhalve deze parkeervoorziening in de loop van 2016 te sluiten. Er zijn slechts twee bewoners van het pand die van deze faciliteit gebruik maken. Hen zal een alternatief geboden worden op het terrein van het gebouw Achter Davidshof. 2.3 Gebeurtenissen na balansdatum In deze rapportage is rekening gehouden met gebeurtenissen en transacties na balansdatum die op het verslagleggingsjaar van invloed zijn. In de periode na balansdatum is het huidige beleid gecontinueerd en hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan. 4
JAARREKENING 2015 5
1. BALANS PER 31 DECEMBER 2015 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiele vaste activa (1) Lening u/g 4.293 5.111 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (2) 25.135 5.520 Liquide middelen (3) 61.002 232.249 86.137 237.769 TOTAAL 90.430 242.880 6
31 december 2015 31 december 2014 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN (4) Algemene reserve -24.969-26.321 KORTLOPENDE SCHULDEN (5) Crediteuren 2.733 1.270 Schulden aan groepsstichtingen 97.798 259.627 Overige schulden en overlopende passiva 14.868 8.303 115.399 269.201 TOTAAL 90.430 242.880 7
2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Realisatie Realisatie 2015 2014 Baten Netto-omzet (6) 114.920 112.148 Som der baten 114.920 112.148 Lasten Kostprijs van de baten Kostprijs van de omzet (7) 108.737 100.768 108.737 100.768 Algemene kosten Afschrijvingen (8) 0 0 Overige bedrijfslasten (9) 4.479 1.173 4.479 1.173 Som der lasten 113.216 101.940 Financiële lasten (10) 353 305 Saldo 1.352 9.903 Resultaatbestemming Algemene reserve 1.352 9.903 8
3. KASTROOMOVERZICHT 2015 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2015 2014 Resultaat 1.705 10.208 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 0 0 Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen -19.615 0 Mutaties kortlopende schulden (exclusief kortlopende deel van de langlopende schulden) -153.802 0 Kasstroom uit operationele activiteiten -171.712 10.208 Rentelasten -353-305 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing lening u/g 818 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 818 0 totaal -171.247 9.903 Samenstelling geldmiddelen 2015 2014 Liquide middelen per 1 januari 232.249 232.249 Mutatie liquide middelen -171.247 9.903 Liquide middelen per 31 december 61.002 242.152 9
4. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine echtspersonen C1. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten. Financiële vaste activa De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte afwaarderingen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht op de vorderingen. Deze afwaarderingen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. 10
Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen, Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen lasten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en - verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. 11
5. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 1. Financiele vaste activa 31-12-2015 31-12-2014 Overige vorderingen Lening Helmich 4.293 5.111 4.293 5.111 Dhr. Helmich heeft in 2012 een financiering afgesloten voor het verrichten van aanpassingen in een gehuurd appartement. De hoofdsom van 6.542 wordt maandelijks met rente afgelost. Op 31 december 2015 heeft dhr. Helmich een betaalachterstand ter grootte van 189,26. 2. Vorderingen Overige vorderingen Huren en servicekosten 3.304 3.905 Debiteuren 2.876 0 Vooruit betaalde bedragen 478 0 Overige vorderingen 18.478 1.615 25.135 5.520 Het saldo aan nog te ontvangen huren en servicekosten dateert uit 2014. Ten opzichte van 2015 lopen enkele posten (deels) af. Het bedrag aan debiteuren heeft betrekking op achterstallige betalingen van huurders voor huur en servicekosten voor 2015. Aan Eneco is in 2015 478 voor energie vooruitbetaald. Het bedrag aan overige vorderingen bestaat bijna geheel uit huur en servicekosten welke ten onrechte binnen de stichting Beleggingen zijn ontvangen. In 2016 loopt deze vordering volledig af middels een bankontvangst. 12
3. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V. top-deposito 46.47.35.815 887 887 ABN AMRO Bank N.V. zakenrekening 43.72.03.727 39.297 148.617 Bank Nederlandse Gemeenten, rekening-courant 20.818 82.746 61.002 232.250 Door vereffening van rekening-courant posities met St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleid en St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleggingen zijn de liquiditeiten ten opzichte van voorgaand boekjaar fors gedaald. 13
