Hospicegroep De LeLie Staat van baten en lasten Staat van baten en lasten Toelichting op de balans en de Balans Jaarrekening 2014 1
Balans per 31 december 2014 2 Totaal 351.937 404.125 Kortiopende schulden 17.656 20.328 Voorziening (afschrijving) activa 344.908 379.142 Bestemmingsreserve -10.633 4.655 Vermogen Passief Totaal 351.937 404.125 7.023 24.983 Liquide middelen 3.238 21.303 Vorderingen 3.785 3.680 Vlottende activa Materiële vaste activa 344.908 379.142 Vaste activa Actief 31.12.2014 31.12.2013
Staat van baten en lasten over 2014 Saldo exploitatie; tekort 15.288 132.313 235.917 632.962 Afschrijving materiële vaste activa 54.496 50.736 Financiële baten en lasten -671-1.932 Personeelskosten 77.298 72.541 Kosten vrijwilligers 34.496 35.566 Directe projectkosten!huishouding 21.342 18.540 Huisvestingskosten 63.194 69.368 Toevoeging voorziening (investeringen) 20.262 420.231 Onttrekking voorziening (afschrijving) -54.496-50.736 Overigekosten 11.211 11.704 Kantoorkosten 8.785 6.944 Lasten 220.629 500.649 Subsidie VWS 126.718 126.468 Bijdrage gasten 31.536 21.600 Vergoeding Wmo 8.246 5.607 Donaties en giften. 54.129 346.974 Baten 2014 2013 Stichting Vrijwiffigers Terminale Zorg Oost Achterhoek 3
Algemeen Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening 4 welke zijn gefmancierd uit bijdragen en giften. vaste activa gebracht. Deze voorziening omvat de boekwaarde van de materiele vaste activa Vanaf 2005 worden de afscbrijvingskosten ten laste van de voorzieningen (afschrijving) materiele balanshoofd anders wordt vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende het resultaat Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van en/of verwijzen naar instanties/personen, alles in de ruimste zin. c. het bieden van begeleiding op emotioneel en spiritueel gebied aan naasten van de betrokkene een, in zijn ogen, zo waardig mogelijke wijze zijn leven kan afronden; behoeften van betrokkenen in de laatste levensfase, gebaseerd op zijn eigen verantwoordelijkheid en beslissingsbevoegdheid en die er aldus toe bijdraagt dat de persoon op hospice-huis, waarin tegemoet wordt gekomen aan de lichamelijke, emotionele en spirituele b. het bieden van menswaardige aanvullende hulp en begeleiding in de thuissituatie en/of in een a. het bevorderen van de integratie van het stervensproces en van de dood in het dagelijks leven. heeft ten doel: Doel:
Materiële vaste activa Waarderingsgrondslagen voor de balans 5 De in de staat van baten en lasten opgenomen subsidies betreffen de op het boekjaar betrekking hebbende subsidies conform de subsidievaststelling over het boekjaar. Een eventuele naverrekening over het boekjaar wordt indien bekend als vordering of schuld in de balans opgenomen. Subsidies Grondslagen voor de resultaatbepaling boekwaarde van de materiele vaste activa, welke zijn gefmancierd uit giften en donaties. De voorziening (afschrijving) materiele vaste activa is gevormd uit giften en donaties ter dekking van de afschrijving van deze activa. De voorziening per einde boekjaar is gelijk aan de Voorziening binnen de door de subsidieverstrekkers aangegeven voorwaarden. Bestemmingsreserve: Betreffen exploitatiesaldi, welke resulteren uit de staat van baten en lasten Vermogen geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk Vorderingen verstrekte subsidies worden rechtstreeks ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de ingebruikname. De jaarlijkse afschrijvingen komen ten laste van de hiertoe gevormde voorziening (afschrijving) materiele vaste activa. Investeringen welke worden gefinancierd uit hiertoe
De in de staat van baten en lasten verwerkte afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend Afschrijvingen De rentelasten in de verslagperiode betreffen aan derden betaalde respectievelijk verschuldigde interest. Rentelasten komen als onttrekking ten laste van de voorziening (afschrijving) vaste materiele activa. grootte van deze investeringen toegevoegd aan de voorziening (afschrijving) materiele vaste Investeringen in het boekjaar, welke worden gefinancierd uit giften en donaties, worden ter op basis van vaste percentages van de aanschaflingswaarde of boekwaarde. De percentages zijn afhankelijk van de getaxeerde levensduur van de activa. De afschrijvingen activa. 6
