SHO Samenwerkende Hulporganisaties Jaarrekening Stichting Samenwerkende Hulporganisaties 2011 Cordaid Mensen in Nood, ICCO & Kerk in Actie, Nederlandse Rode Kruis, Oxfam Novib, Save the Children, Stichting Vluchteling, Tear, Terre des Hommes, UNICEF Nederland en World Vision
Inhoudsopgave Pagina Jaarverslag 1 Bestuursverslag en verslag Raad van Toezicht 3 Jaarrekening 2 Balans per 31 december 2011 6 3 Staat van baten en lasten 2011 7 4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 5 Toelichting op de balans 9 6 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 7 Controleverklaring 13 8 Overige gegevens 15 9 Colofon 16 Jaarrekening Stichting SHO 2011 2
1. Bestuursverslag Voorwoord In dit verslag geeft de stichting SHO (Samenwerkende Hulporganisaties) de financiële informatie over het jaar 2011 weer. In vergelijking met 2010 was 2011 een rustiger jaar, met een Nationale Actie voor de Hoorn van Afrika. Wel liepen de twee acties van 2010, de Haïti- en Pakistan actie door in 2011. Op de website www.samenwerkendehulporganisaties.nl zijn de samengevoegde rapportages van de SHO over deze acties te vinden. Werkwijze en doelstelling De stichting Samenwerkende Hulporganisaties (SHO) is het samenwerkingsverband van Nederlandse Hulporganisaties dat bij grote humanitaire rampen gezamenlijk fondsen werft voor hulpverlening aan de slachtoffers. Het doel is om met brede mediaondersteuning (Nationale Actie) grote betrokkenheid onder het Nederlandse publiek te verkrijgen en daardoor zoveel mogelijk middelen te genereren. Deze middelen worden op basis van een vastgestelde verdeelsleutel verdeeld onder de deelnemers en eventuele gastdeelnemers van een actie. Door de eigen organisatie, via de internationale koepelorganisatie of partnerorganisaties worden de middelen aangewend voor het verlenen van directe, effectieve, noodhulp en wederopbouw in het rampgebied. De deelnemende organisaties zijn gezamenlijk verantwoordelijk voor het verstrekken van informatie over de ramp en stemmen de publiciteit daarover met elkaar af. Om dit goed te stroomlijnen heeft het SHO-bestuur in 2011 besloten om een klein permanent front office in te stellen, dat vanaf december 2011 van start is gegaan. Over de uitvoering en geldbesteding van een actie legt iedere organisatie periodiek, conform de afgesproken rapportage frequentie, een transparante verantwoording af aan de SHO. Deze verantwoordingen worden gebundeld in een gezamenlijke rapportage. Daarnaast legt iedere deelnemer verantwoording af middels een jaarrekening voorzien van controleverklaring. Bestuur en Raad van Toezicht De stichting heeft een bestuur dat bestaat uit een vertegenwoordiger van iedere deelnemer. Het bestuur is belast met het besturen van de stichting en het verrichten van handelingen die nodig zijn om de doelstellingen van de stichting te bereiken. Het toezicht op het beleid van het bestuur en de algemene gang van zaken, is opgedragen aan de Raad van Toezicht. Tussen het bestuur en de Raad van Toezicht bestaat een verdeling van taken en bevoegdheden zoals vastgelegd in het Organisatiereglement. In 2011 hebben drie wijzigingen in de opstelling van het bestuur en de Raad van Toezicht plaatsgevonden. Zo is het bestuursvoorzitterschap in juni overgegaan van mevrouw Farah Karimi, van Oxfam Novib, naar de heer René Grotenhuis, van Cordaid Mensen in Nood. Deze is als penningmeester opgevolgd