Pensioenreglement 2016 Pensioenabonnement Flex Van Aegon PPI B.V. [Type text]
Vooraf In dit pensioenreglement leest u over de pensioenregeling van uw werkgever. U ziet welke pensioenaanspraken u heeft en hoe de hoogte daarvan wordt bepaald. Met een pensioenaanspraak krijgt u recht op een pensioenuitkering als u met pensioen gaat. Ook krijgt uw partner recht op een partnerpensioen als u overlijdt. En uw kinderen krijgen recht op een wezenpensioen. Uw pensioenaanspraken zijn door uw werkgever via een uitvoeringsovereenkomst bij ons ondergebracht. Dit pensioenreglement regelt ook de afspraken tussen u en ons. Dit pensioenreglement is vastgesteld op basis van de pensioenovereenkomst zoals die geldt bij aanvang van de uitvoeringsovereenkomst. Pensioenovereenkomst Uitvoeringsovereenkomst De overeenkomst tussen u en uw werkgever over deze pensioenregeling. De overeenkomst tussen uw werkgever en ons over de uitvoering van deze pensioenregeling. Uw werkgever Uitvoeringsovereenkomst Pensioenovereenkomst Pensioenreglement Wij als pensioenuitvoerder U als werknemer Let op Dit is een algemeen pensioenreglement van uw pensioenregeling. Het geldt voor u, maar ook voor werknemers van andere bedrijven, die dezelfde soort pensioenregeling hebben. In dit pensioenreglement wordt op een aantal plaatsen verwezen naar de 'Regelinggegevens Pensioenabonnement Flex', het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) en 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. Daarin kunt u zien wat er voor u persoonlijk geldt. Het is daarom handig om deze bij de hand te hebben als u het pensioenreglement leest. U leest meer over het UPO en uw persoonlijke omgeving op www.aegonppi.nl in hoofdstuk 13 'Hoe communiceren we met u'. In de 'Regelinggegevens Pensioenabonnement Flex' leest u de concrete getallen van uw pensioenregeling. Ook staat daar een kort overzicht van de belangrijkste kenmerken die voor u van toepassing zijn. De 'Regelinggegevens Pensioenabonnement Flex' heeft u apart van uw werkgever gekregen toen u ging deelnemen aan de pensioenregeling. Mist u deze? Neem dan contact op met uw werkgever of kijk op 'Mijn PPI Flex' op onze website www.aegonppi.nl. Uw 'regelinggevens' zijn onlosmakelijk verbonden met dit reglement. 2
In het pensioenreglement 1. Wat bedoelen we met 5 2. Uitgangspunten 7 2.1. De pensioenuitvoerders 7 2.2. De deelnemer 7 2.3. De werkgever 7 2.4. Verplichting tot medewerking 7 2.5. Einde van uw deelname aan de pensioenregeling 8 2.6. Uitkering van pensioenen 8 3. Uw pensioenregeling 9 3.1. Karakter van de pensioenregeling 9 3.2. Uw pensioenaanspraken 10 3.3. Pensioengrondslag 10 3.4. Werken in deeltijd 11 3.5. Waardeoverdracht 11 4. Opbouw van Pensioen 12 4.1. Beschikbare premie 12 4.2. Beschikbare premie bij deeltijdwerken 13 4.3. Extra storten 13 4.4. Beleggingspensioen 14 4.5. Life Cycle Beleggen 15 4.6. Vrij Beleggen 17 4.7. Beleggingskosten 17 4.8. Opheffen of vervanging beleggingsfondsen 19 4.9. Garantpensioen 19 5. Winstdeling en Toeslagen 21 5.1. Toeslagen en winstdeling op Beleggingspensioen 21 5.2. Toeslag op Garantpensioen 21 5.3. Toeslag op Nabestaandenpensioen 22 5.4. Toeslag op Anw-hiaatpensioen 22 6. Grenzen en beperkingen 23 6.1. Maxima voor pensioen 23 6.2. Fiscale goedkeuring 24 6.3. Aanpassingen door uw werkgever 24 6.4. Afkopen, vervreemden, prijsgeven en zekerstellen 24 6.5. Afkoop klein pensioen 24 6.6. Acceptatie van verzekerde aanspraken 25 6.7. Beperking van het recht op uitkering 26 3
7. Pensionering 27 7.1. Pensioen aankopen 27 7.2. Persoonlijke pensioendatum 27 7.3. Eerder met pensioen 28 7.4. Later met pensioen 28 7.5. Deeltijdpensioen 29 7.6. Uitruilen van pensioen bij pensionering 29 7.7. Variatie in pensioenuitkeringen 30 8. Overlijden 31 8.1. Partnerpensioen als onderdeel van het Pensioen 31 8.2. Partnerpensioen als onderdeel van het Nabestaandenpensioen 31 8.3. Partnerpensioen bij deeltijdwerken 32 8.4. Wezenpensioen als onderdeel van het Nabestaandenpensioen 33 8.5. Anw-hiaatpensioen 34 9. Arbeidsongeschiktheid 36 9.1. Premievrijstelling 36 10. Ontslag 38 10.1. Pensioenaanspraken na ontslag 38 10.2. Partnerpensioen na ontslag 38 10.3. Waardeoverdracht naar nieuwe pensioenregeling 39 11. Scheiding 40 12. Onbetaald verlof 41 13. Hoe communiceren we met u 42 14. Klachten 43 Bijlagen Bijlage 1 - Begrippen begrijpelijk Bijlage 2 - Verzekeringsvoorwaarden arbeidsongeschiktheid Bijlage 3 - Tarieven en Rekenfactoren Aegon PPI Flex Let op: Alle bijlagen zijn onlosmakelijk verbonden met dit reglement. 4
Hoofdstuk 1. Wat bedoelen we met... In dit pensioenreglement staan begrippen die passen bij de taal van pensioenen. Maar die voor u wellicht niet meteen begrijpelijk zijn. Wij leggen deze begrippen zoveel mogelijk uit in de paragraaf waarin het begrip staat. Begrippen die vaak voorkomen staan in de bijlage 'Begrippen begrijpelijk' nader uitgelegd. Hieronder staan namen en benamingen met daarbij de uitleg wie of wat we bedoelen. Het is dus belangrijk om deze vooraf te lezen. Dat helpt u om het reglement goed te begrijpen. U bent De persoon die deelnemer, gewezen deelnemer of pensioengerechtigde is. Wie van deze u bent, bepaalt welke hoofdstukken en paragrafen van dit pensioenreglement voor u gelden. U bent deelnemer als u: - werknemer bent bij de werkgever van deze pensioenregeling, en - u met hem een pensioenovereenkomst voor deze pensioenregeling heeft gesloten, of - u geen werknemer meer bent, maar nog wel pensioenaanspraken opbouwt omdat u arbeidsongeschikt bent. Als u deelnemer bent, gelden voor u alle paragrafen. Alle paragrafen in de inhoudsopgave en in dit pensioenreglement hebben daarom een rood blokje. U bent gewezen deelnemer als u: - ex-werknemer bent van de werkgever van deze pensioenregeling, en - deze werkgever geen premie meer betaalt voor u, terwijl - u nog wel pensioenaanspraken heeft, waarvoor geen vrijstelling van premiebetaling geldt wegens arbeidsongeschiktheid. Voor u gelden de paragrafen die in de inhoudsopgave een geel blokje hebben. In het pensioenreglement zelf staan de gele blokjes ook bij deze paragrafen. U bent pensioengerechtigde als u op grond van deze pensioenregeling een pensioenuitkering ontvangt. Voor u gelden de paragrafen die in de inhoudsopgave een groen blokje hebben. In het pensioenreglement zelf staan de groene blokjes ook bij deze paragrafen. Uw partner wordt pensioengerechtigde als u overlijdt. Zie hiervoor hoofdstuk 8, 'Overlijden'. Uw ex-partner kan ook een pensioengerechtigde zijn. Zie hiervoor hoofdstuk 11, 'Scheiding'. Wij zijn De pensioenuitvoerders; Aegon PPI, Aegon Leven en Aegon Schade. Gezamenlijk zijn wij de uitvoerders van uw pensioenregeling. Als we in het reglement één van de pensioenuitvoerders noemen, dan bedoelen we alleen die ene pensioenuitvoerder. Aegon PPI bemiddelt met volmacht voor Aegon Leven en Aegon Schade. Hierdoor heeft u één aanspreekpunt voor uw pensioen bij ons, namelijk Aegon PPI. 5
