Raadsvoorstel *Z0322C7AC0F* Aan de raad Documentnummer : INT-16-29799 Afdeling : Bedrijfsvoering Onderwerp : Normenkader 2016 Inleiding In reactie op artikel 213 van de Gemeentewet en als nadere uitwerking van de kadernota rechtmatigheid 2015 zoals opgesteld door de commissie Besluit Begroten en Verantwoorden (cie BBV) is een normenkader voor het boekjaar 2016 opgesteld. Dit normenkader bevat alle relevante interne en externe wet- en regelgeving waaraan financiële beheershandelingen getoetst worden. Het normenkader 2016 is overeenkomstig het format van 2015 opgesteld. Op basis van een risicoanalyse zijn de te toetsen processen / financiële stromen bepaald. Vervolgens wordt aan de hand van het normenkader 2016 getoetst of de financiële beheershandelingen binnen deze processen / financiële stromen rechtmatig zijn. Relatie met collegeprogramma Het normenkader sluit aan bij het rationaliseren van de bedrijfsvoering zoals genoemd in het collegeprogramma. Relatie met gemeentebegroting / budgetregels Onderdeel van de rechtmatigheid is ondermeer de begrotingsrechtmatigheid. Dit wordt beschreven in de kadernota rechtmatigheid en betreft de mate waarin binnen de begroting is gehandeld en of overschrijdingen al dan niet een rechtmatige oorzaak hebben. De budgetregels dienen voorts nageleefd te worden bij de uitvoering van een financiële beheershandeling. De budgetregels (2008/31479) zijn onderdeel van het normenkader 2016, de begrotingsrechtmatigheid wordt in het BADO genoemd en is daarmee eveneens onderdeel van het normenkader 2016. Relatie met regionale samenwerking / MRA Geen. Eerdere besluiten / bestaand beleid / nieuw beleid Raadsbesluit vastgesteld op 28 januari 2016 (INT-15-23219) Motivering voorgesteld besluit Het normenkader is een onderdeel van de interne rechtmatigheidcontrole. Tevens is het normenkader voor de externe accountant het uitgangspunt voor de accountantscontrole. Het normenkader helpt de organisatie om op het gebied van rechtmatigheid in control te blijven. Het is daarom van belang om op basis van dit normenkader de interne controle uit te voeren. Het normenkader kan van jaar tot jaar verschillen. De verschillen worden voornamelijk veroorzaakt doordat het normenkader jaarlijks geüpdatet wordt. Hierdoor kunnen wetten en/of verordeningen wegvallen, worden toegevoegd of van naam wijzigen. Ook kan het zijn dat op basis van een risicoanalyse wordt voorgesteld om het normenkader voor bepaalde processen uit te breiden. Het huidige normenkader stamt van 2010 en is jaarlijks bijgewerkt. De gemeente
Beverwijk heeft in die jaren altijd een goedkeurende controleverklaring ontvangen van de externe accountant. Hieronder volgt een overzicht van de wijzigingen ten opzichte van het vastgestelde normenkader 2015. Regel # stroom Mutatie Nieuwe wet- en regelgeving m.b.t. inkoop en aanbesteding en toevoeging inkoop en 2 Inkopen en aanbestedingen aanbestedingsbeleid Gemeente Beverwijk. 3 Wet maatschappelijke ondersteuning De verordening is vernieuwd in het jaar 2016. 4a,b,c,d,e,f Belastingen en heffingen Alle verordeningen zijn vernieuwd in het jaar 2016. Uitgaven subsidieverstrekkingen / 6 bijdrage Algemene subsidieverordening vernieuwd in 2016. Participatiewet, IOAW en IOAZ, BBZ 10 en Jeugdwet. Diverse wijzigingen m.b.t. vernieuwde wet- en regelgeving. Het (nieuwe) normenkader is in het raadsbesluit weergegeven. Opmerkingen vooraf; Indien bepaalde wet- en regelgeving van toepassing is op meerdere processen of financiële stromen is ervoor gekozen deze te melden bij algemeen. Vervolgens is per proces of financiële stroom de specifieke wet- en regelgeving vermeld. Voorts wordt er in de kolom verwijzing een aantal keer verwezen naar een. Deze is als volgt; Daar waar geen verwijzing is genoemd wordt verwezen naar de website "www.overheid.nl." De website van de gemeente Beverwijk bevat een directe link naar het relevante onderdeel van de website. Consequenties voorgesteld besluit Gelijktijdig bij de vaststelling van het geactualiseerde normenkader wordt het bestaande normenkader ingetrokken. Verdere procedure Nadat het normenkader is vastgesteld kan de interne controle formeel plaatsvinden. Voorgesteld besluit en commissieadvies Wij stellen u voor te besluiten overeenkomstig bijgevoegd ontwerpbesluit. Het advies van de commissie treft u aan in de beknopte besluitenlijst van de Raadscommissie. Beverwijk, 23 augustus 2016 burgemeester en wethouders van Beverwijk, de gemeentesecretaris, de burgemeester, mw. mr. A.L. Schölvinck F. Ossel INT-16-29799 pagina 2