door Henri van Eeghen van Cordaid. In de Raad van Toezicht zijn in 2011 twee nieuwe leden toegetreden tot de Raad van Toezicht, namelijk mevrouw Froukje Santing en de heer Otto van der Harst. Per 1 januari 2012 is Save the Children in de persoon van de heer Holke Wierema, de nieuwe penningmeester en is UNICEF Nederland in de persoon van de heer Jan Bouke Wijbrandi vicevoorzitter (en daarmee ook actievoorzitter bij een eventuele Nationale Actie). Deelnemers De deelnemers van de SHO in 2011 waren: Cordaid Mensen in Nood, ICCO & Kerk in Actie, Nederlandse Rode Kruis, Oxfam Novib, Save the Children, Stichting Vluchteling, Tear, Terre des Hommes, UNICEF Nederland en World Vision. Per 1 januari 2012 zegde Tear het deelnemerschap aan de SHO op, maar is nog wel deelnemer in de actie Haïti en Hoorn van Afrika. Bij elke actie wordt gekeken of organisaties die niet verbonden zijn aan de SHO op basis van hun staat van dienst een belangrijke bijdrage kunnen leveren aan de hulpverlening in het betreffende rampgebied. Bij de Haïti-actie zijn zes gastdeelnemers toegelaten: Dorcas, Plan Nederland, CARE Nederland, Habitat for Humanity, VNG International (Vereniging voor Nederlandse Gemeenten) en het Leger des Heils. Bij de andere twee actie (Pakistan en Hoorn van Afrika) zijn geen gastdeelnemers toegelaten. Jaarrekening Stichting SHO 2011 3
Nationale Acties Op 11 juli 2011 besloot het SHO-bestuur om de actie te starten Honger in de Hoorn van Afrika. De actie bracht een mooi resultaat op van ruim 25 miljoen euro, zeker gezien de vakantieperiode en het ontbreken van een TV-avond. Deze gelden zijn onder de vaste deelnemers verdeeld, met uitzondering van Terre des Hommes. De resultaten van het eerste half jaar aan hulpverlening zijn te vinden in de Eerste gezamenlijke SHO-rapportage Honger in de Hoorn van Afrika! op de website. Twee acties die gestart zijn in 2010 liepen in 2011 nog door. Zo is de bestedingstermijn voor de Haïti-actie eind 2014 en zijn er in 2011 nog overmakingen gedaan van Giro 555 naar de SHO-deelnemers. De Pakistanactie is eind 2011 afgerond en de eindrapportage is verschenen en te vinden op de website. Begroting De SHO stelt jaarlijks een begroting op. De reguliere kosten van de stichting SHO die niet aan een actie zijn gerelateerd worden middels een contributie regeling betaald door de deelnemende organisaties op basis van de verdeelsleutel van het voorgaande jaar. Op 31 oktober 2011 heeft het SHO bestuur de begroting 2012 goedgekeurd en deze is op 25 oktober 2011 vastgesteld door de Raad van Toezicht. 2012 Ondersteuning voorzitterschap 5,950.00 Back office Uit opbrengst acties Front office Uit opbrengst acties Front office communicatiebeleid 25,500.00 Advies 0.00 Website vernieuwing 30,748.00 Accountantskosten 7,140.00 Administratie 3,570.00 Boekhoud software 5,000.00 Onvoorzien 10,000.00 Totaal 87,908.00 Verantwoording Met de jaarrekening 2011 en de samengestelde rapportages van Nationale Acties Haïti, Pakistan en de Hoorn voor Afrika verschaft de SHO inzage in de financiële en inhoudelijke aspecten van de hulpinspanningen van de SHO-deelnemers. Voorzitter SHO, René Grotenhuis Namens het bestuur (18 juni 2012) René Grotenhuis (voorzitter) Henri van Eeghen namens Cordaid Mensen in Nood (penningmeester tot 1 januari 2012) Holke Wierema namens Save the Children (bestuurslid, penningmeester na 1 januari 2012) Jan van Doggenaar namens ICCO & Kerk in Actie (vicevoorzitter) Cees Breederveld namens het Nederlandse Rode Kruis (bestuurslid) Farah Karimi namens Oxfam Novib (bestuurslid) Tineke Ceelen namens Stichting Vluchteling (bestuurslid) Marnix Niemeijer namens Tear (bestuurslid) Albert Jaap van Santbrink namens Terre des Hommes (bestuurslid) Jan Bouke Wijbrandi namens UNICEF Nederland (bestuurslid) Ruud van Eijle namens World Vision (bestuurslid) Jaarrekening Stichting SHO 2011 4
