JAARREKENING 2014 STICHTING HEEMSCHUT HULPFONDS te AMSTERDAM
INHOUD ALGEMEEN 1. Algemeen... 3 JAARREKENING 1. Balans per 31 december 2014... 4 2. Staat van baten en lasten over 2014... 6 3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling... 7 4. Toelichting op de balans per 31 december 2014... 8 5. Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014... 11 OVERIGE GEGEVENS 1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant... 13 Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag 2014 8 mei 2015 Pagina 2 van 13
Stichting Heemschut Hulpfonds Nieuwezijds Kolk 28 1012 PV Amsterdam 1. ALGEMEEN De Stichting Heemschut Hulpfonds is opgericht in juni 1963. De statuten zijn laatstelijk gewijzigd op 8 mei 2001. De Stichting is onder nummer 41200707 ingeschreven in het Stichtingenregister van de Kamer van Koophandel Amsterdam. Zij heeft de ANBI-status en haar RSIN is 8058.66.036. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Deze richtlijn is specifiek bedoeld voor organisaties zonder winststreven. Het doel van de stichting is geregeld in artikel 2 van de statuten: 1. De stichting heeft ten doel: het behoud en de bewaring van daarvoor in aanmerking komend cultureel erfgoed te bevorderen. 2. De stichting tracht dit doel onder meer te bereiken: door bijdragen te verstrekken aan de te Amsterdam gevestigde Vereniging Bond Heemschut, Vereniging tot bescherming van cultuurmonumenten in Nederland ( ), ter financiering van die uitgaven, welke zijn gericht op de bevordering van behoud en bewaring van daarvoor in aanmerking komend cultureel erfgoed. Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag 2014 8 mei 2015 Pagina 3 van 13
1. BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Stichting Heemschut Hulpfonds 31-12-14 31-12-13 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Belastingen 5.614 7.484 Overige vorderingen 350.000 Overlopende activa 6.443 7.173 12.057 364.657 Effecten 3.427.652 2.893.782 Liquide middelen 324.143 335.320 TOTAAL ACTIVA 3.763.852 3.593.759 Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag 2014 8 mei 2015 Pagina 4 van 13
31-12-14 31-12-13 RESERVES Ongerealiseerde herwaarderingsreserve 545.086 337.544 Overige reserves 3.153.315 3.230.055 3.680.401 3.567.599 KORTLOPENDE SCHULDEN Bond Heemschut 70.123 19.332 Overlopende passiva 13.328 6.828 83.451 26.160 TOTAAL PASSIVA 3.763.852 3.593.759 Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag 2014 8 mei 2015 Pagina 5 van 13
2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Stichting Heemschut Hulpfonds 2014 2013 BATEN Gerealiseerde koersresultaten op effecten 106.764 335.721 Ongerealiseerde koersresultaten op effecten 207.542-44.724 Giften en legaten 580.266 Rente obligaties en dividend aandelen 31.241 8.469 345.547 879.732 LASTEN Bijdrage in exploitatie Bond Heemschut 180.000 180.000 Automatiseringskosten 36 1.196 Algemene kosten 5.755 5.238 Bewaarloon effecten en bankkosten 46.954 14.010 232.745 200.444 SALDO VAN BATEN EN LASTEN 112.802 679.288 Voorstel resultaatbestemming Ten gunste (2013: laste) van de ongerealiseerde herwaarderingsreserve Ten laste (2013: gunste) van de overige reserves 207.542-44.724-94.740 724.012 112.802 679.288 Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag 2014 8 mei 2015 Pagina 6 van 13
3. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Deze richtlijn is specifiek bedoeld voor organisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van actuele waarde. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. 3.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De gerealiseerde en ongerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de winst- en verliesrekening verantwoord. Activa en passiva zijn opgenomen voor de nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. 3.3 Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Giften en legaten Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden verantwoord in het boekjaar van verkrijging. Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag 2014 8 mei 2015 Pagina 7 van 13