Raadsbesluit Documentnummer : INT-16-29799 Afdeling : Bedrijfsvoering Onderwerp : Normenkader 2016 De raad van de gemeente Beverwijk; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 23 augustus 2016, nummer INT-16-29799; gehoord de Raadscommissie; gelet op artikel 213 van de Gemeentewet; b e s l u i t : 1. het Normenkader 2016 vast te stellen met ingang van het begrotingsjaar 2016; Opmerkingen vooraf; Indien bepaalde wet- en regelgeving van toepassing is op meerdere processen of financiële stromen is ervoor gekozen deze te melden bij algemeen. Vervolgens is per proces of financiële stroom de specifieke wet- en regelgeving vermeld. Voorts wordt er in de kolom verwijzing een aantal keer verwezen naar een. Deze is als volgt; Daar waar geen verwijzing is genoemd wordt verwezen naar de website "www.overheid.nl." De website van de gemeente Beverwijk bevat een directe link naar het relevante onderdeel van de website. # Normenkader 2016 1 Algemeen - Besluit begroting en verantwoording voor - (1) Mandaatregeling gemeente Beverwijk 2013 (1) 2012/65798 provincies en gemeenten (BBV) - (2) Controleverordening (2) 2010/57938 - Besluit accountantscontrole decentrale - (3) Spelregels, inrichting fin adm en planning (3) 2009/4157 overheden (ook bekend als: Besluit projecten 2 Inkopen en aanbestedingen accountantscontrole provincies en - (4) Financiële verordening 2013 (4) 2012/53347 gemeenten) - (5) Archiefverordening 2015 (5) INT-15-17792 - Gemeentewet - Wet op gemeenschappelijke regelingen - Algemene wet rijksbelastingen - Algemene wet bestuursrecht - De invorderingswet 1990 - Europese Richtlijn: gunnen van - (1) Budgetspelregels (1) 2008/31479 overheidsopdrachten (2014/24/EU) - (2) Inkoop en aanbestedingsbeleid Gemeente (2) INT-14-09074 - Europese Richtlijn: gunnen van opdrachten Beverwijk water- en energievoorziening, vervoer en postdiensten (2014/25/EU) - Europese Richtlijn: gunnen van concessieopdrachten (2014/23/EU) - Europese Richtlijn: defensie en veiligheid (2009/81/EG) - Verdrag betreffende de Werking van de Europese Unie (VWEU) artikel 107, 108 en 109 (betreffende Staatssteun) - De Gewijzigde Aanbestedingswet 2012 -Het Aanbestedingsreglement Werken 2016 (ARW 2016) -Gids proportionaliteit 1e herziening april 2016
# 3 Uitgaven Wet maatschappelijke ondersteuning 4a Belastingen en heffingen; - Inkomsten OZB, - afvalstofheffing, - rioolrechten, - hondenbelasting - toeristenbelasting, - precario - marktgelden. - (1) Verordening maatschappelijke ondersteuning gemeente Beverwijk 2016 - (2) Verordening individuele voorz.maatsch.onderst.gem. Beverwijk 2016 - (3) Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning gemeente Beverwijk 2016 - Wet waardering onroerende zaken - (1) Verordening onroerende zaakbelasting 2016 (1) INT-15-21594 - Wet milieubeheer - (2) Verordening afvalstoffenheffing 2016 (2) INT-15-21577 - (3) Verordening rioolheffing 2016 (3) INT-15-21608 - (4) Verordening hondenbelasting 2016 (4) INT-15-21586 - (5) Verordening toeristenbelasting 2016 (5) INT-15-21611 - (6) Verordening precariobelasting 2016 (6) INT-15-21604 - (7) Verordening marktgelden 2016 (7) INT-15-24148 - (8) Verordening belastingen op roerende woon- (8) INT-15-21598 en bedrijfsruimten 2016 - (9) Besluit kwijtscheldingsregels 2016 (9) INT-15-21579 - (10) Vermakelijkhedenretributie 2016 (10) INT-15-21613 4b Belastingen en heffingen; - Woningwet - (1) Legesverordening 2016 - Inkomsten bouwleges - Bouwbesluit - Wet ruimtelijke Ordening - (2) Eerste