De pensioendatum Dit is de standaard pensioendatum, namelijk de eerste dag van de maand waarin u de leeftijd van 67 jaar bereikt. Uw persoonlijke pensioendatum U bent niet verplicht om op de pensioendatum met pensioen te gaan. U mag dat ook eerder of later doen. In hoofdstuk 7 leest u over de mogelijkheden van flexibele pensionering. Met 'uw persoonlijke pensioendatum' bedoelen we de datum waarop u daadwerkelijk met pensioen gaat. Pensioen Dit zijn de pensioenen na uw persoonlijke pensioendatum, namelijk het: - levenslang ouderdomspensioen; - partnerpensioen bij overlijden ná uw persoonlijke pensioendatum, standaard 70% van het ouderdomspensioen. Overal waar we Pensioen met een hoofdletter schrijven, bedoelen we dus het ouderdomspensioen en het partnerpensioen bij uw overlijden ná uw persoonlijke pensioendatum. Nabestaandenpensioen Dit zijn de pensioenen die uw partner en uw kinderen ontvangen na uw overlijden. Dit is een levenslang partnerpensioen en een tijdelijk wezenpensioen. Het wordt alleen uitgekeerd als u overlijdt vóór uw persoonlijke pensioendatum. Overal waar we Nabestaandenpensioen met een hoofdletter schrijven, bedoelen we dus het partner- en wezenpensioen bij overlijden vóór uw persoonlijke pensioendatum. Beleggingspensioen Bij Beleggingspensioen wordt - na aftrek van de aankoopkosten - belegd met uw beschikbare premie. U belegt dus voor uw pensioen. De waarde van het Beleggingspensioen - na aftrek van verkoopkosten - gebruikt u op uw persoonlijke pensioendatum om Pensioen aan te kopen bij een levensverzekeraar. De hoogte van het Pensioen is onder andere afhankelijk van de waarde van uw Beleggingspensioen op uw persoonlijke pensioendatum. En de marktrente waarmee de levensverzekeraars rekenen in hun tarieven op het moment van aankoop van Pensioen. Fiscale regels bepalen de maximale hoogte van uw Pensioen. Garantpensioen Met Garantpensioen kunt u al vóór de pensioendatum Pensioen aankopen. Garantpensioen is een verzekering die meteen zekerheid geeft over de hoogte van het Pensioen. U kunt eenmalig of periodiek de waarde van uw Beleggingspensioen vastklikken door (een gedeelte van) de waarde van uw Beleggingspensioen te gebruiken voor aankoop van Garantpensioen. 6
Hoofdstuk 2. Uitgangspunten In dit hoofdstuk leest u wie partij zijn bij de pensioenregeling en wat uw plichten zijn. 2.1. De pensioenuitvoerders Aegon PPI Aegon PPI is pensioenuitvoerder voor de beschikbare premieregeling van uw werkgever. Bij een beschikbare premieregeling stelt uw werkgever voor u een pensioenpremie beschikbaar. Daarmee moet u zelf een Pensioen aankopen. Daarnaast treedt Aegon PPI op namens: Aegon Leven Aegon Schade verzekeraar als u kiest voor Garantpensioen. verzekeraar voor het Nabestaandenpensioen. verzekeraar als u kiest voor het Anw-hiaatpensioen. verzekeraar voor premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid. Aegon PPI is tot aan uw persoonlijke pensioendatum altijd het aanspreekpunt voor alle hierboven genoemde pensioenen. 2.2. De deelnemer U gaat deelnemen aan deze pensioenregeling nadat uw werkgever met u een pensioenovereenkomst voor deze pensioenregeling heeft gesloten. U krijgt dan pensioenaanspraken. U kunt niet voor uw werkgever werken zonder deel te nemen aan de pensioenregeling. Behalve als u een verklaring van de Sociale Verzekeringsbank heeft waarin u als gemoedsbezwaarde wordt erkend. 2.3. De werkgever Uw werkgever heeft met ons afgesproken dat wij zorgen voor de uitvoering van de pensioenregeling. Wij incasseren alle premies en administratiekosten bij uw werkgever. Als u een eigen bijdrage moet betalen, regelt uw werkgever dit apart met u. Uw werkgever verrekent de eigen bijdrage met uw salaris. Wanneer zich een situatie voordoet waarin de pensioenregeling niet voorziet, handelt uw werkgever naar beste weten en in de geest van de pensioenregeling. Wanneer het gaat om zaken die van invloed zijn op de uitvoering van de pensioenregeling, beslissen uw werkgever en wij hier gezamenlijk over. 2.4. Verplichting tot medewerking U bent verplicht mee te werken aan een goede uitvoering van de pensioenregeling. Dit betekent dat u uw werkgever en ons alle gegevens en bewijsstukken verstrekt die nodig zijn. Wij zullen u tijdig en duidelijk informeren over de gegevens die u aan ons moet verstrekken. 7
In de 'Regelinggegevens Pensioenabonnement Flex' kunt u vinden wanneer u uw werkgever in ieder geval schriftelijk moet informeren. Bij het onjuist, niet of te laat aanleveren van deze gegevens door u aan ons of aan uw werkgever zijn uw pensioenaanspraken niet of niet volledig verzekerd. De dekking van uw pensioenaanspraken is in dat geval dan ook beperkt tot het niveau dat hoort bij de informatie die wij wel meest recent juist en tijdig van u hebben gekregen. Naast de gegevens die u moet aanleveren, moet uw werkgever ook gegevens aanleveren. De verzekering baseren wij ook op die gegevens. 