Stichting Noorderslag Jaarrekening 2013 Administratiekantoor De Rekenkamer Zuidlaarderweg 69A 9479 PR Groningen Telefoon (050)4090546
INHOUD Balans per 31 december 2013 3 Functionele exploitatierekening 2013 4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 6 Overzicht activiteiten kernprogrammering, per activiteit, volgens model Fonds Podiumkunsten 7
BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA 31-12-2013 31-12-2012 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 8.352 216.265 Overige kortlopende vorderingen 10.295 103.601 Overlopende activa 187.289 283.426 Subsidieverstrekkers 73.000 25.000 278.936 628.292 Liquide middelen ING betaalrekening 8071755 707.042 83.529 ING rentemeerrekening 8071755 1.185.696 465.571 ING betaalrekening 8071756 11.496 5.392 1.904.234 554.492 TOTAAL 2.183.170 1.182.784 PASSIVA 31-12-2013 31-12-2012 Eigen vermogen Algemene reserve 145.740 178.524 Bestemmingsfonds OCW cq. bestemmingsreserve FPK 0 21.285 145.740 199.809 Kortlopende schulden Crediteuren 7.544 37.278 Belastingen en sociale verzekeringen 39.970 3.538 Overige kortlopende schulden 1.989.916 942.159 2.037.430 982.975 TOTAAL 2.183.170 1.182.784 3
FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING BATEN Werkelijk Normbegroting Werkelijk 2013 2013-2014 2012 Publieksinkomsten 801.299 715.000 678.889 Sponsorinkomsten 578.333 392.500 432.473 Opbrengsten horeca 46.298 37.000 39.454 Bijdrage deelnemers 85.829 81.000 88.824 Sales en service inkomsten 31.170 63.750 59.038 Overige inkomsten 163.297 181.750 187.316 Totaal Directe Opbrengsten 1.542.930 1.289.250 1.298.678 Bijdragen van bedrijven 25.245 26.250 9.362 Bijdragen van private fondsen 50.000 50.000 50.000 Bijdragen uit private middelen 75.245 76.250 59.362 Subtotaal Eigen Inkomsten 1.618.175 1.365.500 1.358.040 Structurele subsidie OCW - 126.035 Structurele subsidie Fonds Podiumkunsten 125.000 150.000 Structurele subsidie Provincie 111.400 111.400 117.700 Structurele subsidie Gemeente 240.000 240.000 150.000 Bijdragen Nederlandse overheden 341.400 210.000 394.500 Europese Subsidies 692.627 729.000 727.513 Overige subsidies/bijdragen 1.034.027 939.000 1.122.013 Totaal Subsidies/Bijdragen 1.510.427 1.440.400 1.515.748 TOTAAL BATEN 3.128.602 2.805.900 2.873.788 Eigen Inkomensquote 52% 47% LASTEN Beheerslasten Personeelslasten 262.844 252.481 237.045 Materiële lasten 87.674 88.000 117.606 Totale beheerslasten 350.518 340.481 354.651 Activiteitenlasten Tijdelijk personeel 659.228 549.400 593.338 Honoraria kernprogrammering 58.277 80.000 47.520 Honoraria overige programmering 13.800 20.000 12.580 Personeelslasten 731.305 649.400 653.438 Algemene materiële activiteitenlasten 64.049 165.535 Locatiekosten 1.131.357 955.797 947.402 Overige programmakosten 584.670 515.390 556.303 Marketing 329.241 341.300 345.394 Materiële lasten 2.109.316 1.812.487 2.014.634 Totale activiteitenlasten 2.840.621 2.461.887 2.668.072 TOTAAL LASTEN 3.191.139 2.802.368 3.022.723 Saldo uit Gewone bedrijfsvoering -62.538 3.532-148.936 Saldo rentebaten/lasten 8.468 12.000 10.247 EXPLOITATIERESULTAAT -54.069 15.532-138.689 4
