Wat gebeurt er met mijn inkomen als ik arbeidsongeschikt raak? Zelf voor zekerheid zorgen PRODUCTINFORMATIE
In deze brochure treft u een uitleg aan van de meest voorkomende begrippen bij een arbeidsongeschiktheidsverzekering (hierna AOV). Als u vragen heeft over de begrippen ten opzichte van uw eigen situatie, neemt u dan contact op met uw Meeùs adviseur. Heeft u wel een AOV die 80% van uw inkomen dekt, dan ziet uw inkomen er als volgt uit. Inkomen bij ziekte en/of arbeidsongeschiktheid met AOV 60.000,00 50.000,00 40.000,00 Voor wie is deze verzekering? 30.000,00 Als ondernemer kunt u bij ziekte en/of arbeidsongeschiktheid vanuit de wetgeving geen beroep doen op de sociale verzekeringen. Een bijstandsuitkering ontvangt u pas als u helemaal geen inkomen of vermogen meer heeft. Dit kunt u ondervangen met een AOV, die kan zorgen voor inkomenszekerheid. 20.000,00 10.000,00 0,00 Inkomen Ziek en arbeidsongeschikt Graag laten wij u zien hoe een AOV het inkomen aanvult indien er geen andere financiële middelen beschikbaar zijn. Stel u bent 40 jaar en u heeft een inkomen van EUR 50.000. U raakt volledig arbeidsongeschikt en u heeft geen AOV. Uw inkomen ziet er dan als volgt uit. Inkomen bij ziekte en/of arbeidsongeschiktheid zonder AOV 60.000,00 50.000,00 40.000,00 Is een AOV de oplossing? Is er (ander) inkomen bij arbeidsongeschiktheid? Wat is de ontwikkeling van uw inkomen? Wat kunt u en wilt u met uw vermogen? Op basis hiervan adviseren wij u over de noodzaak van een AOV. Wat verzekert u? Indien een AOV noodzakelijk en/of wenselijk blijkt te zijn, verzekert u een door u gewenst percentage van uw inkomen. Rekening houdend met uw persoonlijke situatie en wat u nodig heeft om maandelijks rond te komen. 30.000,00 20.000,00 Welke uitkering krijgt u? 10.000,00 0,00 Inkomen Ziek en arbeidsongeschikt Bij ziekte en/of arbeidsongeschiktheid kunt u maandelijks het inkomen uitgekeerd krijgen dat u verzekerd heeft. Als u nog gedeeltelijk kunt werken, dan wordt daarmee rekening gehouden in de uitkering. De mate waarin u arbeidsongeschikt bent en het bedrag dat u verzekert, bepalen de hoogte van uw uitkering. 1
Wat kost deze verzekering? Wat de verzekering kost hangt af van een aantal factoren. Bijvoorbeeld: Uw leeftijd Uw beroep De hoogte van het bedrag dat u wilt verzekeren Wat u precies wilt verzekeren en zelf aan risico kunt dragen De start van uw pensioenvoorziening Verzekerd bedrag Een AOV is gebaseerd op het gedeeltelijk zeker stellen van uw inkomen als u tijdelijk of gedurende een langere periode ziek of arbeidsongeschikt wordt. Inkomenszekerheid dus. Hierbij wordt gekeken naar het inkomen dat u nodig heeft als u ziek of arbeidsongeschikt bent. Er wordt vooral gekeken naar de vaste lasten die u heeft en uw leefpatroon. Voor de uitkering op langere termijn is veelal 80% van uw inkomen te verzekeren. het duidelijk zijn dat u met een gebroken been niet kunt werken en zal de inkomensderving direct zichtbaar zijn. Maar als u bijvoorbeeld vanuit een holding werkt waarbij uw inkomen gewoon doorloopt, ook al bent u ziek, dan is er geen of nauwelijks inkomensderving en ontvangt u meestal geen uitkering. Daarnaast wordt bij het bepalen van de hoogte van de uitkering van een klassieke schadeverzekering meestal ook gekeken naar het gemiddelde inkomen van de afgelopen drie jaar (niet bij starters). Als u