2.5. Einde van uw deelname aan de pensioenregeling De opbouw van pensioen in deze pensioenregeling stopt als u met pensioen gaat. Ook eindigt de opbouw van pensioen in deze pensioenregeling als u niet meer in dienst bent bij de werkgever van deze pensioenregeling. In een aantal gevallen blijven pensioenaanspraken uit de pensioenregeling wel bestaan. Meer hierover kunt u lezen in paragraaf 10.1 'Pensioenaanspraken na ontslag'. De opbouw van pensioen in deze pensioenregeling eindigt niet als u arbeidsongeschikt wordt tijdens uw dienstbetrekking bij deze werkgever. Dan wordt de premie vrijgesteld en blijft u deelnemen. Met vrijstellen bedoelen we dat uw werkgever de premie niet meer voor u hoeft te betalen. Wij nemen de premiebetaling dan van uw werkgever over. 2.6. Uitkering van pensioenen Aegon Leven keert pensioen uit aan de pensioengerechtigde. Dat doet Aegon Leven nadat zij alle gegevens heeft ontvangen. Als de pensioengerechtigde staat ingeschreven in de Basisregistratie Personen, sturen wij hem op dat adres informatie over welke gegevens Aegon Leven nodig heeft om het pensioen uit te kunnen keren. De pensioenen zijn bruto bedragen. Als Aegon Leven gaat uitkeren worden er dus nog belasting en premies voor de sociale verzekeringen ingehouden. Dit geldt ook voor de eventuele afkoopwaarde. Een pensioengerechtigde ontvangt de ingegane pensioenen in euro s en in maandelijkse termijnen achteraf. Een bruto maandtermijn is gelijk aan het bruto pensioen op jaarbasis gedeeld door 12. Aegon Leven betaalt de pensioenuitkering aan de pensioengerechtigde door deze over te maken op een bankrekening op zijn naam. Kosten voor eventuele valutaverschillen of kosten die de bank berekent komen voor zijn rekening. Bij overmaking op een andere bankrekening dan een IBANbankrekening kunnen extra uitvoeringskosten voor Aegon Leven ontstaan. Deze kosten mogen zij aan de pensioengerechtigde in rekening brengen. De vordering van de pensioengerechtigde tot zijn pensioenuitkering verjaart niet zolang hij leeft. 8
Hoofdstuk 3. Uw pensioenregeling Dit hoofdstuk geeft u informatie over het karakter van de pensioenregeling en over de pensioenaanspraken die u tijdens uw deelname opbouwt. Ook wordt een toelichting gegeven op begrippen zoals pensioengrondslag, pensioengevend salaris en franchise. Daarnaast leest u welke regels gelden als u in deeltijd werkt. 3.1. Karakter van de pensioenregeling De Pensioenwet verdeelt de pensioenen in Nederland in een aantal soorten, ook wel karakters genoemd. Deze pensioenregeling kent twee karakters: - een premieovereenkomst voor de aanspraak op beschikbare premie. - een uitkeringsovereenkomst voor: - Nabestaandenpensioen - Anw-hiaatpensioen Uitleg De premieovereenkomst in deze pensioenregeling geeft u recht op een beschikbare premie. We gebruiken de beschikbare premie om voor u te beleggen. Dit noemen we het Beleggingspensioen. U kunt ervoor kiezen om de waarde van uw Beleggingspensioen (gedeeltelijk) te gebruiken voor aankoop van Garantpensioen. Met Garantpensioen wordt het Beleggingspensioen omgezet naar een Pensioen in euro s. U leest over de premie, het Beleggingspensioen en Garantpensioen in hoofdstuk 4 'Opbouw van Pensioen' en in hoofdstuk 8 'Overlijden'. De uitkeringsovereenkomst in deze pensioenregeling geeft u aanspraak op verzekerde pensioenen. Voor deze verzekerde pensioenen garanderen wij direct de totale pensioenuitkering. De hoogte van deze uitkering is dus vooraf bekend. U leest over de aanspraak op verzekerde pensioenen in hoofdstuk 8 'Overlijden' en hoofdstuk 9 'Arbeidsongeschiktheid'. 9
3.2. Uw pensioenaanspraken Voor alle aanspraken gelden de bepalingen van dit pensioenreglement en ook de: - pensioenovereenkomst - uitvoeringsovereenkomst - wettelijke voorschriften U heeft aanspraak op: - een beschikbare premie zoals omschreven in hoofdstuk 4 'Opbouw van Pensioen'. De beschikbare premie gebruikt u voor het opbouwen van Beleggingspensioen. - verzekerde pensioenen. Deze zijn: - Garantpensioen als u waarde van Beleggingspensioen naar Garantpensioen heeft overgedragen. U leest hierover in hoofdstuk 4 'Opbouw van Pensioen'. - Nabestaandenpensioen, als u overlijdt vóór uw persoonlijke pensioendatum. U leest hierover in hoofdstuk 8 'Overlijden'. - Anw-hiaatpensioen, als wij uw keuze daarvoor tijdig hebben ontvangen. U leest hierover in hoofdstuk 8 'Overlijden'. Er is op elk moment maar voor één partner aanspraak op pensioen bij overlijden. Voor een aanspraak op Nabestaandenpensioen en Anw-hiaatpensioen geldt dat de hoogte van de pensioenuitkering - zoals deze op uw Uniform Pensioenoverzicht staat - alleen geldt als u deelnemer bent als u overlijdt. Het Uniform Pensioenoverzicht kunt u vinden op 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. 3.3. Pensioengrondslag Met de pensioengrondslag berekenen we al uw pensioenaanspraken, behalve het Anwhiaatpensioen. Dit is dus een belangrijk gegeven. Berekening van de pensioengrondslag De pensioengrondslag is het pensioengevend salaris min de franchise. Uw pensioengrondslag stellen wij maandelijks vast per de eerste van de maand. Rekenvoorbeeld 1 Pensioengrondslag Stel: u heeft een voltijds jaarsalaris van 50.000,- bruto. (Dit is uw pensioengevend salaris inclusief 8% vakantiegeld). En uw franchise is 13.500,-. Uw pensioengrondslag is 50.000,- min 13.500,- = 36.500,-. Als uw bruto pensioengevend salaris binnen een maand wijzigt, dan wordt de pensioengrondslag opnieuw vastgesteld. Dit doen wij per de datum van wijziging van het pensioengevend salaris. 10
Pensioengevend salaris Het pensioengevend salaris is het voltijds salaris waarover u pensioenen opbouwt. Dit staat in uw arbeidsovereenkomst of in uw pensioenovereenkomst. Uw werkgever geeft het pensioengevend salaris aan ons op. Dit bedrag staat in het Uniform Pensioenoverzicht en op 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. U leest over dit overzicht in hoofdstuk 13 'Hoe communiceren wij met u'. Het pensioengevend jaarsalaris mag in 2016 maximaal 101.519,- zijn. Het maximum bedrag wordt jaarlijks aangepast. Hiervoor baseren wij ons op het maximale salaris waarover pensioen mag worden opgebouwd volgens de Wet op de loonbelasting. Het kan zijn dat uw werkgever voor een lager maximum heeft gekozen. Dit staat in de 'Regelinggegevens Pensioenabonnement Flex'. U vindt deze regelinggegevens op 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. Daarnaast geldt dat uw pensioengevend salaris met maximaal 15% per jaar mag stijgen. Franchise De franchise is het deel van het pensioengevend salaris dat niet meetelt voor pensioen. Uw franchise staat in de 'Regelinggegevens Pensioenabonnement Flex'. Daarin staat ook hoe de franchise jaarlijks op 1 januari wordt vastgesteld. U vindt de franchise ook terug in het Uniform Pensioenoverzicht en op 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. Over de invloed van arbeidsongeschiktheid op de pensioengrondslag kunt u lezen in paragraaf 9.1 'Premievrijstelling'. 3.4. Werken in deeltijd Werken in deeltijd heeft invloed op uw pensioenen. U werkt in deeltijd als u minder uren werkt dan het aantal uren dat in uw bedrijf gewerkt wordt bij een voltijd dienstbetrekking. Wij stellen het deeltijdpercentage opnieuw vast zodra u: - van een deeltijd naar een voltijd dienstbetrekking gaat, of - van een voltijd naar een deeltijd dienstbetrekking gaat, of - uw deeltijd dienstbetrekking wijzigt zonder dat u dan de volledige arbeidstijd werkt. Dit percentage is het werkelijke aantal arbeidsuren gedeeld door het aantal uren van een voltijd dienstbetrekking en vermenigvuldigd met 100%. Uw werkgever geeft het deeltijdpercentage aan ons op. Wat er precies gebeurt met uw pensioen als in deeltijd werkt, leest u in paragraaf 4.2 'Beschikbare premie bij deeltijdwerken' en in paragraaf 8.3 'Partnerpensioen bij deeltijdwerken'. 3.5. Waardeoverdracht Als deelnemer aan deze pensioenregeling kunt u de waarde van uw pensioenaanspraken bij uw vorige werkgever naar ons overdragen. Het verzoek moet u bij ons indienen. Op www.aegonppi.nl kunt u het formulier 'Waardeoverdracht' downloaden, invullen en naar ons sturen. Daarna zorgen wij ervoor dat de noodzakelijke stappen worden gezet. 11
