Strikt vertrouwelijk Stichting VHAN t.a.v. de heer H.F. van Berkel Regulierenring 12 B 3981 LB BUNNIK Nieuwegein, 9 april 2015 Betreft: jaarstukken 2014 Geachte heer Van Berkel, Bijgevoegd ontvangt u digitaal de jaarstukken 2014 van Stichting VHAN. Op de bijlage bij deze brief treft u een zogenaamde bevestiging bij de jaarstukken aan. Door akkoord te gaan met de betreffende bevestiging geeft u ons onder meer aan dat u akkoord gaat met de jaarstukken en dat u ons inzage heeft gegeven in de voor de jaarstukken 2014 belangrijke documenten. Het akkoord gaan met de jaarstukken kunt u doen via uw online dossier (de inloggegevens heeft u apart per mail gekregen). Mocht u over het bovenstaande vragen hebben, dan kunt u altijd contact opnemen met ondergetekende. Met vriendelijke groet, van helder accountancy F.C.G. Stünkel AA
Bevestiging bij de jaarstukken In het kader van de verleende opdracht tot het samenstellen van de jaarrekening van Stichting VHAN per 31 december 2014 verklaren wij het volgende: - Wij hebben u toegang verschaft tot de gehele financiële administratie en daarbij behorende bescheiden en wij hebben u notulen van vergaderingen van aandeelhouders en directie getoond. - Wij hebben u alle gegevens verschaft met betrekking tot (voor zover van toepassing): o Nog niet aanhangig gemaakte schadeclaims of claims die mogelijk aanhangig gemaakt zullen worden en dienen te worden toegelicht als mogelijk verlies; o Belangrijke schulden of mogelijke of voorwaardelijke activa of passiva die dienen te worden verantwoord en toegelicht; o Gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden na 31 december 2014 en die de huidige financiële positie in belangrijke mate doen afwijken van hetgeen uit de balans van die datum blijkt of die een verandering of toelichting noodzakelijk maken in de financiële jaarrekening; o Verliezen die resulteren uit het al of niet nakomen van verkoopovereenkomsten o Transacties met niet onafhankelijke derden en daaruit voortvloeiende vorderingen of schulden; o Opties of overeenkomsten met betrekking tot de inkoop van eigen aandelen of aandelenkapitaal dat gereserveerd is voor opties, warrants, conversies of andere verplichtingen; o Overeenkomsten met financiële instellingen betreffende compensatie van saldi of andere overeenkomsten met beperkende bepalingen betreffende kas- en banksaldi, kredietfaciliteiten of andere overeenkomsten van vergelijkbare strekking; o Overeenkomsten met recht of plicht van terugkoop van eerder verkochte activa - Er is geen sprake van plannen of intenties die van belangrijke invloed zouden kunnen zijn op de huidige waarde of rubricering van activa en passiva. - De onderneming is eigenaresse van alle in de balans opgenomen activa, er zijn geen activa bezwaard of in onderpand gegeven. Tot slot bevestigen wij u middels het akkoord dat wij via het online cliëntendossier aan u geven - dat wij instemmen met de op 9 april 2015 door u digitaal aan ons verstrekte jaarstukken. Wij erkennen onze verantwoordelijkheid voor de indeling, presentatie en de toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Voor akkoord, H.F. van Berkel
Stichting VHAN de heer H.F. van Berkel Regulierenring 12b 3981 LB BUNNIK Jaarrekening 2014
Stichting VHAN de heer H.F. van Berkel Regulierenring 12b 3981 LB BUNNIK Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring 3 1.2 Algemeen 5 1.3 Resultaatvergelijking 5 1.4 Financiële positie 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2014 10 2.2 Winst- en verliesrekening over 2014 12 2.3 Kasstroomoverzicht over 2014 13 2.4 Toelichting op de jaarrekening 14 2.5 Toelichting op de balans 16 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 18-1 -
1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -
Stichting VHAN de heer H.F. van Berkel Regulierenring 12b 3981 LB BUNNIK Referentie: 1497b/FST/mg Nieuwegein, 9 april 2015 Betreft: jaarrekening 2014 Geachte leden, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw onderneming. De balans per 31 december 2014, de winst- en verliesrekening over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting VHAN te Bunnik bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst- en verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. - 3 -
Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. - 4 -
1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 27 januari 1907 werd de vereniging VHAN per genoemde datum opgericht. Per 9 april 2013 is de bestaande vereniging VHAN omgezet in de stichting VHAN, blijkens de akte van DWR Notarissen te Zutphen. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Bunnik onder dossiernummer 40476195. Doelstelling De doelstelling van Stichting VHAN wordt in artikel van de statuten als volgt omschreven: het voeren van een stichting die staat voor homeopatische geneeskunde welke wordt uitgeoefend door artsen en geïntegreerd is in de gezondheidszorg. 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2014 2013 % % Netto-omzet 1.099 100,0% - 0,0% Bruto bedrijfsresultaat 1.099 100,0% - 0,0% Verkoopkosten 1.427 129,8% 25 0,0% Kantoorkosten 2.544 231,5% 40 0,0% Algemene kosten 11.312 1029,3% 6.506 0,0% Som der bedrijfskosten 15.283 1390,6% 6.571 0,0% Bedrijfsresultaat -14.184-1290,6% -6.571 0,0% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 994 90,4% 2.527 0,0% Rentelasten en soortgelijke kosten -153-13,9% -61 0,0% Som der financiële baten en lasten 841 76,5% 2.466 0,0% Resultaat -13.343-1214,1% -4.105 0,0% - 5 -