een sterk wisselend inkomen heeft, kan dit betekenen dat de uitkering anders uitvalt dan u verwacht. Hoe gaat Meeùs hiermee om? Gezien de onduidelijkheden in zowel het uitkeringsrecht als de hoogte daarvan, adviseert Meeùs niet standaard een AOV Schadeverzekering. Als bij de inventarisatie blijkt dat een Schadeverzekering toch het beste bij u past, dan zullen wij uiteraard een voorstel uitwerken. Na de eigen risico periode ontvangt u de uitkering van de verzekeraar, die gebaseerd is op het verzekerde bedrag. Uiteraard is de hoogte van de uitkering ook afhankelijk van de mate van uw arbeidsongeschiktheid. Hoe hoger het verzekerde bedrag, hoe hoger de premie. Soorten AOV s Sommenverzekering Een sommenverzekering keert uit op basis van het verzekerd bedrag op de polis en het uitkeringspercentage. Er wordt dus niet gekeken naar uw werkelijke inkomensderving. Hiermee voorkomt u onduidelijkheden en hoeft u geen inkomen aan te tonen bij arbeidsongeschiktheid. De uitkering is altijd gebaseerd op het verzekerde bedrag. Ook de voorwaarden van de AOV kunnen gevolgen hebben voor de hoogte van uw uitkering. Er zijn verschillende soorten uitgangspunten: Schadeverzekering Een klassieke schadeverzekering dekt de inkomensderving als u door een ziekte of arbeidsongeschiktheid niet kunt werken. Daarbij moet de inkomensderving wel aantoonbaar zijn. Dat betekent dat u alleen een uitkering ontvangt als uw inkomen daadwerkelijk daalt. Als u metselaar bent, zal Sommenverzekering met schade-elementen Bij een sommenverzekering met schade-elementen is de basis van de uitkering wel het verzekerde bedrag, maar wordt het inkomen periodiek getoetst. Vervolgens wordt de verzekering hierop aangepast. 2
De eigen risicotermijn, ook wel wachttijd genoemd De eigen risicotermijn is de periode waarover (nog) geen uitkering plaats vindt. Van belang is of u met eigen middelen een bepaalde periode kunt overbruggen of lukt dat niet? Gaan uw inkomsten gewoon door als u er (even) niet bent? Kunt u een korte periode van afwezigheid weer inhalen, zodat uw inkomsten hetzelfde blijven? Misschien kunt u een bepaalde periode overbruggen omdat u de vaste lasten kunt betalen met het inkomen van uw partner? U heeft veelal de keuze uit 30, 60, 90, 180 of 360 dagen. Hoe langer de wachttijd, hoe lager de premie. Dekking U kunt kiezen voor een volledige dekking of een beperkte dekking (de zogenaamde budgetpolis). Een polis op basis van beperkte dekking is een stuk voordeliger omdat bepaalde oorzaken van arbeidsongeschiktheid niet worden meeverzekerd. Voorbeelden zijn verzekeringen waarbij er alleen ernstige aandoeningen/ziektes of alleen ongevallen worden gedekt. Ook is het mogelijk om arbeidsongeschiktheid als gevolge van psychische problemen uit te sluiten van de dekking. Als u kiest voor een beperkte dekking omdat u het premieverschil met een volledige dekking te groot vindt, realiseert u zich dan dat vele oorzaken van arbeidsongeschiktheid zijn uitgesloten. Zodra u arbeidsongeschikt wordt door een andere oorzaak dan de wel verzekerde oorzaken, ontvangt u geen uitkering. Een verzekering op basis van volledige dekking zorgt voor de meest optimale dekking. De premie is hoger dan bij een beperkte dekking, maar voorkomt teleurstelling bij eventuele arbeidsongeschiktheid. Soms is het mogelijk om met een beperkte dekking te beginnen en later