Vaste activa Toelichting op de posten van de balans Totaal vorderingen 3.785 3.680 3.785 3.680 Debiteuren 3.785 3.680 Overige vorderingen en overlopende activa Te vorderen subsidies Vorderingen 31.12.2014 31.12.2013 Vlottende activa Afschrijvingspercentage (%) Inventaris 10 jaar 10 Afschrijvingspercentage (%) Inventaris 5 jaar 20 Afschrjvingspercentage (%) huurdersinvesteringen 10 Cumulatieve afschrijvingen per 31 december 2014 105.232 Af: afschrijvingen 54.496 Bij: investeringen 20.262 Boekwaarde per 1januari 2014 379.142 399.404 Boekwaarde per 31 december 2014 344.908 Materiële vaste activa Inventaris 7
Liquide middelen 2014 2013 8 Saldo per 1januari 379.142 9.647 Saldo per 31 december 344.908 379.142 Toevoeging ten laste van de exploitatie (investeringen) 20.262 420.231 Onttrekking ten gunste van de exploitatie (afschrijving) 54.496 50.736 Voorziening (afschrijving) materiele vaste activa Voorziening 31.12.2014 31.12.2013 gedaan ter hoogte van totaal 25.000. Hiermee is het tekort in het vermogen aangevuld. In januari 2015 zijn door Stichting Vrienden Hospice Groep Oost Achterhoek De Lelie stortingen Saldoper3l december -10.633 4.655 Saldo exploitatie boekjaar -15.288-132.313 Saldoper 1januari 4.655 136.968 Bestemmingsreserve Vermogen 31.12.2014 31.12.2013 3.238 21.303 Rabobank Rekening-Courant 3712.08.319 2.983 18.875 Rabobank Rekening-Courant 1173.45.903 4 705 Rabobank Spaarrekening 37 12.297.785 1 534 Rabobank Spaarrekening 1013.739.477 10 705 Kas / Kruisposten 240 484
Kortiopende schulden 31.12.2014 31.12.2013 9 Het jaarlijks bedrag van de huurverplichting van de onroerende zaken bedraagt in 2014 bedraagt totaal 45.793 en is aflopend, gebaseerd op de aflossing en het berekende rentebestanddeel bij een lineair aflosbare lening. Het contract heeft een looptijd van 15 jaar vanaf het moment van oplevering. Hiermee samenhangend is een vaste vergoeding voor onderhoud van 6.359 per jaar afgesproken dat jaarlijks wordt geindexeerd op basis van de indexeringsgegevens van TNO Zorgbouw. Meerjarige financiele verplichtingen. Huurverplichting onroerende zaken. Met ingang van 1 februari 2013 is een huurovereenkomst gesloten voor de huur van de onroerende zaken gelegen aan de Leliestraat 36 te Winterswijk. Niet in de balans opgenomen opgenomen rechten en verplichtingen: 17.657 20.329 Sociale lasten / bedrijfsvereniging 2.525 2.027 Salarissen 13.126 12.760 Overige crediteuren 0 3.450 Gemeentesubsidie kosten huishoudelijk hulp 0 0 Verplichtingen uit hoofde gemeentesubsidie 2005 0 0 Vakantiegeld 748 856 Reiskosten vrijwilligers 0 0 Premie PGGM pensioen 1.258 1.236
Toelichting op de onderscheidene posten van de staat van baten en lasten 54.129 346.974 Donaties en giften en rente-opbrengsten Overheidsinstellingen / kerken 1.000 Particulieren 11.879 10.599 Overige instellingen, verenigingen en stichtingen 41.000 336.375 Bedrijven 250 Toegezegde subsidies 134.964 132.075 SubsidieVWSVTZ 50.198 51.562 Subsidie Wmo 8.246 5.607 Subsidies Subsidie VWS hospice 76.520 74.906 Bijdrage Gasten 31.536 21.600 Baten 2014 2013 10
Directe projectkosten Bestedingen 2014 2013 Kosten verzekering gebouw 2.355 2.159 Huur gebouw 45.793 48.276 Div.huisvestingskosten 1.067 655 Energiekosten 6.133 12.110 63.194 69.368 Schoonmaakkosten/ onderhoud 7.846 6.168 Huisvestingskosten Overige kosten vrijwilligers 9.330 10.553 34.496 35.566 Vrijwillige coördinatie 9.000 9.000 Opleidingen 6.164 5.520 Reiskostenvergoeding 10.002 10.493 Kosten vrijwilligers Sociale lasten 10.197 8.320 Premie pensioenfonds PGGM 5.030 4.889 Salarissen/vergoedingen coördinatoren 55.412 54.139 Overige personeelkosten 3.005 1.592 77.298 72.541 Loondoorbetalingsverzekering 2.837 2.776 Reiskostenvergoedingen 817 825 Personeelskosten Kosten Huishoud.hulp Maga Klompe 9.197 5.607 Voeding enkeuken 6.834 5.869 Huishouding 5.311 12.671 21.342 24.147 11
