Jaarrekening 2016 Stichting Pluryn Maatschappelijke Ondernemingen
Pagina 2 van 16 Inhoudsopgave 1. Balans per 31 december 2016 3 2. Resultatenrekening over 2016 4 3. Kengetallen 5 4. Kasstroomoverzicht over 2016 6 5. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 6. Toelichting op de balans per 31 december 2016 10 6.1. Materiële vaste activa 10 6.2. Voorraden 10 6.3. Debiteuren en overige vorderingen 11 6.4. Liquide middelen 11 6.5. Eigen vermogen 11 6.6. Kortlopende schulden 12 6.7. Niet uit de balans blijkende verplichtingen 12 7. Toelichting op de resultatenrekening over 2016 13 7.1. Subsidies 13 7.2. Overige bedrijfsopbrengsten 13 7.3. Personeelskosten 13 7.4. Afschrijvingen materiële vaste activa 14 7.5. Overige bedrijfskosten 14 7.6. Bezoldiging bestuurders 14 8. Overige gegevens 15 8.1. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 15 8.2. Resultaatbestemming 15 8.3. Gebeurtenissen na balansdatum 15 8.4. Ondertekening door bestuurders 16 8.5. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 16
Pagina 3 van 16 1. Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming) Activa Ref 31 december 2016 31 december 2015 Vaste activa M ateriële vaste activa 6.1 440.651 128.961 Vlottende activa 440.651 128.961 Voorraden 6.2 125.092 113.576 Debiteuren en overige vorderingen 6.3 389.628 205.524 Liquide middelen 6.4 113.921 47.251 628.641 366.351 Totaal activa 1.069.292 495.312 Passiva Ref 31 december 2016 31 december 2015 Eigen Vermogen 6.5 Algemene reserve 172.163 152.612 Kortlopende schulden 172.163 152.612 Kortlopende schulden 6.7 897.129 342.700 897.129 342.700 Totaal passiva 1.069.292 495.312
Pagina 4 van 16 2. Resultatenrekening over 2016 Ref 2016 2015 Omzet horeca en winkel 1.603.945 1.091.512 Inkoopwaarde van de omzet -955.680-546.954 Resultaat van de omzet 648.265 544.558 PGB opbrengsten 7.1 223.443 265.774 Bijdragen 87.464 3.029 Overige bedrijfsopbrengsten 7.2 1.063.138 980.104 Som der bedrijfsopbrengsten 2.022.311 1.793.465 Personeelskosten 7.3 1.441.249 1.276.774 Afschrijvingen op vaste activa 7.4 35.287 23.458 Overige bedrijfskosten 7.5 526.224 541.336 Som der bedrijfslasten 2.002.760 1.841.568 Bedrijfsresultaat 19.551-48.104 Financiële baten en lasten 7.6 0 - Resultaat boekjaar 19.551-48.104 Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoegingen / onttrekkingen: Algemene reserve 19.551-48.104 19.551-48.104
Pagina 5 van 16 3. Kengetallen Solvabiliteit (Eigen vermogen / Totaal vermogen) Een hogere solvabiliteit betekent een lagere relatieve schuldenlast. 2016 2015 Solvabiliteit 16,10% 30,81% Weerstandsvermogen (Eigen vermogen / Omzet) Dit ratio geeft de mate aan waarin Stichting Pluryn M aatschappelijke Ondernemingen in staat is om onverwachte gebeurtenissen (risico's) met een financiële impact, op te vangen. 2016 2015 Weerstandsvermogen 5,78% 6,52% Rentabiliteit (Netto resultaat / Omzet) Indicatie voor de relatieve winstmarge van Stichting Pluryn M aatschappelijke Ondernemingen. 2016 2015 Rentabiliteit 0,66% -2,06%
Pagina 6 van 16 4. Kasstroomoverzicht over 2016 2016 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 19.551-48.102 Aanpassingen voor: -afschrijvingen 35.287 23.458 -mutaties voorzieningen - -3.917 Veranderingen in vlottende middelen: 35.287 19.541 -voorraden -11.517 4.926 -vorderingen -184.103 25.613 -kortlopende schulden 554.430 53.280 (exclusief schulden aan kredietinstellingen) 358.810 83.819 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 413.648 55.259 Ontvangen intrest 0-0 - Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 413.648 55.259 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (im)materiële vaste activa -346.976-69.171 Desinvesteringen (im)materiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -346.976-69.171 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende leningen - - Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten - - Mutatie geldmiddelen 66.672-13.912 Toelichting op mutatie geldmiddelen Stand liquide middelen op 1 januari 47.251 61.163 M utatie geldmiddelen 66.672-13.912 Stand liquide middelen op 31 dcember 113.921 47.251