1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 gedaald met 9.238. De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet 1.099 1.099 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 1.533 Stijging van: Verkoopkosten 1.402 Kantoorkosten 2.504 Algemene kosten 4.806 Rentelasten en soortgelijke kosten 92 10.337 Daling resultaat 9.238-6 -
1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31 december 2014 31 december 2013 Op korte termijn beschikbaar: Vorderingen 336 - Liquide middelen 111.018 124.675 Totaal vlottende activa 111.354 124.675 Af: kortlopende schulden 22 - Werkkapitaal 111.332 124.675 Vastgelegd op lange termijn: Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 111.332 124.675 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen 111.332 124.675 111.332 124.675 Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 gedaald met 13.343. - 7 -
1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31 december 2014 31 december 2013 Op korte termijn beschikbaar: Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, van helder accountancy F.C.G. Stünkel Accountant-Administratieconsulent - 8 -
2. JAARREKENING - 9 -
2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 31 december 2013 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen [1] Overlopende activa 336-336 - Liquide middelen [2] 111.018 124.675 Totaal activazijde 111.354 124.675 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 9 april 2015-10 -
2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 31 december 2013 PASSIVA Eigen vermogen [3] Kapitaal 111.332 124.675 111.332 124.675 Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 22-22 - Totaal passivazijde 111.354 124.675 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 9 april 2015-11 -
2.2 Winst- en verliesrekening over 2014 2014 2013 Netto-omzet [4] 1.099 - Bruto bedrijfsresultaat 1.099 - Verkoopkosten [5] 1.427 25 Kantoorkosten [6] 2.544 40 Algemene kosten [7] 11.312 6.506 Som der bedrijfskosten 15.283 6.571 Bedrijfsresultaat -14.184-6.571 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [8] 994 2.527 Rentelasten en soortgelijke kosten [9] -153-61 Som der financiële baten en lasten 841 2.466 Resultaat -13.343-4.105 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 9 april 2015-12 -
2.3 Kasstroomoverzicht over 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -14.184-6.571 Verandering in werkkapitaal: Vorderingen -336 - -336 - Kasstroom uit bedrijfsoperaties -14.520-6.571 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 994 2.527 Rentelasten en soortgelijke kosten -153-61 841 2.466 Kasstroom uit operationele activiteiten -13.679-4.105 Mutatie geldmiddelen -13.679-4.105 Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari 124.675 128.780 Mutatie geldmiddelen -13.679-4.105 Stand per 31 december 110.996 124.675 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 9 april 2015-13 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Zoals toegestaan in artikel 2:396 lid 6 BW zijn voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst, bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969, in aanmerking genomen. De toepassing van de fiscale waarderingsgrondslag heeft geleid tot een afwijking in de waardering volgens afdeling 6, titel 9, Boek 2 BW. Van belang voor het inzicht in het vermogen betreft met name de afwijking in de waardering van materiële en immateriële vaste activa. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. - 14 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. - 15 -
2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen [1] 31-12-2014 31-12-2013 Overlopende activa Verzekeringen 336 - Liquide middelen [2] ING Bank nr. 279918 betaal - 775 ING Bank nr. 279918 spaar - 262 Triodos nr. 21.22.83.197 spaarvrij 91 90 Tirodos nr. 19.87.80.066 betaal 538 - Roparco nr. 27.10.87.323 37.814 37.409 Triodos nr. 22.05.39.28.67 rendement 72.575 79.191 ASN Bank nr. 89.85.99.482 spaar - 6.948 111.018 124.675-16 -
2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN [3] 31-12-2014 31-12-2013 Kapitaal Kapitaal 111.332 124.675 Voor een gedetailleerd overzicht van het kapitaal verwijzen wij u naar de bijlagen. KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2014 31-12-2013 Schulden aan kredietinstellingen ING Bank nr. 279918 betaal 22 - - 17 -
2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2014 2013 Netto-omzet [4] Donaties 935 - Conferenties 164-1.099 - De netto-omzet over 2014 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 0% gestegen. Verkoopkosten [5] Representatiekosten 1.141 25 Reis- en verblijfkosten en vergaderkosten 286-1.427 25 Kantoorkosten [6] Drukwerk 322 - Kosten automatisering 2.222 40 2.544 40 Algemene kosten [7] Notariskosten - 4.636 Congreskosten/conferenties 7.679 - Zakelijke verzekeringen 333 70 Bestuurdersvergoedingen 3.300 1.800 11.312 6.506 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [8] Bankrekeningen 994 2.527 Rentelasten en soortgelijke kosten [9] Bankrekeningen 153 61-18 -