Hill INI I U115/00598 Illinium Ciller ÇASTRICUM Akersloot B ak k u m Castricum Aan de Rekenkamercommissie Castricum L i m m en de Woude Afdeling Staf Contactpersoon LP. 't Hart Telefoonnummer 0619429635 Datum Uw brief van 23 december 2014 Uw kenmerk n. -. Onskenmerk U l 1 5 '0 0598 Bijlage(n) Bijlage Verzenddatum 2 3 JAN. 2015 Onderwerp : rapport Rekenkamercommissie inzake strand Geachte Commissie, Hierbij geven wij een reactie op de bestuurlijke samenvatting van de resultaten van het onderzoek van de Rekenkamercommissie Castricum. Op elke conclusie van de onderzoeksvragen gaan wij op hoofdlijnen separaat in. -Welke lasten en baten hebben direct betrekking op de strandexploitatie Castricum? in de gemeente De begroting van onze gemeente wordt formeel vastgesteld door de gemeenteraad. Deze begroting is ingedeeld in domeinen. De raad autoriseert een budget per domein. De gemeente Castricum heeft een begroting met zes domeinen. Het strand is geen specifiek domein. De kosten/opbrengsten die betrekking hebben op het strand kunnen vallen onder meerdere domeinen. Bijvoorbeeld: de in het overzicht opgenomen kosten van de Castricumse Reddingsbrigade vallen onder het domein "Een dienstverlenende, luisterende en veilige gemeente". Andere kosten van het strand vallen onder het domein "Een ondernemende, vitale en uitnodigende gemeente". De opbrengsten van toeristenbelasting staat - samen met alle andere belastingopbrengsten - opgenomen in het domein "Een financieel gezonde gemeente". Wij onderschrijven dan ook niet dat veel financiële cijferoverzichten met betrekking tot het strand niet zijn onderbouwd door formele besluiten. Wij zullen de begroting niet aanpassen aan de door de Rekenkamercommissie voorgestelde systematiek. Voor wat betreft de fluctuatie in opbrengsten is vastgesteld dat de opbrengst in 2012 hoger is. De toelichting in de Jaarrekening 2012 is als volgt: "Het voordeel heeft te maken met een te late betaling (uit 2011, maar geboekt in 2012)." Nu er voor langere tijd Raadhuisplein 1, 1902 CA Castricum» Postbus 1301, 1900 BH Castricum Tel.: 14 0251 «Fax: (0251) 66 12 34 - Internet: www.castricum.nl «E-mail: gemeentebestuur@castricum.nl
contracten zijn gesloten voor de huur van de gronden op het strand, kan ook een betere inschatting worden gemaakt van de begrote kosten en inkomsten. Het strand betreft openbaar gebied en in de regel is daarvoor geen budget neutrale exploitatie mogelijk. -Welke lasten en baten hebben indirect betrekking op de strandexploitatie Castricum? in de gemeente Naast de opgenomen kosten in de verschillende overzichten zijn er ook nog andere niet direct toe te rekenen (indirecte) kosten verbonden aan het strand. Verschillende zaken van overheidszorg (bijvoorbeeld veiligheid, handhaving) zijn niet kostendekkend te maken. De gemeente heeft beperkte mogelijkheden om de inkomsten voor het strand te verhogen. Immers de huurprijzen zijn niet op basis van kostendekkendheid bepaald maar op basis van marktprijzen. De opbrengsten van het strand zijn marktconform; zo zijn de huurprijzen vastgesteld op basis van een onafhankelijk advies van Kanters Horeca advies. Daarnaast bestaan de inkomsten uit de directe toeristenbelasting (strandhuisjes) en eigenlijk ook indirecte toeristenbelasting waarvan de opbrengst niet direct wordt toegerekend aan het strand. -Zijn de baten marktconform tot stand gekomen? Dat wil zeggen op basis van openbare inschrijving en tegen tarieven, die in vergelijkbare situaties gebruikelijk zijn? Omdat er geen overeenstemming kon worden bereikt over de huurprijzen is met de strandondernemers een vaststellingsovereenkomst gesloten waarin is vastgelegd dat een derde, onafhankelijke partij (in dit geval Kanters Horeca advies), de huurprijs bepaalt. Aan de inhoud van deze vaststellingsovereenkomst ligt een besluit van het college van burgemeester en wethouders ten grondslag. De bevoegdheid tot het sluiten van contracten is namelijk een zaak van het college van burgemeester en wethouders. In genoemde vaststellingsovereenkomst is onder meer vastgelegd dat een marktanalyse mede de prijs bepaalt. Het is een uitvloeisel van deze marktanalyse, dat de Rekenkamercommissie tot de conclusie komt dat de gehanteerde tarieven in lijn liggen met de tarieven die worden gehanteerd in vergelijkbare badplaatsen, zoals Beverwijk/Wijk aan Zee en Schoorl/Hagen. Over de wijze waarop wij het strandgebied zouden kunnen aanbieden hebben wij uitvoerig juridisch advies ingewonnen. Daarbij is geconcludeerd dat, op basis van de vigerende contracten, een onderhandelingsproces met de ondernemers de juiste gang van zaken is. Ten aanzien van de huidige contracten zijn wij van mening dat, mede gezien de bestaande juridische positie van beide partijen, er een zorgvuldige afweging heeft plaatsgevonden tussen de belangen van de gemeente enerzijds en die van de ondernemers anderzijds. Voor de goede orde wijzen wij uw raad erop dat de huurprijzen voor wat betreft de winterperiode, op basis van de marktanalyse, naar beneden zijn bijgesteld. Echter voor de zomerperiode is een hogere huurwaarde bepaald. Per saldo is sprake van een bijstelling naar beneden.