Pagina 7 van 16 5. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemene gegevens Stichting Pluryn Maatschappelijke Ondernemingen bestaat uit de volgende onderdelen: - Coffyn - Blixem - Bloesem Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder Winststreven'. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De jaarrekening van Stichting Pluryn Maatschappelijke Ondernemingen is volledig opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Pluryn Hoenderloo Groep. Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Pagina 8 van 16 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Verbouwingen : 5% - Inventarissen : 10-20% - Automatisering: 20% Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op grond van verwachte oninbaarheid naar aanleiding van een individuele beoordeling van de posten. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Schulden Schulden worden opgenomen tegen nominale waarde.
Pagina 9 van 16 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van de historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De stichting heeft voor haar werknemers pensioenregelingen ondergebracht bij het Pensioenfonds Horeca. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij de pensioenfondsen, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad per 31 december 2016 van het Pensioenfonds Horeca bedraagt 106%. Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Pagina 10 van 16 6. Toelichting op de balans per 31 december 2016 6.1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31 dec 2016 31 dec 2015 Verbouwingen 261.853 40.567 Installaties 63.255 - Inventarissen 78.146 46.360 Vervoermiddelen 19.759 24.845 Automatisering 17.638 17.190 440.651 128.962 Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari 128.962 83.249 Bij: Investeringen / activering ingebruikname 346.976 69.171 Af: Afschrijvingen -35.287-23.458 Boekwaarde per 31 december 440.651 128.962 Aanschafwaarde 643.946 309.643 Cumulatieve afschrijvingen -203.295-180.681 Er is voor een bedrag van 292.000 geïnvesteerd in de nieuwe locatie van Blixem catering. 232.000 heeft betrekking op verbouwing van de nieuwe locatie en 60.000 op de aangeschafte installaties. 6.2. Voorraden De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2016 31 dec 2015 Overige voorraden 125.092 113.576 125.092 113.576 Op de voorraden heeft geen afwaardering plaatsgevonden (2015: idem).
Pagina 11 van 16 6.3. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2016 31 dec 2015 Vorderingen op debiteuren 231.056 105.367 Vorderingen op groepsmaatschappijen 126.109 72.925 Overlopende activa 18.290 7.881 Vooruitbetaalde bedragen 33 3.620 Nog te ontvangen bedragen 14.140 15.731 389.628 205.524 Op de vorderingen op debiteuren is geen voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht. (2015: 2.833) 6.4. Liquide middelen De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2016 31 dec 2015 Bankrekeningen 110.469 42.606 Kassen 3.453 4.646 113.921 47.251 Het totaalbedrag aan liquide middelen is vrij beschikbaar. 6.5. Eigen vermogen Algemene reserve Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per 1 januari Resultaat bestemming Overige mutaties Saldo per 31 december Algemene reserve 152.612 19.551-172.163 152.612 19.551-172.163 Het behaalde resultaat is conform de resultaatbestemming toegevoegd aan de algemene reserve.