PASSIVA 31-12-2015 31-12-2014 4. Eigen vermogen Overige reserves -24.969-26.321 Het verloop van de overige reserves is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari -26.321-36.224 Resultaatbestemming 1.352 9.903 Stand per 31 december -24.969-26.321 Conform de statuten wordt het resultaat toegevoegd aan de overige reserves.. In 2013 is een negatief resultaat behaald met als gevolg dat een negatief eigen vermogen is ontstaan. Dit is hoofdzakelijk te wijten aan grootschalige onderhoudswerkzaamheden in dat jaar. In 2015 is evenals het boekjaar 2014 het resultaat licht positief. 5. Kortlopende schulden Crediteuren Crediteuren 2.733 1.270 Het saldo aan crediteuren loopt aan het begin van 2016 volledig af. Schulden aan groepsstichtingen Rekening-courant St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleggingen 97.798 259.072 Rekening-courant St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleid 0 555 97.798 259.627 De rekening-courant positie met St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleid is in de loop van 2015 met een bankbetaling vereffend. Het saldo in rekening-courant met St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleggingen bestaat uit de huur van het appartementencomplex ad. 92K, aanslag OZB 2015 ad. 4K en een betaling van accountantskosten over het jaar 2014 ad. 2K. 14
Overlopende passiva Nog te betalen acc. Kosten 0 1.089 Vooruit ontvangen huur 3.298 3.073 Vooruit ontvangen bedragen 6.677 0 Waarborgsommen 4.894 4.141 14.868 8.303 In december worden huur en servicekosten vooruit ontvangen die betrekking hebben op januari 2016. Het bedrag aan vooruit ontvangen bedragen bestaat hoofdzakelijk uit onterecht ontvangsten van huur en servicekosten van mw. Hofhuis. Zij huurt van St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleggingen en betaalt structureel aan St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Havik. Door middel van een bankbetaling loopt het saldo begin 2016 volledig af. Alle huurders betalen bij het aangaan van de huurovereenkomst een bedrag (veelal één maand huur) aan borg. 15
6. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 6. Netto omzet Realisatie Realisatie 2015 2014 Huren 114.195 112.148 Overige opbrengsten 726 0 114.920 112.148 Het saldo aan Overige opbrengsten bestaat uit teveel ontvangen huur en servicekosten van mw. Vis. Zij is vanaf 1 januari 2015 geen huurder meer. 7. Kostprijs der baten Huur panden 92.000 92.000 Onderhoud 15.052 9.811 Energiekosten 6.113 6.026 Vaste lasten 4.354 4.508 Schoonmaakkosten 2.469 2.367 Makelaarskosten 182 0 Servicekosten afr. 2014 2.008 0 Servicekosten -13.440-13.944 108.737 100.768 Op basis van de huurovereenkomst tussen stichting PBG - Beleggingen en PBG - Havik bedragen de jaarlijkse kosten voor huur van het complex 92K. In 2015 heeft de afrekening servicekosten over het jaar 2014 plaatsgevonden en geresulteerd in een terug te betalen bedrag. De in rekening gebrachte servicekosten voor het jaar 2015 bedragen ruim 13K. Personeelsleden Bij de stichting waren in 2015 geen personeelsleden werkzaam 16
8. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris 0 0 0 0 De materiële vaste activa is eerder geheel afgeschreven waarna geen investeringen meer zijn gedaan. 9. Overige bedrijfslasten Algemene lasten Adm. & accountantskosten 3.905 618 Beheerskosten 572 555 Overige algemene kosten 2 0 4.479 1.173 De hogere kosten worden veroorzaakt door een hogere afrekening van de accountantskosten voor 2014 dan destijds is ingeschat. De administratieve lasten van AAG zijn conform onderliggend contract in rekening gebracht. Aan beheerskosten wordt jaarlijks een geïndexeerd bedrag in rekening-courant verrekend met St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleid. Ondertekening van de jaarrekening AMERSFOORT, 9 mei 2016 Namens Stichting St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleid Dhr. Ir. R.P. Rijper (voorzitter) Dhr. Drs. P. Lensselink RC (penningmeester) 17
OVERIGE GEGEVENS 18
7. MEDEDELING OMTRENT HET ONTBREKEN VAN EEN CONTROLEVERKLARING Op grond van artikel 2:396 lid BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring.. 19