Jaarverslag 2014 Stichting Vrienden van Koninklijke Visio 1
Jaarverslag 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Bestuursverslag... 3 JAARREKENING 2014... 5 2. BALANS PER 31 DECEMBER 2014... 5 3. RESULTATENREKENING OVER 2014... 6 4. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING... 7 5. TOELICHTING OP DE BALANS... 10 6. BALANSSPECIFICATIES... 13 7. TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING... 14 8. OVERIGE GEGEVENS... 17 9. Controleverklaring... 18 2
Jaarverslag 2014 1. Bestuursverslag Dit verslag omvat de jaarrekening 2014 van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio, welke Stichting per 22 december 2011 is verkregen uit de Stichting Vrienden van Sensis. Per 22 december 2011 heeft een statutenwijziging plaatsgevonden waarbij naast een naamswijziging tevens een verandering in bestuurlijke zin heeft plaatsgevonden. De tenaamstelling luidt vanaf 22 december 2011 Stichting Vrienden van Koninklijke Visio. Het bestuur wordt vanaf genoemde datum gevormd door de Raad van Bestuur van Stichting Koninklijke Visio. Tevens is een Raad van Toezicht ingesteld. Voor de personele samenstelling van het bestuur en de Raad van Toezicht wordt verwezen naar paragraaf 7.7 van de jaarrekening. De stichting is statutair gevestigd in Huizen. De stichting staat ingeschreven in het Handelsregister bij de Kamer van Koophandel onder het dossiernummer 41082169. Volgens de statuten is de doelstelling van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio als volgt: - De activiteiten van de te Amsterdam gevestigde stichting Koninklijke Visio, expertisecentrum voor slechtziende en blinde mensen geldelijk te steunen, in het bijzonder die activiteiten die niet van overheidswege worden gesubsidieerd. - Al hetgeen tot het vorenstaande bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin. Activiteiten De activiteiten over 2014 bestonden uit het financieren van projecten van Visio International en Stichting InZicht. Visio International is een onderdeel van Koninklijke Visio. Koninklijke Visio heeft als doelstelling het bevorderen van de participatie van de doelgroep in de hele wereld. Visio International biedt namens Koninklijke Visio ondersteuning aan de doelgroep in het buitenland. Mede door de bijdrage van Stichting Vrienden was het mogelijk ca. 22 projecten vorm te geven binnen deze doelstelling. Net als in voorgaande jaren is een bedrag van 44.667 in de exploitatie opgenomen als bijdrage voor Stichting Inzicht. De bijdrage aan stichting Inzicht maakt het mogelijk in gezamenlijkheid met ZonMw en andere ZG-instellingen expertiseprojecten op te zetten, die niet uit de reguliere financiering bekostigd kunnen worden, om de expertise van Koninklijke Visio te bevorderen. De bijdrage van stichting Vrienden aan Inzicht leidt tot een grote impuls voor de expertiseontwikkeling van de ZG-sector en Koninklijke Visio in het bijzonder. 3
Beleid en functie van het besteedbare eigen vermogen Het eigen vermogen van Stichting Vrienden dient als bron om inkomsten te genereren om de doelstellingen van de stichting te realiseren en ter financiering van de vaste activa van de stichting. Deze activa staan ten dienste van de doelstellingen van Koninklijke Visio. Effectenbeheer en risicoprofiel De portefeuille van de stichting bestaat geheel uit een staatslening, middels inschrijving in het Schuldregister van het Ministerie van Financiën. Deze lening heeft een AA+rating. Dit past binnen het beleggingsbeleid van de stichting dat als risico-avers is gedefinieerd. Het eigen vermogen van de stichting bedraagt per 31 december 2014 circa 2,14 miljoen. Dit vermogen is ontstaan na onttrekking van het nadelige saldo over 2014 ter grootte van ca. 14.000,-. Het vermogen is deels belegd in de vorm van obligaties respectievelijk een bonusspaarrekening. Het gemiddelde rendement hierover bedroeg in 2014 ca. 4,8%. In 2014 is er een negatief resultaat behaald van circa 14.000,-. In 2013 was sprake van een negatief resultaat van circa 75.000. Huizen, 30 juli 2015 4
JAARREKENING 2014 2. BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (Na resultaatbestemming) 31-12-2014 31-12-2013 ACTIVA Materiële vaste activa Vaste activa 969.548 995.376 Financiële vaste activa Obligaties 680.671 680.671 Vlottende activa Te verrekenen posten 0 0 Vorderingen 52.711 50.378 Liquide middelen 542.613 503.455 595.324 553.833 Totaal activa 2.245.543 2.229.880 PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal 45 45 Algemene reserve 2.136.349 2.150.395 2.136.394 2.150.440 Vlottende passiva Te verrekenen posten 109.149 79.416 Overige verschuldigde kosten 0 24 109.149 79.440 Totaal passiva 2.245.543 2.229.880 5