Hoofdstuk 4. Opbouw van Pensioen In dit hoofdstuk leest u alles over de opbouw van Pensioen. U leest hoe de beschikbare premie wordt vastgesteld. Ook leest u hoe u kunt beleggen en hoe u kunt kiezen voor zekerheid. 4.1. Beschikbare premie Zolang u werkt voor de werkgever van deze pensioenregeling wordt elke maand een premie door uw werkgever beschikbaar gesteld voor Pensioen. De beschikbare premie is een percentage van de pensioengrondslag. Dit percentage is vast of afhankelijk van uw leeftijd. Bij een leeftijdsafhankelijke beschikbare premie gaan wij uit van uw leeftijd op de laatste dag van iedere maand waarin wij de beschikbare premie vaststellen. Uw werkgever heeft de percentages van de pensioengrondslag gekozen. De percentages die voor u gelden staan in de 'Regelinggegevens Pensioenabonnement Flex'. Deze regelinggegevens kunt u terugvinden op 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. Als voorbeeld voor de manier waarop we de beschikbare premie berekenen ziet u hieronder een tabel met de percentages van staffel 2 uit het besluit van 17 december 2014. Deze percentages gelden bij keuze voor een 100% staffel. Vanaf leeftijd Staffel 2 100% 15 4,1% 20 4,7% 25 5,7% 30 6,9% 35 8,4% 40 10,2% 45 12,5% 50 15,4% 55 18,9% 60 23,6% 65 27,7% Rekenvoorbeeld 2 Beschikbare premie Stel: u bent 49 jaar en uw pensioengrondslag is 36.500,-. En het percentage beschikbare premie bij uw staffel en uw leeftijd is 12,5%. Uw beschikbare premie is 36.500,- x 12,5% = 4.562,50 per jaar. Uw beschikbare premie is 4.562,50 / 12 = 380,21 per maand. De ingangsdatum van de pensioenregeling staat in de 'Regelinggegevens Pensioenabonnement Flex'. Als u op dat moment al in dienst was, is dat ook de ingangsdatum van uw aanspraak op 12
beschikbare premie. Bent u later in dienst gekomen dan die datum? Dan start uw aanspraak op de datum waarop u in dienst bent gekomen. Treedt u gedurende de kalendermaand in dienst dan telt die maand gedeeltelijk mee. De einddatum van uw aanspraak op beschikbare premie is gelijk aan de datum van uitdiensttreding, of de laatste dag voorafgaand aan uw persoonlijke pensioendatum. De premies voor de volgende onderdelen worden apart berekend: - Nabestaandenpensioen; - Anw-hiaatpensioen, als wij uw keuze daarvoor tijdig hebben ontvangen; - Premievrijstelling voor de beschikbare premie bij arbeidsongeschiktheid. 4.2. Beschikbare premie bij deeltijdwerken Werken in deeltijd heeft invloed op uw beschikbare premie. Bij het vaststellen van uw beschikbare premie gaan we uit van uw pensioengrondslag bij een voltijd dienstbetrekking. Deze pensioengrondslag vermenigvuldigen we met uw deeltijdpercentage. We gaan altijd uit van uw actuele deeltijdpercentage. Rekenvoorbeeld 3 Beschikbare premie bij deeltijdwerken Stel: u bent 49 jaar en u werkt 32 uur bij voltijd werkweek van 40 uur. Uw deeltijdpercentage is dan 32 / 40 = 0,80 x 100% = 80,00%. En uw (voltijds) pensioengrondslag is 36.500,-. Uw beschikbare premie is 80% x 36.500,- x 12,5%= 3.650,- per jaar. Uw beschikbare premie is 3.650,- / 12 = 304,17 per maand. 4.3. Extra storten Als uw werkgever niet heeft gekozen voor de fiscaal maximale regeling, dan mag u eenmalig of periodiek extra bedragen storten. Met deze stortingen belegt u voor extra Pensioen. De extra regeling is vrijwillig en voor uw eigen rekening. De extra bedragen worden via uw werkgever betaald. Hij verrekent dit met uw salaris. U kunt geen premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid meeverzekeren voor deze extra stortingen. Het extra storten kent een maximum dat afhankelijk is van fiscale ruimte. U moet vooraf met uw werkgever of uw financieel adviseur bepalen of u nog fiscale ruimte heeft. Meer informatie over 'Extra storten' en over fiscale ruimte vindt u op 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. Ook kunt u een financieel adviseur raadplegen. Als u extra bedragen wilt storten moet u dit schriftelijk doorgeven aan uw werkgever. 13
4.4. Beleggingspensioen U krijgt een eigen pensioenbeleggingsrekening. Als wij de beschikbare premie uiterlijk voor de 20 ste van de maand hebben ontvangen van uw werkgever, beleggen wij de beschikbare premie voor u per de eerste werkdag van de volgende maand. Zolang de beschikbare premie niet is betaald, wordt er niet voor u belegd. De laatste beschikbare premie voorafgaand aan uw persoonlijke pensioendatum wordt niet belegd maar direct opgeteld bij de waarde van uw Beleggingspensioen. Aanvang deelname Bij aanvang van deelname aan de pensioenregeling wordt uw beschikbare premie altijd belegd volgens 'Life Cycle Beleggen'. Dit gebeurt standaard volgens het neutrale risicoprofiel en rekening houdend met uw leeftijd. Life Cycle Beleggen in het kort Bij Life Cycle Beleggen beleggen we voor u in beleggingsfondsen volgens een verdeelsleutel, de 'Life Cycle'. Zodra de feitelijke verdeling van uw beleggingen niet meer klopt met de gewenste verdeling volgens die Life Cycle, herstellen wij die verdeling. Dan switchen wij een deel van de waarde van uw beleggingen naar de verdeling die past bij uw risicoprofiel en uw leeftijd. Switchen betekent aan- en verkopen van beleggingen. U leest hier meer over in paragraaf 4.5 'Life Cycle Beleggen'. Risicoprofiel bepalen Standaard houden wij rekening met een neutraal risicoprofiel. Wilt u zelf uw risicoprofiel vaststellen? Of wilt u overstappen van 'Life Cycle Beleggen' naar 'Vrij Beleggen'? In 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl, vragen wij u naar uw persoonlijk risicoprofiel. Daarna kunt u kiezen tussen 'Life Cycle Beleggen' of 'Vrij Beleggen'. Als wij uw risicoprofiel voor de 20 ste van de maand hebben ontvangen, wordt de wijziging per de eerste van de volgende maand uitgevoerd. Een verzoek met terugwerkende kracht is niet mogelijk. Vrij Beleggen in het kort Nadat u uw risicoprofiel hebt ingevuld, kunt u dus kiezen voor 'Vrij Beleggen'. Dan bepaalt u zelf de verdeling van de waarde over verschillende beleggingsfondsen. Als wij uw gewenste verdeling voor de 20 ste van de maand hebben ontvangen, wordt die per de eerste van de volgende maand uitgevoerd. Dan switchen wij (een deel van) de waarde van uw beleggingen naar de verdeling van uw keuze. Een verzoek met terugwerkende kracht is niet mogelijk. U leest hier meer over in paragraaf 4.6 'Vrij Beleggen'. 14
