FINANCIEEL VERSLAG 2015 Van St. D.W. Lefeber Memory 1894-1979 te Lisse
Inhoudsopgave Pagina 1. ACCOUNTANTSVERSLAG 1 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 1.2 Algemeen 3 1.3 Diversen 3 2. JAARREKENING 4 2.1 Balans per 31 december 2015 5 2.2 Staat van baten en lasten over 2015 7 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 2.4 Toelichting op de balans 10 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 13
1. ACCOUNTANTSVERSLAG
Aan het bestuur van St. D.W. Lefeber Memory 1894-1979 P/a Eemnesserweg 92a 3741 GC BAARN Lisse, 22 juni 2016 Ons kenmerk: MP/147650 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van St. D.W. Lefeber Memory 1894-1979 te Lisse. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van St. D.W. Lefeber Memory 1894-1979 te Lisse is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van St. D.W. Lefeber Memory 1894-1979. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
Accountantsverslag van St. D.W. Lefeber Memory 1894-1979 te Lisse 1.2 ALGEMEEN Oprichting stichting Op 28 september 1998 werd de Stichting D.W. Lefeber Memory 1894-1979 opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, onder dossiernummer 28079790. Activiteiten De activiteiten van Stichting D.W. Lefeber Memory 1894-1979 bestaan voornamelijk uit het geven van donaties aan goede doelen. 1.3 DIVERSEN Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij steeds gaarne bereid. Lisse, 22 juni 2016 Kromhout, accountants en belastingadviseurs Mw. M. Piet Accountant-Administratieconsulent 3
2. JAARREKENING
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA 31-12-2015 31-12-2014 Vaste activa Materiële vaste activa 1 1 1 Som der vaste activa 1 1 Vlottende activa Vorderingen 2 8.274 8.542 Effecten 3 607.202 588.463 Liquide middelen 4 90.017 82.457 Som der vlottende activa 705.493 679.462 705.494 679.463 Samenstellingsverklaring afgegeven 5
PASSIVA Stichtingsvermogen 5 Kortlopende schulden 6 31-12-2015 31-12-2014 704.804 678.783 690 680 705.494 679.463 Samenstellingsverklaring afgegeven 6
2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 2015 2014 Baten 68.735 93.270 Lasten Algemene kosten 7 5.954 4.811 Giften/donaties 8 36.588 23.263 Som der bedrijfslasten 42.542 28.074 Bedrijfsresultaat 26.193 65.196 Andere rentebaten en soortgelijke 9 opbrengsten 82 387 Rentelasten en soortgelijke kosten 10-254 - Financiële baten en lasten -172 387 Netto resultaat 26.021 65.583 Samenstellingsverklaring afgegeven 7
2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd voor het symbolische bedrag van 1. Vorderingen De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum, waarbij zowel ongerealiseerde als gerealiseerde waardeveranderingen direct in de winst-enverliesrekening worden verantwoord onder de baten. De niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Samenstellingsverklaring afgegeven 8
Grondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Diversen Voorzover niet anders vermeld, luiden de bedragen in hele euro's. Samenstellingsverklaring afgegeven 9
2.4 TOELICHTING OP DE BALANS Vaste activa 1 Materiële vaste activa 31-12-2015 31-12-2014 D.W. Lefeber collectie 1 1 De Stichting bezit een aantal aan de bloembollenveredeling gerelateerde objecten welke middels schenking in de afgelopen jaren zijn verkregen. Met ingang van 2015 zijn deze in langdurig bruikleen ter beschikking gesteld aan Stichting Museum De Zwarte Tulp in Lisse. Vlottende activa 2 Vorderingen Dividendbelasting 1.853 2.011 Overige vorderingen 6.421 6.531 8.274 8.542 Overige vorderingen Couponrente 6.421 6.531 3 Effecten Obligaties 290.116 289.636 Aandelen 317.086 298.827 607.202 588.463 Het betreft ter beurze genoteerde effecten. Voor een specificatie verwijzen wij u naar de tabel op de volgende bladzijde. Samenstellingsverklaring afgegeven 10
Effecten Beurswaarde Balanswaarde Balanswaarde 31 december 2015 31 december 2015 31 december 2014 Obligaties 290.116 - - Aandelen 317.086 - - 40000 Bank Ned. Gemeente 13-23 - 36.791 33.139 70000 Rabobank Ned. 10-20 - 79.922 82.110 40000 Heineken - 35.540 31.900 17000 FLRAO Deut. 04-15/49-10.523 11.603 31000 FL Floater 11-21 - 38.548 38.542 87000 Bank Ned. Gemeente 06-16 - 88.792 92.342 619 Corio - - 26.613 494 resp. 479 DSM Kon. - 23.556 25.016 1168 Kempen Glb. High. DV - 32.482 31.431 ETF Ishare-euro Corporate Bond - 41.709-873 Wolters Kluwer - 27.033 22.131 2298 resp. 2243 Royal Dutch Shell - 50.965 63.563 2049 ING groep - 25.510 22.191 1320 Unilever - 52.939 43.084 400 Nestle - 27.522 24.268 550 BNP PB/OBAM - 35.370 30.360 3870 KPN - - 10.170 607.202 607.202 588.463 4 Liquide middelen 31-12-2015 31-12-2014 Van Lanschot, rekening-courant 7.985 40.489 Van Lanschot, effectenrekening 82.032 41.968 90.017 82.457 Samenstellingsverklaring afgegeven 11
5 Stichtingsvermogen Overige reserve Stand per 1 januari 2015 678.783 Uit resultaatverdeling 26.021 Stand per 31 december 2015 704.804 6 Kortlopende schulden 31-12-2015 31-12-2014 Overige schulden en overlopende passiva 690 680 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten 690 680 Samenstellingsverklaring afgegeven 12
2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten 2015 2014 Donaties 30.000 30.000 Koersresultaat 20.208 46.723 Couponrente 10.072 10.085 Dividend 8.455 6.462 68.735 93.270 7 Algemene kosten Beheerskosten effectenportefeuille 3.815 2.723 Accountantskosten 1.035 1.892 Algemene kosten 837 58 Verteringen 200 - Abonnementen en contributies 67 73 Representatiekosten - 65 5.954 4.811 8 Giften/donaties Stg. Museum De Zwarte Tulp 20.000 20.000 Parochie H. Willibrordus 15.000 - Van Lijnden Society 908 908 Stg. Museum De Zwarte Tulp 680 605 Vrienden Hospice Duin- en Bollenstreek - 250 Team Livingstone LUMC - 1.500 36.588 23.263 9 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente 82 387 10 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente 254 - Samenstellingsverklaring afgegeven 13
ONDERTEKENING VAN DE JAARREKENING Conform de statuten dient de jaarrekening door het bestuur te worden ondertekend. Lisse, 22 juni 2016 Voorzitter P.A. Delen Bestuurslid R.C. Lefeber Samenstellingsverklaring afgegeven 14