TE FINANCIEEL VERSLAG 2018
Inhoudsopgave Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen JAARREKENING Balans per 31 december 2018 Staat van baten en lasten over 2018 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 2 3 5 7 8 10 15
<t bakertilly ACCOUNTANTSRAPPORT 1/16
Accountants ((; bakertilly Baker Tilly (Netherlands) N.V. Anderlechtstraat 7 Postbus 871 0 5605 LS Eindhoven T: +31 (0)40 250 57 00 F: +31 (0)40 250 57 99 Stichting Kazerne Foundation Luciferstraat 7 5611 KE eindhoven@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK:24425560 Datum 26juni2019 Referentie 1009824 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2018 van Stichting Kazerne Foundation te Eindhoven. SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Kazerne Foundation te Eindhoven is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de staat van baten en lasten over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Kazerne Foundation Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. An independent member of Baker Tilly International
<I bakertilly ALGEMEEN Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 11 juli 2013 is Stichting Kazerne Foundation per genoemde datum opgericht. Bestuur Het bestuur wordt gevormd door: - de heer M.J. Houben; - de heer E.J.M. Borgers; - de heer J.O. Dieleman. welke allen gezamenlijk bevoegd zijn. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Met vriendelijke An independent member of Baker Tilly International 3/16 Accountantsverslag 2018
JAARREKENING 4/16
STICHTING KAZ ERNE FOUNDATION BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (na resultaatverdeling) ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2018 31-12-2017 Materiële vaste activa 1 Andere vaste bedrijfsmiddelen 901 659 Financiële vaste activa 2 Deelnemingen in groepsmaatschappijen 3 1.634 1.585 Vorderingen op groepsmaatschappijen 4 90.000 VLOTTENDE ACTIVA 1.634 91.585 Vorderingen Handelsdebiteuren 5 33.516 38.737 Vorderingen op groepsmaatschappijen 6 79.072 39.356 Overige vorderingen en overlopende 7 activa 436.983 591.804 549.571 669.897 Liquide middelen 8 170.138 223.775 Totaal activazijde 722.244 985.916 5/16 Samenstellingsverklaring afgegeven
PASSIVA 31-12-2018 31-12-2017 STICHTINGSVERMOGEN 9 Overige reserves -164.866-40.044 LANGLOPENDE SCHULDEN 10 Achtergestelde leningen 11 6.654 6.654 Overige schulden 12 200.000 100.000 206.654 106.654 KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handels- 13 kredieten 14.052 18.727 Overige schulden en overlopende 14 passiva 666.404 900.579 680.456 919.306 Totaal passivazijde 722.244 985.916 6/16 Samenstellingsverklaring afgegeven
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 2018 2017 Baten Overige baten 15 617.503 418.753 617.503 418.753 Inkoopwaarde van de omzet 16-644.730-342.751-27.227 76.002 Lasten Lonen en salarissen 17 56.724 38.362 Afschrijvingen op immateriële en 18 materiële vaste activa 208 80 Overige bedrijfskosten 19 37.191 32.459 Som der bedrijfslasten 94.123 70.901 Bedrijfsresultaat -121.350 5.101 Rentelasten en soortgelijke kosten 20-3.521-250 Resultaat uit bedrijfsuitoefening -124.871 4.851 Aandeel in resultaat van ondernemingen 21 waarin wordt deelgenomen 49 251 Netto resultaat -124.822 5.102 7/16 Samenstellingsverklaring afgegeven
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING INFORMATIE OVER DE RECHTSPERSOON Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Kazerne Foundation is feitelijk en statutair gevestigd op Luciferstraat 7, 5611 KE te Eindhoven en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 58368884. ALGEMENE TOELICHTING De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Stichting Kazerne Foundation bestaan voornamelijk uit: - als onafhankelijke cultureel/maatschappelijke organisatie een podium bieden aan de creatieve industrie; - bijdragen aan de zichtbaarheid en beleving van de toegevoegde waarde van de creatieve industrie onder andere door exposities, presentaties en intersectorale projecten; - het organiseren en faciliteren van projecten en verbindingen tussen de creatieve industrie onderling en met andere economische sectoren; - het realiseren en faciliteren van een ontmoetingsplaats voor de creatieve industrie onderling en met andere economische sectoren en het stimuleren van die ontmoeting; - ondersteuning van (jonge) creatieve talenten. Informatieverschaffing over continuïteit Het eigen vermogen van Stichting Kazerne Foundation bedraagt per 31 december 2018 164.867 negatief. Hierdoor bestaat er een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteit van het geheel van de werkzaamheden van Stichting Kazerne Foundation. Wij verwachten dat de kasstroom over de komende boekjaren zich positief zal ontwikkelen. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR VERSLAGGEVING De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. GRONDSLAGEN Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. 8/16 Samenstellingsverklaring afgegeven
STICHTING KAZ ERNE FOUNDATION Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). Wanneer 20% of meer van de stemrechten uitgebracht kan worden, wordt ervan uitgegaan dat er invloed van betekenis is. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. 9/16 Samenstellingsverklaring afgegeven
TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA 1 Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2018 Andere vaste bedrijfsmiddelen 739-80 659 Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2018 Afschrijvingspercentages 450-208 242 1.189-288 901 20% 10/16 Samenstellingsverklaring afgegeven
2 Financiële vaste activa Deelne- Vorderingen Totaal mingen in op groepsgroepsmaat- maatschappijen schap pijen Stand per 1 januari 2018 Hoofdbedrag 1.585 90.000 91.585 Boekwaarde per 1 januari 2018 1.585 90.000 91.585 Mutaties Resultaat 49 49 Aflossingen -90.000-90.000 Saldo mutaties 49-90.000-89.951 Stand per 31 december 2018 Hoofdbedrag 1.634 1.634 Boekwaarde per 31 december 2018 1.634 1.634 3 Deelnemingen in groepsmaatschappijen 31-12-2018 31-12-2017 Kazerne B.V. 1.634 1.585 4 Vorderingen op groepsmaatschappijen Kazerne B.V. 90.000 Betreft een vordering op Kazerne B.V.. Omtrent aflossing en rente is niets overeengekomen. Deze is in 2018 afgelost. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 5 Handelsdebiteuren 31-12-2018 31-12-2017 Handelsdebiteuren 33.516 38.737 6 Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courant Kazerne B.V. 79.072 39.356 11/16 Samenstellingsverklaring afgegeven
7 Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen 31-12-2018 46.875 390.108 31-12-2017 3.650 588.154 436.983 591.804 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 46.875 3.650 Overige vorderingen Nog te verzenden facturen inzake projectkosten Nog te ontvangen subsidiebijdragen 374.465 15.643 572.511 15.643 390.108 588.154 8 Liquide middelen Kas ABN AMRO 3.650 166.488 915 222.860 170.138 223.775 9 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingsvermogen weergegeven: Stand per 1 januari 2018 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2018 Overige reserves -40.044-124.822-164.866 12/16 Samenstellingsverklaring afgegeven
10 LANGLOPENDE SCHULDEN 11 Achtergestelde leningen 31-12-2018 31-12-2017 Achtergestelde lening 6.654 6.654 Betreft een achtergestelde lening met een looptijd van 20 jaar, aangegaan in 2014 ten behoeve van de financiering van de stichting. De overeengekomen rente bedraagt minimaal 1 % per jaar en wordt in overleg met de geldnemer uitgekeerd in de vorm van projecten, producten, diensten of euro's. Er zijn geen zekerheden verstrekt. 12 Overige schulden 31-12-2018 31-12-2017 Overige schulden 200.000 100.000 Brabant C Stand per 1 januari Hoofdsom Saldo per 1 januari 2018 100.000 100.000 2017 Mutaties Verhoging 100.000 100.000 Stand per 31 december Hoofdsom Saldo per 31 december 200.000 100.000 200.000 100.000 Betreft een verstrekte lening van 200.000. De verschuldigde rente bedraagt 3% per jaar. De rente dient per kwartaal achteraf te worden voldaan. Omtrent zekerheden is niets overeengekomen. De aflossing bedraagt 33.000 per jaar. De eerste termijn moet worden voldaan op 31 december 2022. De laatste termijn ad. 35.000 zal worden voldaan op 31 december 2027. KORTLOPENDE SCHULDEN 13 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 31-12-2018 31-12-2017 14.052 18.727 13/16 Samenstellingsverklaring afgegeven
14 Overige schulden en overlopende passiva Nog te ontvangen facturen inzake projecten Vooruitontvangen subsidiebijdragen Te betalen directievergoeding Vooruitontvangen bedragen Accountantskosten 31-12-2018 615.879 35.000 10.000 3.025 2.500 31-12-2017 788.054 97.000 10.000 3.025 2.500 666.404 900.579 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Het bestuur en de initatiefnemers zijn voorwaardelijke verplichtingen met elkaar aangegaan die in de toekomst mogelijk kunnen leiden tot kosten en uitgaven. 14/16 Samenstellingsverklaring afgegeven
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2018 2017 15 Overige baten Doorbelasting aan Kazerne B.V. 374.465 262.941 Subsidie 208.500 91.750 Sponsorbijdragen 28.730 1.133 Omzet publieksinkomsten 10.166 62.880 Omzet programma -4.358 49 617.503 418.753 16 Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet 644.730 342.751 Inkoopwaarde omzet Programmakosten 199.603 156.032 Projectkosten 102.778 19.739 Kosten educatie 16.657 13.600 Kosten publieksinkomsten 3.492 320 Inhuur personeel 322.200 153.060 644.730 342.751 17 Lonen en salarissen Managementvergoeding 56.724 38.362 18 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa 208 80 Afschrijvingen materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen 208 80 19 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten 1.265 Huisvestingskosten 13.200 9.800 Verkoopkosten 3.485 1.757 Kantoorkosten 8.738 13.599 Algemene kosten 10.503 7.303 37.191 32.459 Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding woon-werk 1.265 Huisvestingskosten Betaalde huur 13.200 9.800 15/16 Samenstellingsverklaring afgegeven
Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Reis- en verblijfkosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon- en faxkosten Drukwerk Algemene kosten Assurantiepremie Accountantskosten Overige algemene kosten Administratiekosten 2018 2017 1.664 1.757 1.821 3.485 1.757 4.900 13.350 1.500 249 2.338 8.738 13.599 788 2.750 1.750 6.393 3.405 1.360 1.360 10.503 7.303 Financiële baten en lasten 20 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g Betaalde bankrente 3.403 118 250 3.521 250 21 Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Resultaat deelnemingen Kazerne B.V. 49 251 Eindhoven, 26 juni 2019 Stichting Kazerne Foundation WAS GETEKEND M.J. Houben Bestuurder E.J.M. Borgers Bestuurder J.O. Dieleman Bestuurder 16/16 Samenstellingsverklaring afgegeven