zonder extra medische waarborgen door te stromen naar een volledige dekking. Mocht dit in uw situatie nodig zijn, bespreek dit dan met uw Meeùs adviseur. Arbeidsongeschiktheidscriterium Als u niet kunt werken door ziekte of arbeidsongeschiktheid, zal de verzekeraar op basis van het arbeidsongeschiktheidscriterium vaststellen in welke mate u arbeidsongeschikt bent. Er zijn drie verschillende criteria waaruit u kunt kiezen: Beroepsarbeidsongeschiktheid Bij beroepsarbeidsongeschiktheid bekijkt de verzekeraar of u uw eigen beroep nog kunt uitoefenen. Misschien kunt u uw eigen beroep nog wel uitoefenen, maar is daarvoor een andere werksituatie nodig. U doet bijvoorbeeld niet meer alles wat u vroeger deed, of u doet het op een andere manier. Maar u blijft wel in uw eigen beroep werken. Sommige verzekeraars kijken na een bepaalde periode of er taakverschuivingen binnen uw onderneming mogelijk zijn. Passende arbeid Bij passende arbeid bekijkt de verzekeraar of u nog werk kunt doen dat bij u past. De verzekeraar kijkt dan naar uw opleiding, werkervaring en wat voor werk u kun doen. Bij passende arbeid kunt u sneller weer aan het werk dan bij beroepsarbeidsongeschiktheid. Gangbare arbeid Bij gangbare arbeid bekijkt de verzekeraar of u nog kunt werken. Het maakt niet uit wat voor werk. De verzekeraar let niet op uw oude beroep of werkervaring. Hij kijkt alleen wat voor werk u kunt doen. Bij gangbare arbeid kunt u sneller weer aan het werk dan bij passende arbeid. Wat zegt Meeùs over gangbare arbeid? Bij de keuze voor gangbare arbeid, is het risico groot dat u bij arbeidsongeschiktheid werk moet accepteren buiten uw eigen bedrijf. Hierdoor loopt u het risico dat het bedrijf verkocht moet worden. Meeùs vindt dit een ongewenste situatie en zal dit niet standaard adviseren. 3
Hoogte van de premie Beroepsarbeidsongeschiktheid biedt de meest uitgebreide dekking en heeft daardoor een hogere premie dan passende en gangbare arbeid. Gangbare arbeid heeft de laagste premie, maar dus ook de laagste kans op een uitkering. gekozen uitkeringsduur, ook al bent u dan nog steeds arbeidsongeschikt. Een kortere uitkeringsduur is goedkoper dan een langere uitkeringsduur. Een korte uitkeringsduur kan acceptabel zijn als u bewust kiest voor een overbrugging van een periode. Als u voor zekerheid wilt kiezen, laat dan de uitkering doorlopen tot uw pensioenleeftijd. Uitkeringsdrempel De uitkeringsdrempel is: het percentage arbeidsongeschiktheid waarboven u recht heeft op een uitkering. Standaard is de drempel 25% arbeidsongeschiktheid. Als u kiest voor een drempel van bijvoorbeeld 50%, wordt de premie een stuk lager. Maar u krijgt dan pas een uitkering als u meer dan 50% arbeidsongeschikt bent. Contractduur De contractduur is de termijn waarop u een contract aangaat met de door u gekozen verzekeraar. Daarbij kunt u kiezen voor 1 of 3 jaar. Soms wordt bij een langere contractduur een premiekorting aangeboden. Eindleeftijd Tariefsoort De eindleeftijd is de leeftijd waarop uw verzekering en uw eventuele uitkering eindigt. U kunt zelf kiezen tot welke eindleeftijd een uitkering bij arbeidsongeschiktheid door moet lopen. Veelal kunt u kiezen voor een eindleeftijd tussen 55 en 67 jaar. Feitelijk bepaalt u de eindleeftijd van uw AOV aan de hand van de ingangsdatum van uw pensioenuitkering. Bij een eindleeftijd die ligt