Gemeente Doetinchem t.a.v. het College van B&W en de gemeenteraad van Doetinchem. Geacht College, geachte raadsleden,

Transcriptie

1 Gemeente Doetinchem t.a.v. het College van B&W en de gemeenteraad van Doetinchem Geacht College, geachte raadsleden, Ons is ter beschikking gesteld de brief d.d. 21 april 2011 van de Stichting Waarborgfond Sport met als onderwerp Financieel advies TOP hal in Doetinchem. In de brief geeft de Stichting een advies met het betrekking tot het door de gemeente toegezonden vervolgrapport Niets minder dan de TOP, september Onderstaand gaan wij graag in op een aantal in het advies van de Stichting opgenomen aanbevelingen en kanttekeningen. De volgorde van behandeling sluit aan op hetgeen vanaf punt 5 in de brief is opgenomen: Investering en financiering SaZa (punt 5) Uiteraard onderschrijven wij het advies de investering van 6,0 mio op basis van sporttechnische eisen en prijsvormingscriteria vooraf te toetsen. Wij merken hierbij op dat de investering van 6,0 mio tot stand gekomen is op basis van een nauwkeurige raming (zonder definitieve prijsopgave) van KlaassenGroep uit Dinxperlo. Vragen over de investering en financiering (punt 6) Wij hebben in een vroeg stadium advies ingewonnen over de fiscale status en hiermee ook over de verrekenbaarheid van de btw over de investering. Dit advies leggen we definitief ter goedkeuring voor aan de belastingdienst zodra er een principebesluit om tot realisatie te komen, is genomen. Baten (punt 10) Van de ontwikkeling van de baten is het volgende beeld te geven: Rapport oktober 2009 Rapport september 2010 in % in % a. Huurinkomsten sporthal en faciliteiten b. Overige huurinkomsten c. Overige inkomsten ================ ==================

2 Uit deze opstelling blijkt dat wij de totale baten lager begroten dan voorheen. De daling betreft met name de overige inkomsten die veelal minder goed zijn te begroten (we gaan hier dus uit van het voorzichtigheidsprincipe). Hierna gaan we kort in op de opbouw van de baten: Ad a. huurinkomsten sporthal en faciliteiten Graafschap College Volleybalvereniging Orion Stichting Topvolleybal Orion Ypsilon Verhuur scholen/overig ======== Onderstaand lichten wij deze huurinkomsten toe: - Wij beschikken op dit moment over intentieovereenkomsten met alle toekomstige, vaste gebruikers van de hal; - de huur voor het Graafschap College is bepaald op basis van een door het Graafschap College verstrekte opgave van het verwachte gebruik. De contractuele uitwerking pakken we uiteraard verder op zodra er een uitzicht bestaat op realisatie van de hal (volgende fase); - de huurbedragen van respectievelijk Volleybalvereniging Orion en de Stichting Topvolleybal Orion zijn afgestemd met de vereniging, respectievelijk stichting. De bedragen passen in de door de vereniging, respectievelijk stichting verwachte exploitatie; - Ypsilon heeft over 2010 een bedrag van bijna (2009: ) huur betaald aan SaZa; - de overige huurinkomsten van SaZa belopen over (2009: ). Er is enerzijds rekening gehouden met een terugval van de huurinkomsten doordat op termijn naar verwachting een aantal contracten komt te vervallen; anderzijds zijn deze inkomsten uit voorzichtigheidsoverwegingen lager ingeschat. Ad b. overige huurinkomsten De overige huurinkomsten begroten we op Deze inkomsten komen voort uit de verhuur van ruimten aan marktpartijen; het Graafschap College neemt een deel van de capaciteit van deze marktpartijen af. De huurinkomsten betreffen de huisvestingscomponent zoals opgenomen in de tarieven van de diverse activiteiten (fitness, fysiotherapie, krachttraining, judo en overig). Onder overig ( ) is mede begrepen de verhuur van de dansstudio. Over 2010 ontvangt SaZa hiervoor al een huuropbrengst van