Zoals gesteld zijn de contracten tot stand gekomen na een uitgebreide marktanalyse. Naar ons oordeel heeft deze marktanalyse en de daaruit voortvloeiden huurprijs wel degelijk een relatie met de ruimtelijke visie (exploitatiemogelijkheden en - onmogelijkheden) die in het bestemmingsplan voor het strand is vastgelegd. Wij zijn met verschillende "stakeholders" in overleg om een toeristisch-recreatieve voor Castricum op te stellen waarvan het strand onderdeel uitmaakt. Indien dit leidt tot een fundamentele wijziging van de visie op het strand en daarmede de ruimtelijke alsmede de commerciële omstandigheden, dan biedt het recent overeengekomen contract de mogelijkheid tot aanpassing van de huurprijzen. Wij onderschrijven niet de conclusie van de Rekenkamercommissie dat er geen kader is voor het strand. Het door uw raad vastgestelde bestemmingsplan bepaalt namelijk de ruimtelijke kaders voor het strand waarmee feitelijk wij (de gemeentelijke overheid) het juridisch instrumentarium heeft om de ontwikkelingen op het strand te sturen. Onze reactie op de aanbevelingen is de volgende: Aanbeveling 1: Formuleer een duidelijke integrale toekomstgerichte visie ten aanzien van het strand vanuit de gemeente Castricum, waaruit duidelijk wordt wat de gemeente Castricum met het strand wil bereiken ^maatschappelijk effect) en waaruit blijkt wat de gemeente hiervoor gaat doen. Wij bereiden een toeristisch-recreatieve visie voor de gemeente voor die ook voor het strand van toepassing is. Daarin wordt bepaald wat de gemeente met het strand wil bereiken en wat zij hiervoor gaat doen. Het bestemmingsplan is het juridisch instrument om de ruimtelijke visie te bepalen. Deze behoeft mogelijkerwijze aanpassing nadat een nieuwe visie is vastgesteld. Aanbeveling 2: Formuleer vanuit de visie een financieel kader voor het strand. Als uit deze toeristische recreatieve visie financiële gevolgen voortvloeien dan zullen deze in een uitvoeringsparagraaf moeten worden vastgelegd. Ons uitgangspunt is dat zoveel mogelijk de kosten en inkomsten met elkaar in evenwicht worden gebracht. Aanbeveling 3: Maak de overzichten van de lasten en baten van het strand jaarlijks actueel en laat dit terug komen in de reguliere Planning à Control cyclus. Uiteraard kan periodiek een overzicht worden opgesteld. Wij vragen ons af of een dergelijk overzicht in de reguliere P&C-documenten terug moet komen. Er zijn meerdere onderwerpen die zich lenen voor een specifiek overzicht. Te veel overzichten komt de overzichtelijkheid niet ten goede.
Aanbeveling 4: Maak het 'product' strand comptabel (voortvloeisel uit aanbeveling 2). Het product strand comptabel maken zoals het huidige overzicht kan mogelijk op andere terreinen weer problemen opleveren. Op verschillende terreinen van overheidszorg zijn dwarsverbanden aan te geven. Ter voorbeeld: Als de kosten van veiligheid worden gevraagd, moet er dan extra comptabel de kosten van de reddingsbrigade bij worden opgeteld? En als de totale opbrengsten van de belastingen worden gevraagd, moet separaat rekening worden gehouden met de opbrengsten van de toeristenbelasting die verband houden met het strand. Overigens is er in de huidige werkbegroting een kostenplaats "strand". Er zijn ook aan het strand gerelateerde kosten (zoals de reddingsbrigade) en opbrengsten (zoals - extra - toeristenbelasting). Het overzicht is extra comptabel opgemaakt, om ook deze aan het strand gerelateerde kosten te kunnen presenteren. Afhankelijk van de invalshoek en de politieke wens zullen in voorkomende gevallen - extracomptabel - overzichten van kosten/opbrengsten (kunnen) worden opgesteld. In bestuursrapportages wordt verslag gedaan van begrotingsafwijkingen. Indien dat het geval is bij het strand, dan zullen wij daarover aan de raad rapporteren. Aanbeveling 5: Bundel en cluster gemaakte en heersende afspraken, kaders en besluiten rondom het strand. De gemeente heeft op het strand verantwoordelijkheden zowel van publiekrechtelijke als van privaatrechtelijke aard. Het is van belang deze verantwoordelijkheden in het juiste perspectief te plaatsen. Hoewel het strand een afgebakend terrein is, is de situatie feitelijk niet anders dan voor andere gebieden in Castricum waarop verschillende verantwoordelijkheden van het gemeentebestuur van toepassing kunnen zijn. Een clustering van gemaakte en heersende afspraken, kaders en besluiten levert naar ons oordeel geen toegevoegde waarde. Aanbeveling 6: Pas het inkoop- en aanbestedingsbeleid aan ten aanzien van concessieverlening. Het strand is een bijzondere situatie omdat wij op dit moment geen andere gebieden hebben die voor een concessie in aanmerking komen. Door de recente totstandkoming van contracten zien wij niet de noodzaak in om het inkoop- en aanbestedingsbeleid hierop aan te passen.
Aanbeveling 7: Maak de post strandhuur meer transparant voor de eigen organisatie, college en raad. Zeker nu er een meerjarig contract is, is het transparant welke inkomsten uit strandhuur worden ontvangen. Burgemeester en wethouders van Castricum,