voor het moment dat uw pensioenuitkering ingaat, kan het voorkomen dat u de periode tussen de gekozen eindleeftijd, het ingaan van uw AOW en eventuele andere pensioenen en/of lijfrentes moet overbruggen uit eigen middelen. U kunt namelijk vanaf de eindleeftijd geen aanspraak meer maken op uw AOV. En bij arbeidsongeschiktheid ontvangt u ook geen uitkering meer. Het is dan ook verstandig om de eindleeftijd van uw AOV aan te laten sluiten op uw pensioensituatie. Uitkeringsduur De uitkeringsduur is de periode waarin een uitkering blijft doorlopen als deze is toegekend. Dat kan tot de eindleeftijd zijn (zie hiervoor), maar er kan ook gekozen worden voor een tijdelijke uitkering, bijvoorbeeld 5 of 10 jaar. Dat betekent dat een uitkering altijd stopt na de Verzekeraars hanteren twee soorten tarieven: het standaard- en het combitarief. Standaardtarief Bij het standaardtarief betaalt u jaarlijks een constante premie voor uw AOV. De premie zal jaarlijks niet fluctueren, waardoor u over de hele looptijd hetzelfde betaalt. Overigens hebben kortingen en een eventueel stijgingspercentage wel effect op de premie waardoor deze jaarlijks kan wijzigen. Combitarief U kunt ook kiezen voor een combitarief. De premie is in het begin lager en stijgt naarmate u ouder wordt. Vanaf een bepaalde leeftijd (meestal rond 42 jaar) blijft de premie constant zoals bij het standaardtarief. Deze premie is dan wel hoger dan de premie bij een standaardtarief op die leeftijd, aangezien u de eerste jaren een lagere premie heeft betaald. De totale premie over de looptijd is hoger, maar u betaalt in de beginfase een lagere premie. 4
Verhogingsrecht of wel Optierecht (vrijwillige verhoging verzekerd bedrag) Met het verhogingsrecht kunt u, afhankelijk van de gekozen verzekeraar, op de optiedatum het verzekerde bedrag met een bepaald percentage verhogen, zonder dat hiervoor nieuwe medische waarborgen worden gevraagd. Deze datum valt samen met de hoofdpremievervaldatum van uw polis. Door het verhogingsrecht houdt u zelf de controle op het verzekerd bedrag en kunt u zelf besluiten of u het verzekerd bedrag wilt verhogen. Indexatie verzekerd bedrag en/of een eventuele uitkering Er zijn verschillende vormen van indexering die u kunt kiezen. U kunt kiezen uit een vast percentage per jaar van 2 of 3%. Deze vorm houdt geen rekening met de werkelijke inflatie of de stijging van de lonen, maar u weet wel precies wat u kunt verwachten qua stijging. U kunt ook kiezen voor het volgen van de CBS index of van de indexering van de WIA uitkeringen. Deze verhogingen houden wel rekening met inflatie en loonstijgingen. De indexen kunnen van jaar tot jaar grote verschillen laten zien. Deze vorm sluit aan bij actuele (loon)ontwikkeling maar u weet niet precies van te voren welke verhoging gehanteerd wordt. Voor indexering van het verzekerde bedrag en/of de uitkering betaalt u altijd een hogere premie dan bij gelijkblijvende bedragen. Maar met indexatie houdt u het verzekerde bedrag en/of de uitkering wel op peil. Tijdelijke opschorting van uw AOV Sommige verzekeraars bieden de mogelijkheid om tijdelijk de dekking van een arbeidsongeschiktheidsverzekering op te schorten. Redenen om de dekking tijdelijk stop te zetten, kunnen zijn: U gaat tijdelijk in loondienst; U neemt een sabbatical; U verblijft langdurig in het buitenland; U kunt tijdelijk de