3 Ad c. overige inkomsten De overige inkomsten zijn sterk teruggebracht ten opzichte van Hiervan is het volgende beeld te geven: Rapport oktober 2009 Rapport september 2010 (Sport)evenementen Horeca Overige Reclame/sponsoring ================= ================== De baten uit (sport)evenementen en overig zijn sterk afhankelijk van incidentele en tot op zekere hoogte onzekere activiteiten. Tegen deze achtergrond hebben we besloten deze baten lager te begroten. De reclame en sponsoring betreft uitsluitend de opbrengsten uit de naamgeving van de hal. Met de andere gebruikers van de hal volgt overleg hoe om te gaan met de opbrengsten uit boarding etc.. Deze inkomsten zijn voorzichtigheidshalve niet in de begroting opgenomen. SaZa realiseert een opbrengst uit de horeca over 2010 van (2009: ). De hoofdgebruiker van de hal is nu uitsluitend Ypsilon. Een nadere analyse en een beperkt marktonderzoek leren dat het begroten van een opbrengst van niet realistisch is en derhalve fout ingeschat. Een bijstelling naar opbrengst op jaarbasis is wel realistisch en in lijn met de uitkomsten en bevindingen van het beperkte marktonderzoek. Lasten (punt 10) Zoals de SWS in haar rapportage verwoordt, zijn de huisvesting- en beheerskosten realistisch tot voorzichtig begroot. Met betrekking tot de afschrijving kozen wij er bij de opzet voor uit te gaan van een termijn/periode van 50 jaar. Deze afschrijvingstermijn staat in directe relatie met de dotatie aan de Reserve Renovatie van per jaar. Het uitgangspunt hierbij was dat op basis van deze reservevorming na 20 jaar een volledige renovatie van het pand zou kunnen plaatsvinden, zodat een levensduur van 50 jaar realistisch zou zijn. Het advies van het SWS bevat de volgende punten: - een kortere afschrijvingstermijn dan de voorgestelde 50 jaar; - introductie van het laten vrijvallen van de provinciale subsidie. Dit advies overnemend, gaan we uit van een afschrijvingstermijn van 33 jaar, waarbij: - de dotatie aan de Reserve Renovatie kan komen te vervallen;

4 - de bijdrage van de provincie ad 2 mio wordt aangemerkt als bestemmingsreserve die in een termijn van 33 jaar ten gunste van de afschrijvingen vrijvalt. Als dan muteren de afschrijvingslasten ten opzichte van de voorliggende begroting als volgt: afschrijvingslast op basis van 33,33 jaar (3% van ) afschrijvingslast op basis van 50 jaar (2% van ) hogere lasten jaarlijkse vrijval uit bestemmingsreserve (3% van ) ======== lagere exploitatielasten Als gevolg van deze benadering komt de jaarlijkse dotatie aan de Reserve Renovatie ad te vervallen. Opgemerkt wordt dat de jaarlijkse dotatie voor groot onderhoud in tact blijft. Samenvattende conclusie (punt 11) Met betrekking tot de exploitatie komen we, rekening houdend met het advies van SWS (zie de zesde alinea van de SWS-notitie), tot een sluitende exploitatie. Ten opzichte van de rapportage van september 2010 voeren we de volgende bijstellingen door: Exploitatietekort volgens begroting van september hogere baten uit horeca lagere huisvestingskosten wegvallen dotatie aan Reserve Renovatie ======= Bijgestelde begroting sluitend op een explotatieoverschot van Samenvattende conclusie (punt 11) In het SWS advies is onder punt 11 een opsomming opgenomen (a tot en met k). De hierin opgenomen punten onderschrijven wij, waarbij we opmerken dat we hiervoor op een aantal punten met betrekking tot de exploitatie in dit schrijven verder zijn ingegaan. Het echt oppakken van deze punten komt aan de orde zodra er een principe uitspraak ligt om tot realisatie van de hal te komen. We danken de Stichting Waarborgfonds Sportaccommodaties voor de opbouwende kritiek en voor de welkome suggesties op basis waarvan wij, zoals uit het voorgaande blijkt, vanaf jaar één tot een sluitende exploitatiebegroting komen. In het voorgaande hebben wij daarbij nog niet verrekend een

5 eventueel bijkomend positief effect van een gemeentegarantie en de mogelijk daaruit voortvloeiende gunstige BNG hypotheekvoorwaarden. Wij zijn daarnaast ingenomen met de positieve beoordeling van SWS met betrekking tot de door ons gekozen rechtsvorm voor exploitatie. De Stichting Saza, beoogd eigenaar en exploitant van de nieuwe hal, heeft de afgelopen tien jaar bewezen de bestaande accommodatie dekkend te kunnen exploiteren en heeft in deze periode op geen enkele manier een beroep hoeven doen op de gemeente voor ondersteuning. Met deze gegevens en uitgangspunten in handen rekenen wij op een positieve beslissing uwerzijds op 30 juni aanstaande. In dat verband wijzen wij u wellicht ten overvloede nogmaals op de door de provincie gestelde deadline van 1 januari aanstaande met betrekking tot de door haar toegezegde subsidie van 2 miljoen voor de realisering van de hal. Uiteraard altijd tot beantwoording van uw vragen bereid, verblijven wij, Met vriendelijke groet, Dick Chargois, Wim Dieleman