Pagina 12 van 16 6.6. Kortlopende schulden De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2016 31 dec 2015 Crediteuren 89.752 95.467 Schulden aan groepsmaatschappijen 572.266 - Belastingen en sociale premies 39.985 23.374 Schulden ter zake van pensioenen 21.290 50.331 Nog te betalen salarissen 367 739 Vakantiegeld 50.109 43.652 Vakantiedagen 50.727 31.224 Overige schulden 30.193 45.025 Nog te betalen kosten 42.441 17.888 Vooruitontvangen opbrengsten - 35.000 897.129 342.700 6.7. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er zijn huurovereenkomst afgesloten voor de panden: 1. Groesbeekseweg 75-77 te Nijmegen. Jaarlijkse huurkosten 42.120 met een looptijd tot 30 juni 2017. 2. Fort Kijk in de Potstraat 58 te Nijmegen Jaarlijkse huurkosten 24.000 met een looptijd tot 31 mei 2027. 3. Rijksweg 63 te Malden. Jaarlijkse huurkosten 40.000 met een looptijd tot 30 november 2018.
Pagina 13 van 16 7. Toelichting op de resultatenrekening over 2016 7.1. Subsidies De specificatie is als volgt: 2016 2015 Subsidies gemeente Apeldoorn 87.464 3.029 87.464 3.029 Ontvangen subsidie van Provincie Gelderland voor het opstarten van een project op station Apeldoorn. 7.2. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Detachering personeel 527 6.184 Opbrengst onderaannemingen 75.562 28.804 Overige 987.049 945.116 1.063.138 980.104 7.3. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Lonen en salarissen 1.038.966 899.868 Sociale lasten 163.298 146.206 Pensioenpremie 51.231 48.251 Andere personeelskosten 51.639 64.120 Doorbelaste personeelskosten 93.351 118.329 1.398.485 1.276.774 Personeel niet in loondienst 45.470-1.443.954 1.276.774
Pagina 14 van 16 Specificatie gemiddeld aantal werknemers (in fte): Gedurende het jaar 2016 waren gemiddeld 29 FTE in dienst (2015: 27 FTE). De gemiddelde doorbelaste FTE in 2016 is FTE 5 naar de Buurtmarkt 7.4. Afschrijvingen materiële vaste activa 2016 2015 Gebouwen en verbouwingen 10.855 5.812 Installaties 1.326 - Inventarissen 13.148 13.465 Automatisering 4.871 2.820 Vervoermiddelen 5.087 1.361 Totaal 35.287 23.458 7.5. Overige bedrijfskosten De specificatie luidt als volgt: 2016 2015 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 141.591 151.402 Algemene kosten 131.741 125.944 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 1.008 397 Onderhoudskosten 21.906 24.487 Energiekosten 51.138 45.304 Huur en leasing 181.449 193.802 Vrijval voorzieningen -2.608-526.224 541.336 7.6. Bezoldiging bestuurders De beide leden van de Raad van Bestuur hebben hun werkzaamheden voor Stichting Pluryn Maatschappelijke Ondernemingen in 2016 onbezoldigd uitgevoerd
Pagina 15 van 16 8. Overige gegevens 8.1. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Pluryn Maatschappelijke Ondernemingen heeft de jaarrekening 2016 vastgesteld in de vergadering van 26 juni 2017. De jaarrekening van Stichting Pluryn Maatschappelijke Ondernemingen is integraal opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep. De geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep is door de Raad van Toezicht goedgekeurd in de vergadering van 26 juni 2017, waarmee de jaarrekening van Stichting Pluryn Maatschappelijke Ondernemingen ook is goedgekeurd. 8.2. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening (zie hoofdstuk 2 op pagina 4). 8.3. Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich verder geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening 2016.
Pagina 16 van 16 8.4. Ondertekening door bestuurders Dhr. R.J.M. de Jong Mevr. M.A.T. Kavelaars 8.5. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Stichting Pluryn Maatschappelijke Ondernemingen valt niet onder de wettelijke verplichting om een controle op haar jaarrekening uit te laten voeren en heeft hiervoor ook geen statutaire verplichting. Om die reden wordt bij de jaarrekening van Stichting Pluryn Maatschappelijke Ondernemingen geen controleverklaring van een accountant gevoegd.