Waarde en kosten Uw beleggingen staan op een pensioenbeleggingsrekening. De waardeontwikkeling kunt u volgen op 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. De waarde wordt uiterlijk de 15 de van iedere maand bijgewerkt. Als er - om welke reden dan ook - op een moment geen koers kan worden vastgesteld, geldt de koers van het eerstvolgende moment waarop de koers wel kan worden vastgesteld. Beleggen kost geld. Wij verrekenen de kosten met uw beleggingen. U leest hier meer over in paragraaf 4.7 'Beleggingskosten'. Op uw persoonlijke pensioendatum De waarde van uw Beleggingspensioen komt beschikbaar op uw persoonlijke pensioendatum. Voorwaarde is dat u dan in leven bent. U mag de waarde van uw beleggingen alleen gebruiken voor het aankopen van Pensioen. De hoogte van het Pensioen is dus afhankelijk van de waarde van uw Beleggingspensioen. Daarnaast is de hoogte ook afhankelijk van de rentestand op uw persoonlijke pensioendatum. En de tarieven die de gekozen pensioenuitvoerder op dat moment gebruikt. Bij Beleggingspensioen heeft u vooraf dus geen zekerheid over de hoogte van het Pensioen. U ziet een indicatie van de hoogte van uw Pensioen op 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. U ontvangt daarnaast jaarlijks van ons een indicatie van de hoogte van uw Pensioen in het Uniform Pensioenoverzicht. U mag zelf kiezen bij welke pensioenuitvoerder u uw Pensioen aankoopt. U leest hierover meer in hoofdstuk 7 'Pensionering'. 4.5. Life Cycle Beleggen Bij Life Cycle Beleggen beleggen we voor u in beleggingsfondsen volgens een vooraf bepaald risicoprofiel. U heeft er verder geen omkijken naar. Het beleggen gebeurt dan verder automatisch volgens het risicoprofiel. Er zijn Life Cycles voor de volgende drie risicoprofielen: Defensief, Neutraal en Offensief. Wij houden rekening met uw leeftijd en de mate waarin u risico wilt nemen met het beleggen voor Pensioen. Dit doen wij door u uw persoonlijke risicoprofiel te laten bepalen. Aan de hand van dit risicoprofiel beleggen wij in een op maat gemaakte verdeling over een drietal beleggingsfondsen: Aegon Diversified Equity Fund Aegon Diversified Bond Fund Aegon Liability Matching Fund Naarmate uw pensioendatum nadert, nemen we geleidelijk minder beleggingsrisico: We beleggen minder in het Aegon Diversified Equity Fund en meer in het Aegon Diversified Bond Fund. Maar de hoogte van de rente op de pensioendatum beïnvloedt ook uw aan te kopen Pensioen. Daarom houden wij bij het beleggen ook rekening met het renterisico. Dit doen wij door te beleggen in een fonds dat ook het renterisico geleidelijk afdekt, het Aegon Liability Matching Fund. Mogelijke onderof overwaarde van het Aegon Liability Matching Fund wordt door middel van aan- of verkopen van het Aegon Diversified Bond Fund gerealiseerd. 15
Hieronder ziet u een indicatie van de verdeling over de drie beleggingsfondsen bij een neutraal profiel. Binnen deze drie beleggingsfondsen beleggen wij vervolgens gespreid in verschillende beleggingscategorieën. Hieronder ziet u een indicatie van de verdeling van de drie beleggingsfondsen over verschillende beleggingscategorieën: Het rendement op de beleggingsfondsen kan zowel positief als negatief zijn. Het beleggingsrisico is altijd voor uw eigen rekening. 16
4.6. Vrij Beleggen U kunt ervoor kiezen om te stoppen met Life Cycle Beleggen en over te stappen naar Vrij Beleggen. Uw persoonlijke risicoprofiel moet dan bij ons bekend zijn. Vrij Beleggen geeft u de vrije keuze om uw beleggingen te verdelen over één of meer van de volgende fondsen: Aegon World Equity Index Fund (EUR) Aegon Vastgoed Fund Internationaal Aegon Emerging Market Debt Fund (EUR) Aegon Global Commodity Fund (EUR) Aegon Core Eurozone Government Bond Index Fund Aegon Global High Yield Fund (EUR) Aegon European Credit Fund Aegon ABS Fund AEAM Money Market Euro Fund Het rendement op de beleggingsfondsen kan zowel positief als negatief zijn. Het beleggingsrisico is altijd voor uw eigen rekening. Jaarlijks toetsen wij of de verdeling van uw beleggingen aansluit bij uw persoonlijke risicoprofiel. Vervolgens ontvangt u een zogeheten 'zorgplichtbrief' met uitleg over de aansluiting van de verdeling bij uw risicoprofiel. Switchen U kunt de verdeling van uw beleggingen wijzigen en (een deel van) uw beleggingen verkopen en daarvoor beleggingen in één of meer andere beleggingsfondsen kopen. Voor elke switch betaalt u de aan- en verkoopkosten die horen bij de fondsen die u aan- en verkoopt. Uw wijziging geeft u online door via 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. Als wij uw keuze voor de 20 ste van de maand hebben ontvangen, wordt die per de eerste van de volgende maand uitgevoerd. Een verzoek met terugwerkende kracht is niet mogelijk. 4.7. Beleggingskosten Beleggen kost geld. Daarom rekenen we aan- en verkoopkosten en kosten voor het beheer van de beleggingen. De aan- en verkoopkosten verrekenen we met de beschikbare premie of de beleggingen. De beheerkosten worden samengevat in de Lopende Kosten Factor (LKF). De beheervergoeding en de service fee zijn de twee belangrijkste kostenfactoren binnen de LKF. De LKF stellen we elk jaar opnieuw voor alle fondsen vast. 17