volledige premie niet betalen; U heeft tijdelijk geen inkomen uit het verzekerde beroep. Tijdens de periode van opschorting zal de verzekeraar u wel een gedeelte van de premie in rekening brengen (zoge- noemde sluimerpremie), maar u kunt tijdens de periode van opschorten geen aanspraak op de verzekering maken. Zwangerschapsuitkering Als u een uitkering voor arbeidsongeschiktheid door zwangerschap wilt meeverzekeren, is dat mogelijk. Deze vorm is uiteraard alleen beschikbaar voor vrouwen. Sommige verzekeraars bieden ook een uitkering tijdens zwangerschapsverlof of vlak na de bevalling. Deze uitkering is soms ook beschikbaar voor mannen (als een soort ouderschapsverlof). Medische waarborgen / Gezondheidsverklaring Acceptatie van de aanvraag vindt plaats op basis van het aanvraagformulier en aan de hand van de volledig ingevulde gezondheidsverklaring. Of een medische keuring moet plaatsvinden, hangt onder meer af van het verzekerde bedrag en de ingevulde gezondheidsverklaring. Dit verschilt per verzekeraar. De toelichting bij de offerte geeft u hierover meer duidelijkheid. 5
Voorlopige dekking bij een AOV Tijdens de aanvraagprocedure bent u nog niet verzekerd tegen arbeidsongeschiktheid. Ook niet als u op het aanvraagformulier heeft ingevuld dat de verzekering onmiddellijk moet ingaan. Een verzekeraar geeft u meestal wel voorlopige dekking tijdens de aanvraagprocedure, maar is dit niet verplicht. Als de verzekeraar u een voorlopige dekking aanbiedt, dan bent u in bepaalde gevallen wel verzekerd tegen arbeidsongeschiktheid. De voorwaarden verschillen per verzekeraar. Er is meestal een bepaalde termijn van toepassing waarvoor voorlopige dekking wordt verleend, bijvoorbeeld 30 dagen. In sommige gevallen is hiervoor premie verschuldigd. De acceptatieprocedure kan langer duren, bijvoorbeeld omdat u bezwaar maakt tegen een medische keuring. Houdt u er dan wel rekening mee dat u na het verstrijken van de periode van voorlopige dekking niet meer verzekerd bent. Als de verzekeraar u voorlopige dekking heeft verleend en uw aanvraag wordt geaccepteerd door de verzekeraar, dan gaat de verzekering in op de door u aangegeven datum. Uw inkomen Om het verzekerd bedrag te bepalen wordt doorgaans het gemiddelde bruto inkomen van de afgelopen drie jaar genomen. Onder inkomen wordt verstaan de belastbare winst uit onderneming en het belastbaar resultaat uit overige werkzaamheden volgens de Wet inkomstenbelasting 2001. Daarbij gaat het om de belastbare winst voor ondernemersaftrek en mkbwinstvrijstelling vermeerderd met fiscaal toegestane afschrijvingen op bedrijfsmiddelen. Bent u een directeur grootaandeelhouder (DGA) dan gaat het om belastbaar loon volgens de Wet op de Inkomstenbelasting 2001 vermeerderd met het aan de DGA toe te rekenen deel van de belastbare winst (of verlies), vermeerderd met fiscaal toegestane afschrijvingen op bedrijfsmiddelen. De volgende fiscaal toegestane afschrijvingen kunnen in overleg met een verzekeraar soms worden meegenomen in de berekening van het jaarinkomen: goodwill met een maximum van 3 procent per jaar; bedrijfsmiddelen met een maximum van 20 procent per jaar van de aanschafkosten. Als u dat aangeeft nemen wij dat mee in ons advies en bemiddeling van een AOV. Premie is volledig aftrekbaar van de belasting, uitkering is belast De door u betaalde premies zijn volledig