Verslag Raad van Toezicht De Raad van Toezicht houdt toezicht op het beleid en algemene zaken van de SHO. Leden van de Raad worden met tweederde meerderheid van stemmen voorgedragen door het bestuur en benoemd door de Raad van Toezicht. De Raad wijst uit haar midden een voorzitter aan. In april 2011 zijn twee nieuwe leden toegetreden tot de Raad. De Raad van Toezicht is ondermeer verantwoordelijk voor het toetsen van de criteria voor toelating van een deelnemer. In 2012 worden alle SHO-deelnemers opnieuw getoetst op de criteria. De Raad van Toezicht stelt ook de periodieke rapportages van de SHO vast. Verder gaat de Raad over de goedkeuring van besluiten, waaronder het vaststellen van de jaarrekening. In 2011 vergaderde de Raad in totaal negen keer. Deze jaarrekening is beoordeeld door de Raad van Toezicht en de Raad is van mening dat op een goede manier inzicht is gegeven in de in- en uitgaven van de stichting SHO. De Raad verleent het bestuur decharge ten aanzien van het in 2011 gevoerde beleid. Voorzitter Raad van Toezicht SHO Tineke Lodders- Elfferich Namens de Raad van Toezicht Mevr. P.C. Lodders-Elfferich (voorzitter) Dhr. H.G. Dix, opgetreden als raadslid tot 27 april 2012 en niet meer betrokken bij het jaarrekening proces Dhr. H. Grootendorst Mevr. E.M.J. Ploumen Mevr. F. Santing Dhr. O.V. van der Harst Op vrijdag 27 april 2012 is de heer Dix overleden. Een gerespecteerd en buitengewoon toegewijd lid van de Raad van Toezicht is hiermee de SHO ontvallen. Jaarrekening Stichting SHO 2011 5
2. Balans per 31 december 2011 (Bedragen * EUR 1.000) 31 december 2011 31 december 2010 Activa Financiële vaste activa 10,870 29,724 Kortlopende vorderingen 10,250 845 Liquide middelen 1,261 871 22,381 31,440 Passiva Reserves Bestemmingsreserve office SHO 51 50 Fondsen Bestemmingsfonds algemeen 1,315 1,331 Bestemmingsfonds Hoorn 95 - Bestemmingsfonds Haiti 20,855 29,409 Bestemmingsfonds Pakistan - 500 Kortlopende schulden 65 150 22,381 31,440 Jaarrekening Stichting SHO 2011 6
3. Staat van baten en lasten 2011 (Bedragen * EUR 1.000) 2011 2011 2011 2011 2011 2010 Actie Totaal Actie Hoorn Actie Haiti Pakistan Overig Baten Baten uit eigen fondswerving 25,488 25,483 - - 5 95,865 Subsidies van overheden - - - - - 43,724 Contributie 127 - - - 127 40 Nalatenschappen 21 - - - 21 - Rente baten 13 6 - - 7 69 Som der baten 25,649 25,489 - - 160 139,698 Lasten Werving baten Kosten fondsenwerving 219 219 - - - 1,267 Beheer en administratie Kosten beheer en administratie 438 77 177 51 133 372 Som der lasten 657 296 177 51 133 1,639 Totaal beschikbaar 24,992 25,193-177 - 51 27 138,059 Resultaat bestemming Bestemmingsfonds Haiti - - - - - 111,001 Bestemmingsfonds Pakistan 2010 - - - - - 26,357 Bestemmingsfonds Hoorn 25,112 25,112 - - - - Bestemmingsfonds algemeen - 121 81-177 - 51 26 701 Bestemmingsreserve office SHO 1 - - - 1-24,992 25,193-177 - 51 27 138,059 Het percentage kosten besteed aan eigen fondsenwerving (actiekosten Hoorn actie) bedraagt voor 2011 0,9%. Jaarrekening Stichting SHO 2011 7
4. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Alle genoemde bedragen in deze jaarrekening betreffen euro's. Tenzij hieronder anders vermeld zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De stichting SHO is zelf geen uitvoerende hulporganisatie, maar verdeelt de opbrengst van een Nationale actie onder de aangesloten hulporganisaties ten behoeve van de hulpverlening aan slachtoffers van een ramp. Kosten ten behoeve van de doelstelling worden niet bij de stichting SHO gerealiseerd, maar wel bij de aangesloten hulporganisaties. In de staat van baten en lasten zijn derhalve geen kosten doelstelling zichtbaar. Volgens RJ 650 dient het percentage besteed aan de doelstelling te worden toegelicht. Dit percentage is voor de Stichting SHO niet van toepassing. Grondslagen van waardering Financiële vaste activa In de beschikking van het Ministerie van Buitenlandse Zaken - kenmerk DMH/HH-168/10, 20 april 2010 - wordt een bedrag toegekend van EUR 41.724.126 aan de Haiti actie. Van het per 31 december 2011 uitstaande bedrag van EUR 20.870.517 is een deel, zijnde EUR 10.000.000 in februari 2012 overgemaakt. De resterende EUR 10.870.517, zal op basis van liquiditeitsbehoefte worden overgemaakt door het Ministerie. Bestemmingsreserve office SHO De bestemmingsreserve office SHO dient om de continuïteit van de SHO front- en back office te waarborgen. Bestemmingsfonds algemeen Het bestemmingsfonds algemeen wordt aangehouden voor donaties, giften en schenkingen, die in het verslagjaar worden ontvangen op girorekeningen, die gedurende het verslagjaar niet gebruikt zijn ten behoeve van een specifieke actie. Eventuele niet bestede actiegelden worden volgens 5.9 van het actie reglement toegevoegd aan dit fonds. De middelen worden bij de start van een nieuwe actie via de betreffende girorekening toegevoegd aan de voor verdeling beschikbare middelen voor deze actie. Bestemmingsfondsen acties De bestemmingsfondsen voor onderhanden acties betreffen in het kader van een actie voor verdeling beschikbare bedragen minus de reeds aan deelnemende organisaties verdeelde middelen. De facto betreft het saldo de nog niet verdeelde gelden inzake een actie. Grondslagen van resultaatbepaling Rekening houdend met de bovenstaande grondslagen van waardering is het resultaat van een verslagjaar (=het voor verdeling beschikbare bedrag) gelijk aan het verschil tussen de baten en de lasten. Voor zover niet anders vermeld worden baten en lasten toegerekend aan het betreffende verslagjaar en worden lasten verantwoord op basis van historische kosten. Baten uit eigen fondsenwerving Donaties, giften en schenkingen Donaties, giften en schenkingen worden op kasbasis verantwoord, tenzij er bepaalde omvangrijke giften/ donaties/ schenkingen worden gedaan die aanwijsbaar betrekking hebben op het verslagjaar en ontvangen zijn voor het moment waarop de jaarrekening wordt vastgesteld. De SHO heeft in het kader van de Haiti actie 36 miljoen airmiles ontvangen als gift, die de deelnemers kunnen gebruiken bij het boeken van een vlucht naar Haiti in het kader van de Haiti actie. 36 Miljoen airmiles vertegenwoordigt een bedrag van ongeveer EUR 180.000. Per 31 december 2011 bedraagt het niet gebruikte saldo ongeveer 22,5 miljoen airmiles (EUR 112.500). Andere giften in natura waren van geringere omvang en zijn derhalve niet toegelicht. Nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Subsidies Subsidies worden in het verslagjaar verantwoord waarop de ontvangen subsidietoezegging betrekking heeft. Contributie deelnemers Alle SHO deelnemers betalen contributie op basis van de verdeelsleutel van het voorgaande jaar om de vaste kosten voor de SHO te dekken. Jaarrekening Stichting SHO 2011 8