Hieronder leest u meer over de fondsen en de kosten per fonds. Actuele informatie vindt u in de Fondsinformatie en de Fund Specificaties. Deze vindt u op www.aegonppi.nl/beleggingen. Fondsen in de Life Cycles Aegon Diversified Equity Fund* Aegon Diversified Bond Fund* Aegon Liability Matching Fund* Beheervergoeding Service fee LKF 2015 Aan- en verkoop kosten ** Risicoscore Life Cycle 0,41% 0,03% nvt* 0,20% 7 Life Cycle 0,41% 0,03% nvt* 0,21% 3 Life Cycle 0,41% 0,03% nvt* 0,42% 10 Fondsen voor vrij beleggen Aegon World Equity Index Fund (EUR) Aegon Vastgoed Fund Internationaal Aegon Global Commodity Fund (EUR) Aegon Core Eurozone Government Bond Index Fund Aegon Emerging Market Debt Fund(EUR) Aegon Global High Yield Fund (EUR) Aegon European Credit Fund Aegon ABS Fund Beleggingscategorie Beleggingscategorie Beheervergoeding Service fee LKF 2015 Aan- en verkoop kosten ** Risicoscore Aandelen 0,23% 0,03% 0,28% 0,20% 7 Vastgoed 0,48% 0,03% 0,53% 0,30% 8,5 Grondstoffen 0,30% 0,03% 0,33% 0,09% 10 Vastrentende waarden Vastrentende waarden Vastrentende waarden Vastrentende waarden Vastrentende waarden 0,04% 0,03% 0,07% 0,02% 2,5 0,60% 0,03% 0,64% 0,40% 6 0,40% 0,03% 0,46% 0,50% 5 0,15% 0,03% 0,18% 0,20% 3,5 0,12% 0,03% 0,15% 0,15% 3,5 AEAM Money Market Euro Fund Geldmarkt 0,09% 0,03% 0,11% 0,01% 1,5 * Deze fondsen zijn eind 2015 opgericht: Daarom is de LKF over 2015 niet beschikbaar. ** Dit zijn de kosten per 1 januari 2016. De aan- en verkoopkosten worden jaarlijks gereviewed, en onder bijzondere omstandigheden vaker. Beheervergoeding De fondsbeheerder brengt kosten in rekening voor het beheer van het fondsvermogen. De beheervergoeding is een percentage van de belegde waarde en wordt verrekend in de koers van het fonds. De hoogte van deze vergoeding is afhankelijk van het fonds waarin wordt belegd. Service fee Dit zijn bijvoorbeeld kosten van toezichthouders, kosten van bewaring, kosten van (accountants)controle, kosten van (juridisch)advies, oprichtingskosten, administratiekosten en marketing- en communicatiekosten die voor het fonds worden gemaakt. Service fee wordt weergegeven als een percentage van het fondsvermogen en wordt verrekend in de koers van het fonds. 18
Lopende Kosten Factor In een Lopende Kosten Factor (LKF) worden alle lopende kosten samengevat die een fonds heeft gemaakt in een jaar. De twee belangrijkste kostenfactoren daarbinnen zijn de beheervergoeding en de service fee (zie hierboven). De LKF wordt beschikbaar gesteld op de website en is opvraagbaar bij de beheerder. De LKF wordt berekend door de totale kosten van een jaar te delen door de gemiddelde intrinsieke waarde van het fonds. Maar binnen een fonds worden meer kosten gemaakt. Buiten de Lopende Kosten Factor vallen de aan- en verkoopkosten, de transactiekosten van beleggingen en de interestkosten op bankrekeningen of eventuele prestatievergoedingen. Aan-en verkoopkosten Aan- en verkoopkosten vormen geen onderdeel van de Lopende Kosten Factor. Deze kosten komen niet ten goede aan Aegon maar dienen ter dekking van de transacties die in de portefeuille worden gedaan vanwege toe- en uittreding van participanten. Risicoscore De risicoscore geeft een indicatie van de beleggingsrisico s. Hierbij kan worden gedacht aan renterisico s bij obligatiefondsen en valutarisico s bij fondsen die in het buitenland beleggen. De beleggingsrisico s van het beleggingsfonds worden uitgedrukt in een getal tussen 1 en 10. Hoe hoger het getal hoe groter het beleggingsrisico. 4.8. Opheffen of vervanging beleggingsfondsen Wij mogen de beleggingsfondsen opheffen of vervangen door één of meer andere beleggingsfondsen. De beleggingen worden dan overgeheveld van het opgeheven of te vervangen beleggingsfonds naar (een) beleggingsfonds(en) met een soortgelijk risicoprofiel. Als wij geen beleggingsfonds met een soortgelijk risicoprofiel kunnen aanbieden, ontvangt u vooraf een aanbod waaruit u een keuze moet maken. Het opheffen of vervangen van een beleggingsfonds gebeurt alleen als wij oordelen dat dit noodzakelijk is voor een verantwoorde bedrijfsvoering. Daarbij houden we - in alle redelijkheid - rekening met uw belangen. 4.9. Garantpensioen Belegt u in 'Vrij Beleggen'? Dan kunt ervoor kiezen om uw Beleggingspensioen (gedeeltelijk) te gebruiken voor aankoop van Garantpensioen. De waarde van uw Beleggingspensioen (of een deel daarvan) wordt dan overgedragen naar Garantpensioen. Dit noemen wij vastklikken van uw Beleggingspensioen. Garantpensioen is een pensioenuitkering in euro s en dus is de hoogte van uw Pensioen meteen zeker. Maar u profiteert ook niet meer van het rendement op uw Beleggingspensioen. Dit deel van uw Pensioen (het Garantpensioen) is dan niet meer afhankelijk van de betere of slechtere marktomstandigheden op het moment dat u met pensioen gaat. U kiest zelf wanneer u Pensioen wilt vastklikken en hoe vaak. Spreekt u met ons af dat (een vast deel van) de beschikbare premie elke maand wordt vastgeklikt in Garantpensioen? Dan brengen wij daarover geen aan- en verkoopkosten in rekening. 19
Als u dat voor de 20 ste van de maand doet, dan voeren wij dit uit per de eerste van de volgende maand. Geeft u het later aan dan zal de waarde per de eerste van de daaropvolgende maand worden vastgeklikt. Een verzoek met terugwerkende kracht is niet mogelijk. U leest de hoogte van uw Garantpensioen in het Uniform Pensioenoverzicht en in 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. De hoogte van het aan te kopen Garantpensioen stellen wij vast volgens tarieven die wij jaarlijks met uw werkgever overeenkomen. De tarieftabel 'Garantpensioen' vindt u in de bijlage 'Tarieven en Rekenfactoren Aegon PPI'. Rekenvoorbeeld 4 Garantpensioen Stel: u bent 49 jaar en de pensioendatum is 67 jaar. En de waarde van uw Beleggingspensioen is 100.000,-. U wilt 60.000,- overdragen naar Garantpensioen. De prijs van 1,- Garantpensioen bij uw leeftijd bedraagt 15,6056. Uw Beleggingspensioen wordt dan 100.000,- min 60.000,- = 40.000,-. U koopt Garantpensioen voor 60.000,- / 15,6056 = 3.844,77. Dit betekent dat u vanaf de pensioendatum recht heeft op 3.844,77 Pensioen per jaar (bruto). En uw partner heeft na uw overlijden na de pensioendatum recht op 70% van 3.844,77 = 2.691,34 per jaar. Dit voorbeeld is gebaseerd op de Garantpensioen tarieven van 2016. Als u kiest voor Garantpensioen, betaalt u een koopsom voor de uitkeringen die u krijgt vanaf de pensioendatum. In deze koopsom zitten verwerkt: een rentegarantiepremie, een risicopremie waardeoverdracht en een opslag voor excassokosten. De rentegarantiepremie brengen wij in rekening zodat wij kunnen garanderen dat uw Pensioen na de pensioendatum levenslang wordt uitgekeerd. De rentegarantiepremie wordt jaarlijks vastgesteld en is geldig van 1 januari tot en met 31 december van het jaar. - De risicopremie waardeoverdracht brengen wij in rekening om een eventuele bijbetalingsverplichting van uw werkgever bij een uitgaande wettelijke (individuele) waardeoverdracht te voorkomen. - De opslag voor excassokosten brengen wij in rekening om kosten af te dekken voor het uitkeren van de pensioenen. In de bijlage 'Tarieven en Rekenfactoren Aegon PPI' leest u wat de percentages hiervoor zijn. De opslagpercentages zijn al in de tabellen verwerkt. 20