Stichting Vrijwiffigers Terminale Zorg Oost Achterhoek Kantoorkosten 2014 2013 Telefoon 1.777 2.134 Kantoorbenodigdheden en drukwerk 2.446 2.373 Computerkosten 3.626 1.746 Porti 680 445 Bankkosten 256 246 8.785 6.944 Overige kosten Representatie en PR 4.720 5.421 Bestuurskosten 1.233 1.207 Accountantskosten 2.078 1.783 Contributies 1.183 1.191 Verzekeringen inventaris i 2.102 11.211 11.704 Financiële baten en lasten Rente baten en overige -671-1.932-671 -1.932 12
7101 Ci WINTERSWIJK pia Leliestraat 34-1 Handelsregister 08151000 KroeseWevers Accountants BV Postbus 309, NL-7000 AH Doetinchem, Hamburgerbroeklaan 22 Accountants KROESE WEVERS IIIV KroeseWevers is lid van Nexia International, het wereldwijde netwerk van onafhankelijke accountants- en advieskantoren. Was getekend: J.J.A.M. Bongers RA KroeseWevers Accountants BV Hoogachtend, met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming Bevestiging geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit verzamelen, het verwerken, In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor Verantwoordelijkheid accountant gedrags- en beroepsregels. overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie NBA uitgevaardigde Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de Verantwoordelijkheid leiding stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens over 2014 met de toelichting samengesteld. Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Opdracht Achterhoek te Winterswijk bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten Samenstellingsverklaring 11 februari 2015 3047600 T.G. Hoffman Doetinchem Onze referentie Voorbereid door Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Achterhoek Aan het bestuur van www. kroesewevers. ni F+31 (0)31437 48 99 T+31 (0)314 37 48 00
Bijlage (geen deel uitmakend van het jaarbericht) 1. Overzicht materiële vaste activa 2. Splitsing kosten tussen Hospice en V.T.Z. 3. Splitsing subsidies en donaties tussen Hospice en V.T.Z. 13
Overzicht materiële vaste activa per 31 december 2014 14 429.878 50.736 379.142 20.262 54.496 344.908 Diverse aanschaf 5.269 1.756 3.513 6.123 3.797 5.839 Inventaris 3jaar 33 65.202 13.040 52.162 3.049 13.650 41.561 Meubels 25.566 5.113 20.453 3.049 5.723 17.779 Diversen 3.506 701 2.805 0 701 2.104 Apparatuur 10.630 2.126 8.504 0 2.126 6.378 Vloerbedekking! gordijnen 25.500 5.100 20.400 0 5.100 15.300 Inventaris 5 jaar 20 53.735 5.373 48.362 0 5.373 42.989 Keuken 30.480 3.048 27.432 0 3.048 24.384 lnbouwmeubels 23.255 2.325 20.930 0 2.325 18.605 Inventaris 10 jaar 10 305.672 30.567 275.105 11.090 31.676 254.519 legtuin+bestraten 8.529 853 7.676 11.090 1.962 16.804 Verbouw 297.143 29.714 267.429 29.714 237.715 Huurdersinvesteringen 10 z_ Waarde t!m2013 01.01.2014 2014 2014 31.12.2014 Aanschaf- Afschrijving Boekwaarde Investering Afschrijving Boekwaarde
Hospice V.T.Z. Splitsing kosten Hospice en V.T.Z. Huur Gebouw 45.793 Schoonmaakkosten / onderhoud 7.846 0 Energiekosten 6.133 0 Div.Huisvestingskosten incl.verz.lasten gebouw 3.422 63.194 0 Huisvestingskosten Opleidingen 3.082 3.082 Overige kosten vrijwilligers 4.665 4.665 21.201 13.295 Vrijwillige coördinatie 4.500 4.500 Reiskostenvergoeding 8.954 1.048 Kosten vrijwilligers Loondoorbetalingsverzekering 1.419 1.418 Sociale lasten 5.099 5.098 Premie pensioenfonds PGGM 2.515 2.515 Salarissen/vergoedingen coördinatoren 27.706 27.706 Overige Personeelskosten 1.502 1.503 Reiskostenvergoeding 485 332 38.726 38.572 Personeelskosten Kosten Huishou.hulp Marga Klompe 9.197 0 Voeding enkeuken 6.834 0 Huishouding 5.311 0 21.342 0 Directe projectkosten Bestedingen 2014 2014 15
Hospice V.T.Z. Kantoorkosten 2014 2014 Telefoon 889 888 Kantoorbenodigdheden en drukwerk 1.223 1.223 Computerkosten 1.813 1.813 Porti 340 340 Bankkosten 128 128 4.393 4.392 Overige kosten Representatie en PR 2.360 2.360 Bestuurskosten 616 617 Accountantskosten 1.039 1.039 Contributies 592 591 Verzekeringen 998 999 5.605 5.606 Financiële baten en lasten Rente baten en overige -336-335 -336-335 Totaal bestedingen Hospice V.T.Z. 154.125 61.528 16
Baten (exclusief donaties en giften) Hospice V.T.Z. Subsidie VWS 76.520 50.198 Bijdrage gasten 31.536 0 Vergoeding Wmo 8.246 0 116.302 50.198 17