5. Toelichting balans (Bedragen * EUR 1.000) Financiële vaste activa 31 december 2011 31 december 2010 Stand 1/1 - - Beschikking Ministerie van Buitenlandse Zaken - kenmerk DMH/HH-168/10, 20 april 2010 29,724 41,724 Ontvangen in 2011-8,854-12,000 Te ontvangen in 2012 - kortlopend - 10,000 - Stand 31/12 10,870 29,724 De vordering betreft het aandeel wederopbouw inzake de subsidie die door het Ministerie is toegezegd aan de Haiti actie. Kortlopende vorderingen 31 december 2011 31 december 2010 Beschikking Ministerie van Buitenlandse Zaken - kenmerk DMH/HH-168/10, 20 april 2010 (Haïti) 10,000 - Te vorderen deelnemers SHO: contributie 50 36 Te vorderen deelnemers SHO: terugstortingen inzake acties - 571 Te vorderen deelnemers SHO: baten fondsenwerving Hoorn actie 95 - Rente 5 4 Overige vorderingen 100 234 10,250 845 Te vorderen deelnemers SHO: contributie Stand per 31/12/10 Contributie 2011 Betaald 2010* Ontvangen 2011 Stand per 31/12/11 Cordaid 10 33-30 13 Icco en Kerk in Actie 5 15-14 6 Oxfam Novib 6 20-18 8 Nederlandse Rode Kruis 8 25-23 10 Tear - 2 1-1 Unicef 5 16-15 6 Stichting Vluchteling - 8 5-3 Terre des Hommes 0.3 3-2 1 Save the Children 1 3-3 1 World Vision 0.7 2 1 1 1 36 127 7 106 50 * Per 31/12/10 had SHO een schuld aan deelnemers inzake door deelnemers vooruitbetaalde contributie ad. EUR 7k. De uitstaande vordering is een gevolg van een bestuursbesluit in 2012 om een naheffing contributie 2011 te doen. Te vorderen deelnemers SHO: baten fondsenwerving Hoorn actie De vordering betreft een vordering op een deelnemer inzake baten voor de Hoorn actie die bij de betreffende deelnemer zijn ontvangen. Volgens artikel 5.5 van het actiereglement dienen deze baten aan de SHO te worden overgemaakt. Jaarrekening Stichting SHO 2011 9
Overige vorderingen 31 december 2011 31 december 2010 Subsidie Ministerie Buitenlandse Zaken Pakistan 100 100 Indicia B.V. - 134 100 234 Bij beschikking van het Ministerie van Buitenlandse Zaken van 28 september 2010 kenmerk HH-391/10 is een bedrag van EUR 2.000.000 toegekend. Hiervan is in 2010 een bedrag van EUR 1.900.000 overgemaakt. De eindrapportage is in 2012 afgehandeld. Liquide middelen 31 december 2011 31 december 2010 Giro 555 202 233 Giro 800800 45 351 Giro 797 44 44 Plusrekening 555 2 2 Spaarrekening 65.30.98.790 600 - Giro 275 1 1 Giro 650167 367 240 1,261 871 De liquide middelen zijn vrij opneembaar. Bestemmingsreserve SHO office 31 december 2011 31 december 2010 Stand 1/1 50 50 Resultaatbestemming 1 - Stand 31/12 51 50 Bestemmingsfonds Algemeen 31 december 2011 31 december 2010 Stand 1/1 1,331 1,861 Toevoeging uit verdeling Haiti - 502 Toevoeging uit verdeling Pakistan - 198 Vrijval ten gunste van bestemmingsfonds Haiti - - 1,230 Terugstorting deelnemer actie Pakistan 2005 29 - Giften na sluitingsdatum 76 Resultaat bestemming - 121 - Stand 31/12 1,315 1,331 De terugstorting Pakistan 2005 betreft de retournering van niet bestede actiegelden van één van de deelnemers in 2011. Volgens bestuursbesluit d.d. 23 januari 2012 wordt deze toegevoegd aan het bestemmingsfonds algemeen en bestemd voor een eerstvolgende actie. Jaarrekening Stichting SHO 2011 10
