Zaandam, 22 januari 2011
INHOUDSOPGAVE Kasstroomoverzicht over 2010 2 Balans per 31 december 2010 3 Winst- en verliesrekening over 2010 4 Algemene toelichting 5 Toelichting op de balans per 31 december 2010 6 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2010 7 Samenstellingsverklaring 2010 bijlage 1 1
KASSTROOMOVERZICHT Realisatie Realisatie 2010 2009 Saldo liquide middelen per 1 januari 21.521 23.161 Kasstromen uit: Operationele activiteiten 9.200-1.640 Investerings activiteiten - - Financierings activiteiten - - 9.200-1.640 Saldo liquide middelen per 31 december 30.721 21.521 Operationele activiteiten Resultaat 8.097 1.395 Correctie voor afschrijvingen - - Mutaties in werkkapitaal 1.103-3.035 9.200-1.640 Investerings activiteiten Geen - - Financierings activiteiten Geen - - 2
BALANS ACTIVA 31-12-2010 31-12-2009 Overige vorderingen en overlopende activa Debiteuren 78 477 Overige vorderingen en overlopende activa 572 900 650 1.377 Liquide middelen 30.721 21.521 Totaal activa 31.371 22.898 PASSIVA 31-12-2010 31-12-2009 Eigen vermogen Stand per 1 januari 20.429 19.034 Resultaat 8.097 1.395 Stand per 31 december 28.526 20.429 Kortlopende schulden 2.845 2.469 Totaal passiva 31.371 22.898 3
WINST- & VERLIESREKENING begroting Realisatie Realisatie 2010 2010 2009 Opbrengsten 55.400 57.357 58.973 directe kosten 19.250 19.004 20.819 marge 36.150 38.353 38.154 Bedrijfskosten Personeelskosten 15.900 16.344 16.562 Bestuur- en kantoorkosten 8.250 4.873 15.681 Algemene kosten 10.750 9.457 5.364 34.900 30.674 37.607 Bedrijfsresultaat 1.250 7.679 547 Financiële baten en lasten 200 418 848 Resultaat 1.450 8.097 1.395 4
ALGEMENE TOELICHTING Waarderingsgrondslagen Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Daar waar nodig wordt rekening gehouden met oninbaarheid. Overige activa en passiva Alle overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Grondslagen van resultaatbepaling De brutomarge is het saldo van de netto-omzet, kosten van materialen, uitbesteed werk en overige externe kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondeslagen. De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De afschrijvingen geschieden lineair op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. 5
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 31-12-2010 31-12-2009 Debiteuren Debiteuren 2.997 1.855 Voorziening dubieuze debiteuren - 2.919-1.378 78 477 Overige vorderingen en overlopende activa Waarborgsommen 75 - Rente rentemeerrekening 497 900 572 900 Liquide middelen Postbank 429049 1.221 1.521 Postbank rentemeerrekening 29.500 20.000 30.721 21.521 PASSIVA 31-12-2010 31-12-2009 Eigen vermogen Stand per 1 januari 20.429 19.034 Toevoeging resultaat boekjaar 8.097 1.395 Stand per 31 december 28.526 20.429 Overige schulden en overlopende passiva BTW 419 393 Crediteuren 1.034 716 Loonbelasting en premies sociale lasten 726 516 Vakantierechten 666 500 Overige schulden - 344 2.845 2.469 6
TOELICHTING OP DE WINST- & VERLIESREKENING begroting Realisatie Realisatie 2010 2010 2009 Inkomsten Contributies 30.000 28.938 30.713 Buma / Sena 12.500 14.576 13.642 Dans 3 daagse 8.000 9.759 10.475 Dans 1 daagse 2.000-1.485 Diverse projecten 500 621 1.292 Beroepsoriëntatie 2.000 3.168 771 Overige baten 400 295 595 55.400 57.357 58.973 Directe kosten Buma / Sena 11.000 12.369 11.690 Dans 3 daagse 6.000 5.260 6.507 Dans 1 daagse 1.250-796 Diverse projecten - - 896 Beroepsorrientatie 1.000 1.375 930 Overige directe kosten - - - 19.250 19.004 20.819 Marges Buma / Sena 1.500 2.207 1.952 Dans 3 daagse 2.000 4.499 3.968 Dans 1 daagse 750-689 Diverse projecten 500 621 396 Beroepsorrientatie 1.000 1.793-159 Overige directe kosten 400 295 595 6.150 9.415 7.441 Contributie-inkomsten 30.000 28.938 30.713 36.150 38.353 38.154 Personeelskosten Loon en salaris 13.500 13.898 13.502 Premies en sociale lasten 1.000 2.013 1.475 Pensioenpremies 900-1.377 Personeelsadministratiekosten 500 381 208 Overige personeelskosten - 52-15.900 16.344 16.562 7
TOELICHTING OP DE WINST- & VERLIESREKENING begroting Realisatie Realisatie 2010 2010 2009 Bestuur & kantoorkosten Bestuurskosten 1.000 1.079 1.215 Algemene ledenvergadering 100 1.197 695 Telefoonkosten 250 1.021 463 Internetkosten 1.000 160 9.666 Vaste kantoorkosten 1.500-739 Portikosten 100 238 538 Contributies en abonnementen 2.000 370 1.562 Drukwerk en papier 500 252 471 Archiefkosten 1.500 339 - Overige kantoorkosten 300 217 332 8.250 4.873 15.681 Algemene kosten Nieuwsbrief 500 417 19 Netwerk VO 500 239 106 Netwerk BO 500 - - Werkgroep jonge dansdocenten 500 - - Werkgroep accreditatie 500-141 Administratiekosten 5.250 5.107 5.107 Marketingkosten 1.000 - - Mutatie dubieuze debiteuren 500 2.833-540 Overige algemene kosten 1.500 861 531 10.750 9.457 5.364 Financiële baten en lasten Rente baten en lasten rekening courant 300 497 900 Bankkosten - 100-79 - 52 200 418 848 8
Van $ Financial Consultant NBDK T.a.v. het bestuur Postbus 1225 1500 AE ZAANDAM Betreft: concept samenstellingsverklaring jaarrekening 2010 Noordwijk, 22 januari 2011 Geacht bestuur van de NBDK, Ingevolge uw opdracht heb ik de jaarrekening over 2010 van het NBDK samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is mijn verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Mijn werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Op basis van de aan mij verstrekte gegevens heb ik op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving (en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 BW2). Met vriendelijke groet, Marc van Es N.B. Ten overvloede vermeld ik dat ik geen (geregistreerde) accountantsbevoegdheden heb. Deze samenstellingsverklaring is dan nadrukkelijk géén accountantsverklaring. Gezien de door u gehanteerde ondernemingsvorm en omvang is dit ook geen wettelijke vereiste. Bijlage 1 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ www.wijboekhoudensamen.nl