verordening tot wijziging van de - (3) Tweede verordening tot wijziging van de - (4) Derde verordening tot wijziging van de legesverordening 4c Belastingen en heffingen; - (1) Legesverordening 2016 - Inkomsten leges burgerzaken - (2) Eerste verordening tot wijziging van de - (3) Tweede verordening tot wijziging van de - (4) Derde verordening tot wijziging van de legesverordening 4d Belastingen en heffingen; - Inkomsten grafrechten - (2) Beheersverordening begraafplaats Duinrust Beverwijk 2007 4e Belastingen en heffingen; - Inkomsten 4f Belastingen en heffingen; - Inkomsten parkeergelden 5 Personeelskosten 6 Uitgaven subsidieverstrekkingen / bijdrage 7 Treasury - Wet maatschappelijke ondersteuning - CAR/ UWO - Fiscale wetgeving - Sociale verzekeringswetten - WNT - APPA - (1) Verordening grafrechten 2016 (1) INT-15-21584 (2) zie - (1) Verordening zeehavengelden 2016 (1) INT-15-21614 - (2) verordening binnenhavengelden 2016 (2) INT-15-21580 - (1) Verordening parkeerbelastingen 2016 (1) INT-15-21600 - (2) Parkeerverordening gemeente Beverwijk (2 en 3) zie - (3) Wegsleepverordening gemeente Beverwijk - (1) Bezoldigingsverordening (1) zie - (1) Algemene subsidieverordening 2016 gemeente Beverwijk - (2) Erfgoedverordening - (3) Subsidieregeling voor de restauratie van gemeentelijke monumenten 2001 - (4) Subsidieregeling voor onderhoud aan gemeentelijke monumenten 2001 - (5) Subsidieverordening aanjaagregeling ondernemersklimaat 2016-2018 - Wet financiering decentrale overheden - (1) Treasurystatuut - Regeling uitzettingen en derivaten decentrale - (2) Verordening starterslening gemeente overheden Beverwijk (1, 2 en 3) zie (1,2,3 en 4) INT-15-21587 (1,2,3 en 4) INT-15-21587 (1 tot en met 4) zie (5) INT-15-22902 (1 en 2) zie 8 Inkomstenoverdrachten Overeenkomst / afspraken met: - (1) Afvalschap IJmond-Zaanstreek (AIJZ); - (2) BNG Bank; - (3) Cocensus; - (4) GEM Broekpolder; - (5) ReinUnie; - (6) IJmond Werkt!; - (7) Omgevingsdienst IJmond; - (8) Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM); - (9) Stichting RIJK; - (10) Veiligheidsregio Kennemerland (VRK). Paragraaf verbonden partijen zoals opgenomen in het jaarverslag 2015 9 Inkomsten verhuur vastgoed - (1) Verhuurcontracten Diversen INT-16-29799 / Z-16-38814 Pagina 4
# 10 Participatiewet, IOAW en IOAZ, BBZ en Jeugdwet. - Participatiewet - (1) Verordening Cliëntenparticipatie (1 t/m 18) zie - IOAW en IOAZ (Wet Inkomensvoorziening Participatiewet 2016 oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers/ zelfstandigen) - (2) Beleidsregels terugvordering en verhaal Participatiewet, IOAW en IOAZ 2016 - BBZ ( Besluit bijstandverlening zelfstandigen) - (3) Maatregelenverordening Participatiewet, IOAW en IOAZ gemeente Beverwijk 2015 - Jeugdwet - (4) Verordening individuele studietoeslag Participatiewet 2015 gemeente Beverwijk - (5) Verordening Individuele Inkomenstoeslag gemeente Beverwijk - (6) Re-integratieverordening Participatiewet, IOAW en IOAZ 2015 gemeente Beverwijk - (7) Beleidsregels re-integratie Participatiewet IOAW en IOAZ 2016 - (8) Handhavingsverordening Participatiewet, IOAW en IOAZ 2015 Gemeente Beverwijk - (9) Beleidsregels bijzondere bijstand 2016 - (10) Beleidsregels Schuldhulpverlening - (11) Verordening verrekening bestuurlijke boete bij recidive Participatiewet 2015 gemeente Beverwijk - (12) Beleidsregels boeteoplegging Participatiewet, IOAW en IOAZ 2016 - (13) Verordening loonkostensubsidie Participatiewet 2015 gemeente Beverwijk - (14) Verordening tegenprestatie Participatiewet 2015 gemeente Beverwijk - (15) Beleidsregels tegenprestatie Participatiewet, IOAW/IOAZ 2015 - (16) Beleidsregels maatregelen Participatiewet, IOAW en IOAZ 2015 - (17) Beleidsregels kostendelersnorm en verlagingen Participatiewet - (18) Verordening Jeugdhulp gemeente Beverwijk 2015 2. het Normenkader 2015, vastgesteld op 28 januari 2016, in te trekken met ingang van begrotingsjaar 2016. Beverwijk, de raad voornoemd, de griffier, de voorzitter, INT-16-29799 / Z-16-38814 Pagina 5