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Bij het opmaken van deze jaarrekening is Richtlijn 640 van de Jaarverslaggeving nageleefd, en zijn voor zover van toepassing de voorschriften van het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteiten subsidie 2013-2016 van het Fonds Podiumkunsten gevolgd. Beloning Topfunctionarissen In de bezoldiging van haar topfunctionarissen hanteert Stichting Noorderslag de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (de WNT); de bezoldigingen blijven ruim onder de maximale bezoldigingsnorm. Het vacatiegeld voor Leden van de Raad van Toezicht bedraagt per vergadering 125 voor de voorzitter en 100 voor de leden. Er is een overeenkomst met de directeur/bestuurder voor onbepaalde duur. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden in de balans opgenomen voor de aanschaffingswaarde verminderd met de daarover berekende lineaire afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Bedrijfsmiddelen waarvan de aanschafwaarde minder dan 2.500 is, worden niet geactiveerd. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden en overlopende passiva De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de exploitatierekening Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen, kosten. De kosten worden bepaald met inachtnemimg van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Omdat de activiteiten van de stichting Noorderslag zich voornamelijk in januari afspelen, is een goede toerekening van kosten en opbrengsten van groot belang. Het uitgangspunt is dat de beheerslasten aan het kalenderjaar worden toegerekend, de activiteitenlasten en alle inkomsten aan het evenement. Deze vergoeding wordt in overeenstemming met de daarover gemaakte afspraken aan de werkgevers van de heer Pijlman cq. mevrouw Den Hamer betaald. 5
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Het Samenwerkingsverband Noord Nederland (SNN) subsidieert het EBBA project oorspronkelijk voor vier jaar, tot maximaal 600.000. In de loop van het jaar 2013 is het project met één jaar verlengd. De subsidiabele kosten worden jaarlijks vastgesteld. De Europese Unie subsidieert het European Talent Exchange Programme (ETEP) vijf jaar, tot maximaal 2.150.000. De subsiabele kosten worden jaarlijks vastgesteld. De Stichting Noorderslag is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Omdat de stichting door de Belastingdienst is erkend als culturele instelling kan de bestedingsreserve van art. 12 Wet VPB worden toegepast, waardoor de stichting geen vennootschapsbelasting behoeft te betalen. Wel rust er een latente belastingclaim van 22.454 op de bestedingsreserve voor zover deze niet in de toekomst zou worden gebruikt. Stichting Noorderslag heeft een sponsoringovereenkomst met Heineken voor de periode 2013 t/m 2017. 6
Eurosonic Noorderslag 2013 9 t/m 12 januari 2013 Model Fonds Podiumkunsten (model III F voor de Prestaties van Festivals) Huidig boekjaar Begroting FPK Vorig boekjaar 2013 2013 2012 Duur in dagen 4 4 4 Aantal activiteiten kernprogrammering 334 320 296 Aantal overige activiteiten, nl: lezingen, workshops, seminars, netwerkmeetings, etc. 152 150 163 Totaal aantal activiteiten 486 470 459 Totaal aantal bezoekers 35.058 34.000 34.595 Totaal aantal bezoeken kernprogrammering (incl. conf. deelnemers) 35.058 30.850 31.517 Totaal aantal bezoeken overige activiteiten, nl 3.118 3.150 3.078 lezingen, workshops, seminars, netwerkmeetings, etc. Toelichting Er is een kleine toename van de activiteiten ten opzichte van de voorgenomen prestaties. Het aantal bezoeken is toegenomen. Het aantal conferentiedeelnemers is iets lager dan gepland, maar gestegen ten opzichte van 2012. Het overzicht van activiteiten van de kernprogrammering, per activiteit, volgens model Fonds Podiumkunsten is een 6-pagina lange lijst. Om volgens deze systematiek het aantal bezoeken uit te rekenen, is uitgegaan van de capaciteit per zaal, en een bezetting per zaal en voorstelling van 80% Deze lijst is apart op te vragen via info@noorderslag.nl. 7