Hoofdstuk 5. Winstdeling en toeslagen In dit hoofdstuk leest u meer over de winstdeling en of de pensioenen in aanmerking komen voor een toeslag. 5.1. Toeslagen en winstdeling op Beleggingspensioen Op het Pensioen dat u aankoopt met de waarde van het Beleggingspensioen worden geen toeslagen verleend. Wel zullen wij de waarde van uw Beleggingspensioen jaarlijks proberen te verhogen door het bijschrijven van resultaat uit de winstdelingspool. Dit resultaat ontstaat door het overlijden van andere deelnemers en gewezen deelnemers die een pensioenregeling hebben die uitgevoerd wordt door Aegon PPI. Het gaat dus niet alleen om de deelnemers en gewezen deelnemers aan de pensioenregeling van uw werkgever. Als een deelnemer of gewezen deelnemer overlijdt, valt de waarde van zijn beleggingen en de terugontvangen dividendbelasting in een winstdelingspool. Deze winst wordt jaarlijks op 1 januari verdeeld over het Beleggingspensioen van alle deelnemers en gewezen deelnemers van Aegon PPI. 5.2. Toeslag op Garantpensioen Het uitgangspunt is om het door u aangekochte Garantpensioen ieder jaar met een toeslag te verhogen. Dat zijn het ouderdomspensioen en het partnerpensioen als u overlijdt na uw persoonlijke pensioendatum. Dat werkt zo. Bij inkoop van Garantpensioen gaan wij er vanuit dat we jaarlijks 3% rendement kunnen maken. Die 3% noemen we de rekenrente. Als we meer rendement maken dan deze 3% rekenrente, is er rendement 'over'. Dit noemen we overrente of winst. Wij hebben met uw werkgever afgesproken dat de overrente wordt gebruikt voor verhoging van uw Garantpensioen. Zo n verhoging heet een toeslag. Als we minder rendement maken dan deze 3% rekenrente wordt er geen toeslag verleend. Of er een toeslag verleend kan worden hangt af van de marktomstandigheden. Hoe we de overrente berekenen staat in de uitvoeringsovereenkomst. Als er overrente is, gebruiken we deze elk jaar op 1 januari voor een voorwaardelijke toeslag op: - uw nog niet ingegane ouderdomspensioen en het nog niet ingegane partnerpensioen als u deelnemer bent; - uw nog niet ingegane ouderdomspensioen en het nog niet ingegane partnerpensioen dat is vastgesteld toen u uit dienst trad als u gewezen deelnemer bent. - het nog niet ingegane partnerpensioen voor uw ex-partner als u gescheiden bent. - uw ingegane ouderdomspensioen als u pensioengerechtigde bent; - het ingegane partnerpensioen als u overleden bent en uw partner het partnerpensioen ontvangt. Dit geldt ook voor het ingegane partnerpensioen waarop uw ex-partner recht heeft. We bedoelen hier met partnerpensioen steeds het partnerpensioen als u overlijdt na uw persoonlijke pensioendatum. De toeslag is een procentuele verhoging van de pensioenen. 21
Als de toeslag leidt tot een verhoging van minder dan 0,5% verlenen we geen toeslag. De toeslag wordt dan met rentevergoeding doorgeschoven naar een volgend jaar en opgeteld bij de toeslag van dat volgende jaar. Het is nooit zeker of er wel overrente is. Daarom is de toeslag voorwaardelijk. U heeft door een verhoging en de verwachting voor de komende jaren niet meteen ook recht op verhogingen in de toekomst. Voor het verlenen van toeslagen geldt een voorwaardelijkheidsverklaring: Op de pensioenrechten en pensioenaanspraken worden in beginsel jaarlijks toeslagen verleend. De hoogte van de toeslagverlening is uitsluitend afhankelijk van de winstdeling, die door de verzekeraar wordt vastgesteld op basis van een gemiddeld rendementspercentage op een pakket fictieve leningen. In deze verklaring is winstdeling een ander woord voor overrente. 5.3. Toeslag op Nabestaandenpensioen Op het Nabestaandenpensioen wordt geen toeslag verleend. Behalve als uw werkgever daar vooraf voor gekozen heeft. Dan wordt het Nabestaandenpensioen ieder jaar per 1 januari met 2% verhoogd, nadat dit pensioen is ingegaan. De verhoging wordt berekend over het Nabestaandenpensioen dat over het voorafgaande jaar is uitgekeerd. In de 'Regelinggegevens Pensioenabonnement Flex' leest u of uw werkgever hiervoor heeft gekozen. U vindt deze regelinggegevens in 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. Voor het verlenen van deze toeslag geldt een voorwaardelijkheidsverklaring: Op de pensioenrechten wordt jaarlijks toeslag verleend conform de ambitie. 5.4. Toeslag op Anw-hiaatpensioen Op het Anw-hiaatpensioen wordt geen toeslag verleend. 22
Hoofdstuk 6. Grenzen en beperkingen In dit hoofdstuk leest u aan welke fiscale grenzen uw pensioenopbouw is gebonden. U leest wanneer een aanpassing van de pensioenregeling mogelijk is. Ook leest u ook over afkoop. En wanneer wij u als deelnemer accepteren. Ten slotte leest u wanneer wij het recht op een uitkering beperken. 6.1. Maxima voor pensioen Het pensioen is maximaal het 'fiscale maximum' als bedoeld in de Wet op de loonbelasting 1964. De toeslagen uit hoofdstuk 5 zijn maximaal het op dat moment fiscaal geaccepteerde. De waarde van uw Beleggingspensioen gebruikt u op uw persoonlijke pensioendatum voor het aankopen van Pensioen. Heeft uw werkgever de beschikbare premie zo bepaald dat deze is gericht op aankoop van een fiscaal maximaal pensioen? Dan gelden bijzondere regels. Kijk in de 'Regelinggegevens Pensioenabonnement Flex' of dit voor u het geval is. U vindt deze regelinggegevens in 'Mijn PPI Flex', uw persoonlijke omgeving op onze website www.aegonppi.nl. Deze bijzondere regels houden het volgende in: U heeft op uw persoonlijke pensioendatum recht op de uitkeringen die u kunt aankopen uit de waarde van uw Beleggingspensioen en het eventuele Garantpensioen, behalve als die hoger zijn dan 1,875% x aantal dienstjaren x de gemiddelde pensioengrondslag verhoogd met toeslagen. Dan heeft de werknemer recht op 1,875% x aantal dienstjaren x de gemiddelde pensioengrondslag verhoogd met toeslagen. Wij moeten dan het