Bestemmingsfonds Hoorn 31 december 2011 31 december 2010 Stand 1/1 - - Resultaat bestemming 25,112 - Verdeling - 24,941 Giften na sluitingsdatum - 76 - Stand 31/12 95 - Bij één van de deelnemers is een bate inzake de Hoorn actie gerealiseerd. Volgens artikel 5.5 van het actiereglement dienen deze baten aan de SHO te worden overgemaakt. De bate dient per balansdatum nog te worden verdeeld over de deelnemers. Bestemmingsfonds Haiti 31 december 2011 31 december 2010 Stand 1/1 29,409 - Resultaat bestemming - 111,001 Verdeling - 8,554-82,022 Toevoeging t.l.v. bestemmingsfonds algemeen - 1,230 Vrijval ten gunste van bestemmingsfonds Pakistan - - 800 Stand 31/12 20,855 29,409 Bestemmingsfonds Pakistan 31 december 2011 31 december 2010 Stand 1/1 500 - Resultaat bestemming - 26,357 Verdeling - 500-27,157 Toevoeging t.l.v. bestemmingsfonds Haiti - 800 Terugstorting van deelnemers - 500 Stand 31/12-500 Kortlopende schulden 31 december 2011 31 december 2010 Accountantskosten 12 21 Subsidie Pakistan 2005 - - Advertentiekosten 2 43 Publiciteit en communicatie 45 33 Internet 6 45 Vooruitontvangen contributie deelnemers 8 65 150 Jaarrekening Stichting SHO 2011 11
6. Toelichting staat van baten en lasten (Bedragen * EUR 1.000) Kosten fondsenwerving Advertenties en reclame 93 93-144 Internet 57 57-150 Media en communicatie - - - 721 Betalingsverkeer 15 15-112 Overig 54 54-140 Kosten percentage eigen fondsenwerving Het percentage kosten besteed aan eigen fondsenwerving bedraagt voor 2011 0,9%. 219 219 - - - - 1,267 Beheer en administratie 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2010 Totaal Actie Haiti Pakistan Overig Begroting Hoorn 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2010 Totaal Actie Haiti Pakistan Overig Begroting Hoorn Accountantskosten 15 - - - 15 7 25 Back office en administratiekosten 199 41 126 28 4 4 192 Front office 163 11 51 23 78 40 155 Advieskosten 2 - - - 2 10 - Publiciteit en communicatie 34 - - - 34 - - Overig 25 25 - - - 16-438 77 177 51 133 77 372 De begroting is gebaseerd op een inschatting van de reguliere SHO kosten, dus niet inbegrepen actie gerelateerde kosten. In 2011 is de SHO website vernieuwd. De hiervoor gerealiseerde kosten zijn EUR 31k hoger uitgevallen dan gebudgetteerd. Daarnaast zijn extra kosten gerealiseerd ad. EUR 34k vanwege het laten uitvoeren van een imago onderzoek. Bij iedere actie wordt een begroting opgesteld voor actie gerelateerde SHO front- en back office kosten. Bij jaaroverschrijdende acties worden niet gerealiseerde maar wel begrote actie gerelateerde kosten gereserveerd in het bestemmingsfonds Algemeen. Bezoldiging bestuurders en Raad van Toezicht Het bestuur en de RvT is onbezoldigd. Jaarrekening Stichting SHO 2011 12
8. Controleverklaring Jaarrekening Stichting SHO 2011 13
Jaarrekening Stichting SHO 2011 14
8. Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum In 2012 is inzake de Pakistan 2010 actie door 2 deelnemers een bedrag van in totaal EUR 68.000 overgemaakt. Dit betreft niet bestede actiegelden. Jaarrekening Stichting SHO 2011 15
9. Colofon Samenwerkende Hulporganisaties Mauritskade 9 2514 HD Den Haag E-mail: info@giro555.nl Internet: www.giro555.nl Jaarrekening Stichting SHO 2011 16