aftrekbaar bij uw belastingaangifte. Maar let op: bij een uitkering betaalt u over de uitgekeerde bedragen belasting. De verzekeraar is volgens de belastingwet verplicht dit in te houden en af te dragen aan de Belastingdienst. Directeur Groot Aandeelhouder en AOV U kunt als ondernemer bij ziekte en/of arbeidsongeschikt- heid vanuit de wetgeving geen beroep doen op de sociale verzekeringen. Een AOV zorgt voor inkomenszekerheid als u ziek en/of arbeidsongeschikt wordt. Dit geldt ook voor de Directeur Groot Aandeelhouder (hierna DGA), die niet onder de werknemersverzekeringen valt. Wanneer sluit u als DGA een AOV? U heeft (eventueel samen met uw partner) meer dan 50% van de aandelen in de onderliggende werk BV. U heeft samen met uw bloedverwanten tot en met de 3e graad meer dan 66,67% aandelen in de onderliggende werk BV. U heeft meer dan 50% stemrecht. U heeft meerdere opdrachtgevers (VAR-verklaring). 6
Als DGA kunt u de verzekering zowel in privé als uw BV afsluiten. Voor beide situaties geldt dat de premie fiscaal aftrekbaar is, ofwel via de inkomstenbelasting (in privé), ofwel via de vennootschapsbelasting (in de BV). Pensioentoezegging en AOV Als u zichzelf een pensioen heeft toegezegd, kunt u dit in eigen beheer doen of via een verzekerde regeling. U sluit de verzekering privé De premie komt voor eigen rekening. U voorkomt bij eventueel faillissement of beslaglegging tijdens arbeidsongeschiktheid dat uw uitkering in gevaar komt. De verzekering wordt door de BV afgesloten De premie komt voor rekening van de BV waardoor u privé geen premie hoeft te betalen. U heeft dan twee mogelijkheden: De BV wordt aangemerkt als begunstigde U wordt aangemerkt als begunstigde Als u uw pensioenopbouw in eigen beheer voert, heeft u een pensioenbrief waarin de BV pensioen aan de DGA toezegt. In deze pensioenbrief kan ook een passage over arbeidsongeschiktheid staan. Het is belangrijk dat de inhoud van deze passage in de pensioenbrief overeenkomt met de afgesloten of af te sluiten verzekering. De toezegging van de BV is namelijk leidend. Als de toezegging niet of onvoldoende verzekerd is, is de BV gehouden de toezegging na te komen. En de uitkeringen bij arbeidsongeschiktheid volledig of deels aan de DGA te betalen. Dit kan een zware last zijn voor de BV. De BV als begunstigde Bij faillissement of beslaglegging tijdens arbeids- ongeschiktheid komt uw uitkering in gevaar. U als begunstigde U voorkomt bij eventueel faillissement of beslaglegging tijdens arbeidsongeschiktheid dat uw uitkering in gevaar komt. Laat u vooraf goed informeren door uw fiscaal adviseur. 7
meeus.com/aov Alhoewel dit document met de grootste zorgvuldigheid werd samengesteld, kunnen aan de inhoud hiervan geen rechten worden ontleend. Dit document heeft uitsluitend een informatief karakter en Meeùs aanvaardt geen aansprakelijkheid voor eventuele (druk)fouten, omissies of vergissingen. Rechten kunnen uitsluitend worden ontleend aan hetgeen is omschreven in een polis, de bijbehorende polisvoorwaarden en/of bijbehorende clausules. Meeùs Assurantiën BV is dochteronderneming van Meeùs Groep BV, onderdeel van Aegon. Meeùs Groep BV is geregistreerd bij de AFM onder nummer 12008358. Meeùs Assurantiën BV is statutair gevestigd in Amersfoort en bij de KvK geregistreerd onder nummer 20009028. Postadres: Postbus 3234, 4800 DE Breda. 10/2014