surplus afromen. Zo kunt u nooit door ontwikkelingen in rente of waarde van uw Beleggingspensioen recht verkrijgen op een pensioen dat volgens de fiscale regels te hoog is. Het bedrag van de afroming komt, op grond van fiscale regelgeving, toe aan Aegon PPI. Dit wordt toegevoegd aan de winstdelingspool en verdeeld over alle deelnemers en gewezen deelnemers van de Aegon PPI. Over de winstdeling las u meer in hoofdstuk 5 'Winstdeling en Toeslagen'. Ook op andere momenten dan op uw persoonlijke pensioendatum moeten wij de hoogte van het pensioen op deze manier toetsen. Onder andere bij waardeoverdracht en bij scheiding. Bij deze toets vergelijken wij de hoogte van de uitkeringen die u voor de waarde van uw Beleggingspensioen op dat moment bij ons zou kunnen aankopen met het fiscaal maximale pensioen. Het fiscaal maximale pensioen is het pensioen dat u tot die datum zou hebben opgebouwd in een geïndexeerde middelloonregeling. Is er voor u belegd in meerdere fondsen? Dan vindt de afroming zo plaats dat de verdeling over de fondsen voor en na de afroming procentueel gelijk blijft. Wijziging of nadere uitleg van fiscale regels door de belastingdienst of de rechter kan leiden tot wijzigingen in de toets en de gevolgen daarvan. 23
6.2. Fiscale goedkeuring Als de Belastingdienst en/of belastingrechter deze pensioenregeling niet (volledig) goedkeurt, vervangt uw werkgever de regeling door een regeling die wel aan alle eisen voldoet. Uw werkgever mag zich neerleggen bij de uitspraak van de Belastingdienst en/of de belastingrechter. Als uw werkgever de pensioenregeling moet aanpassen, wordt zoveel mogelijk rekening gehouden met de toezeggingen die in deze pensioenregeling staan. 6.3. Aanpassingen door uw werkgever Invoering of aanpassing van wet- en regelgeving kan zorgen voor gewijzigde omstandigheden. Uw werkgever mag de pensioenregeling aanpassen als het gaat om bepalingen die dwingend zijn voorgeschreven. Uw werkgever mag de pensioenregeling zonder uw toestemming aanpassen als hij zo n groot belang heeft bij de wijziging, dat het daarom redelijk is dat het belang van werknemers hiervoor opzij wordt geschoven. Bijvoorbeeld bij surseance van betaling. In dat geval vindt een aanpassing van de toekomstige pensioenaanspraken plaats. De al aanwezige waarde van uw pensioenen blijft op het moment van die regelingwijziging gelijk. Tenzij wettelijke maatregelen anders bepalen. U kunt ons en uw werkgever niet aansprakelijk stellen voor een vermindering van de pensioenen als dit voortvloeit uit het toepassen van wettelijke voorschriften. 6.4. Afkopen, vervreemden, prijsgeven en zekerstellen Op grond van dit pensioenreglement ontstaan er rechten voor u. Dat is bijvoorbeeld het recht op uw pensioenuitkering als u met pensioen bent. En bij uw overlijden ontstaan er rechten voor uw partner en/of kinderen. Dat is bijvoorbeeld het recht op uitkering van het Nabestaandenpensioen. Deze rechten kunnen niet worden afgekocht, vervreemd of prijsgegeven. Of een formeel of feitelijk voorwerp van zekerheid worden. U kunt bijvoorbeeld niet in plaats van bijvoorbeeld een maandelijkse uitkering, in één keer alles laten uitkeren. Of de uitkering op naam van iemand anders zetten. Tenzij de Pensioenwet anders regelt, zoals bij de afkoop van klein pensioen. 6.5. Afkoop klein pensioen Volgens de Pensioenwet is een pensioenuitkering klein als deze per jaar lager is dan 465,94 (voor 2016). Dit bedrag wordt jaarlijks aangepast. In een aantal situaties kunnen wij klein pensioen afkopen. U ontvangt dan één bedrag in plaats van een periodieke uitkering. Deze situaties zijn: 24
- Pensionering. - Overlijden, waardoor recht op uitkering van Nabestaandenpensioen ontstaat. - Ontslag. Na ontslag kunt u de waarde van uw pensioenen bij ons laten staan. Als uw waarde twee jaar na uw ontslag nog bij ons staat, maken we een berekening. - Scheiding. Als u gaat scheiden heeft uw ex-partner recht op het deel van het partnerpensioen dat is bedoeld voor bijzonder partnerpensioen. Wij berekenen dan het pensioen voor uw expartner. Als we afkopen gaat de afkoopwaarde van dit partnerpensioen naar uw ex-partner. Als blijkt dat sprake is van een 'klein pensioen' keren we de afkoopwaarde uit. Als wij gaan afkopen, ontvangt u hierover bericht binnen zes maanden na de melding van pensionering of scheiding. Bij ontslag wachten wij twee jaar. Na deze twee jaar informeren wij u binnen zes maanden. U beslist zelf of u gebruik maakt van ons aanbod om af te kopen. De afkoopwaarde keren we uit binnen dezelfde zes maanden. Als gevolg van deze uitkering ineens vervallen de pensioenaanspraken. Bij afkoop van Pensioen berekenen we het klein pensioen op basis van het (totale) Pensioen van uw Beleggingspensioen en/of Garantpensioen. Of een Belegginspensioen een klein pensioen is berekenen we volgens ons actuele tarief en sterftetafel voor een direct ingaand pensioen. De afkoopwaarde van het Garantpensioen bepalen we op basis van een afkoopvoet. Zie de bijlage 'Tarieven en Rekenfactoren Aegon PPI'. De afkoopwaarde van het Beleggingspensioen is gelijk aan de actuele waarde van uw Beleggingspensioen. 6.6. Acceptatie van verzekerde aanspraken Vanaf het moment van deelname aan deze pensioenregeling krijgt u pensioenaanspraken waarvoor verzekeringen worden gesloten. Wij accepteren u altijd voor deze verzekeringen. Verhogingen van de verzekeringen die voortvloeien uit de pensioenregeling, accepteren we ook zonder rekening te houden met uw gezondheidstoestand. Er zijn twee situaties waarin wij acceptatie van de verzekeringen mogen weigeren op grond van uw gezondheidstoestand. Deze situaties zijn: - Als u terugkomt op het eerder weigeren van deelname aan deze pensioenregeling als gemoedsbezwaarde. - Als u later kiest voor het Anw-hiaatpensioen dan het moment van deelname of later dan drie maanden na het krijgen van een partner of een kind. De beperkingen voor acceptatie gelden alleen als het risico van overlijden of arbeidsongeschiktheid voor ons toeneemt door uw gezondheidstoestand. Beperking Nabestaandenpensioen en Anw-hiaatpensioen Er bestaat geen aanspraak op een Nabestaandenpensioen en Anw-hiaatpensioen als u overlijdt binnen één jaar nadat: - u bent gaan deelnemen aan de pensioenregeling, of - u trouwt, het(geregistreerd) partnerschap aangaat. Deze beperking geldt alleen als uw overlijden redelijkerwijs te verwachten was: 25