4. TOELICHTING OP DE BALANS VLOTTENDE ACTIVA 31-12-14 31-12-13 Belastingen en premies sociale verzekeringen Dividendbelasting 5.614 7.484 5.614 7.484 Overige vorderingen Toegekend, te ontvangen legaat 350.000 350.000 Het legaat van 350.000 is in 2014 via de Bond Heemschut ontvangen. Overlopende activa Lopende rente obligaties 5.693 5.924 Bankrente 750 1.249 6.443 7.173 Effecten Obligaties 628.814 593.841 Aandelen 2.798.838 2.299.941 3.427.652 2.893.782 De aanschafwaarde van de portefeuille per 31 december 2014 bedraagt 2.882.566. Liquide middelen ABN-Amro bank NL77 ABNA 0402 2447 88 307.023 320.055 ABN-Amro bank NL91 ABNA 0401 7962 99 17.120 15.265 324.143 335.320 Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag 2014 8 mei 2015 Pagina 8 van 13
4. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) 31-12-14 31-12-13 RESERVES Ongerealiseerde herwaarderingsreserve Saldo per 1 januari 337.544 382.268 Dotatie 207.542 192.604 Onttrekking -237.328 Subtotaal ongerealiseerde herwaarderingsreserve 545.086 337.544 Overige reserves Saldo per 1 januari 3.230.055 2.506.043 Resultaatbestemming boekjaar -94.740 724.012 Subtotaal overige reserves 3.135.315 3.230.055 Totaal reserves 3.680.401 3.567.599 KORTLOPENDE SCHULDEN Bond Heemschut Saldo per 1 januari 19.332 56.305 Betalingen door Stichting Heemschut Hulpfonds -135.000-225.000 Door Bond Heemschut betaald: Accountantskosten 4.942 3.682 Administratiekosten 660 3.149 Vergaderkosten 153 Websitekosten 36 1.196-109.877-160.668 Bijdrage door Stichting Heemschut Hulpfonds 180.000 180.000 Saldo per 31 december 70.123 19.332 Over het saldo is geen rente verschuldigd Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten 1.755 1.755 Administratiekosten 1.573 1.573 Rente en bankkosten 10.000 3.500 13.328 6.828 Voor een verklaring van de toename van de post rente en bankkosten wordt verwezen naar de toelichting op pagina 12 Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag 2014 8 mei 2015 Pagina 9 van 13
4. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) 31-12-14 31-12-13 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Geen. Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag 2014 8 mei 2015 Pagina 10 van 13
5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 2013 Gerealiseerde koersresultaten op effecten Gerealiseerde koerswinst 106.764 335.721 106.764 335.721 Giften en legaten Ontvangen legaten 580.266 580.266 Alle schenkingen en legaten aan Bond Heemschut respectievelijk gedaan en vermaakt welke honderdduizend euro ( 100.000) of meer bedragen zullen rechtstreeks ten goede komen aan het Hulpfonds, uiteraard onder de verplichting de gelden te besteden zoals vermeld is in artikel 2 lid 2 van haar statuten. In 2014 zijn er geen legaten van een dergelijke omvang ontvangen. Rente obligaties en dividend aandelen Rente obligaties 14.248 7.872 Dividend aandelen 8.209 1.450 Buitenlandse dividendbelasting -4.490 Fondsvergoedingen 4.105 Bankrente 4.679 3.637 31.241 8.469 Bijdrage in exploitatie Bond Heemschut Bijdrage in exploitatie 180.000 180.000 180.000 180.000 Automatiseringskosten Website in kader ANBI 36 1.196 36 1.196 Algemene kosten Accountantskosten 4.029 2.936 Administratiekosten 1.573 2.302 Vergaderkosten bestuur 153 5.755 5.238 Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag 2014 8 mei 2015 Pagina 11 van 13
5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 2013 Beheerkosten effecten en bankkosten Beheerkosten 46.954 14.010 46.954 14.010 Tot en met 2013 zat een deel van de kosten besloten in een provisie die de banken ontvingen van de fondsen waarin belegd werd. Dit uitte zich in een lager beleggingsresultaat maar is vanaf 2014 niet meer toegestaan. Met ingang van het jaar 2014 is er daardoor een zuiverder onderscheid tussen het beleggingsresultaat en de kosten die met het beheer gemoeid zijn. Ondertekend te Amsterdam namens het bestuur op (datum) 2015 Penningmeester Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag 2014 8 mei 2015 Pagina 12 van 13