3. RESULTATENREKENING OVER 2014 2014 2013 BATEN Intrestbaten 56.064 57.142 Huuropbrengsten 43.530 48.403 Giften en legaten Correctie voorgaand boekjaar 68.695 1.278 2.557 Totaal baten 169.567 108.102 LASTEN Algemene kosten Afschrijvingskosten 25.828 28.329 Belastingen 536 2.074 Verzekeringen 948 980 Onderhoud 1.559 3.673 Advieskosten/KvK 0 11 Overige kosten 95 98 Totaal algemene kosten 28.966 35.165 Bestedingsruimte (baten minus algemene kosten) 140.601 72.937 Bestedingen Bijdrage Visio International 109.979 103.725 Visio Project In Zicht 44.668 44.667 Totaal bestedingen 154.647 148.392 Exploitatiesaldo Bestedingsruimte 140.601 72.937 Af: Bestedingen 154.647 148.392 Nadelig saldo 14.046 75.455 Resultaatverdeling Ten laste van de algemene reserve 14.046 75.455 6
4. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 4.1 Algemeen Verslaggevingskader Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen ( RJk ), in het bijzonder onderdeel C.1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven. De stichting ziet hierbij af van de aanbeveling van de RJk om een kasstroomoverzicht op te stellen. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Continuïteitsprincipe Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van het continuïteitsprincipe. Verbonden rechtspersonen De stichting Koninklijke Visio, expertisecentrum voor slechtziende en blinde mensen (hierna: Visio) is een verbonden rechtspersoon te weten een groepsmaatschappij zoals bedoeld in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Visio levert zorg en onderwijs aan mensen met een visuele beperking. De stichting is verbonden aan Visio als groepsmaatschappij omdat de samenstelling van het Bestuur respectievelijk Raad van Bestuur van beide stichtingen hetzelfde is en omdat de drie leden van de Raad van Toezicht, tevens lid zijn van de Raad van Toezicht van Visio. De jaarrekening van Visio is gepubliceerd op www.jaarverslagenzorg.nl. Overeenkomstig de verslaggevingsregels vermelden wij op deze plaats de volgende informatie met betrekking tot Visio: Het eigen vermogen van Visio per 31 december 2014 bedraagt circa 37 miljoen; Het exploitatieresultaat van Visio over 2014 bedraagt circa 1,4 miljoen voordelig. De transacties tussen beide stichtingen bestaan uit: - verhuur van ruimten aan Visio tegen zakelijke verhuurprijzen; - bijdrage in de exploitatie van de afdeling Visio International als onderdeel van de stichting Visio. Er hebben zich geen transacties op niet-zakelijke grondslag voorgedaan in 2014. Op grond van artikel 7 van de Regeling Verslaggeving WTZi is deze jaarrekening van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio overigens niet geconsolideerd met de jaarrekening 2014 van Visio. Kasstroomoverzicht De stichting maakt gebruik van de vrijstelling uit de RJk voor het opstellen van een kasstroomoverzicht. 7
4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De waardering van activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de historische kosten. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingspijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. De paterflat is voor een belangrijk deel niet in gebruik. Daarom is een impairmenttest uitgevoerd. De paterflat zal in 2015 worden verkocht aan Stichting Koninklijke Visio, expertisecentrum voor slechtziende en blinde mensen. Hierbij wordt verwacht dat de verkoopopbrengst minimaal gelijk zal zijn aan de boekwaarde op balansdatum. Om deze reden behoeft er geen bijzondere waardevermindering doorgevoerd te worden in de jaarrekening 2014. Financiële instrumenten De Stichting Vrienden van Koninklijke Visio maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen, waaronder effecten, vorderingen, liquide middelen en schulden. De stichting Vrienden van Koninklijke Visio maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten (derivaten) en ook niet van financiële instrumenten die niet in de balans zijn opgenomen. De reële waarde van deze financiële instrumenten benadert de boekwaarde op balansdatum. Dit met uitzondering van de reële waarde van de effectenportefeuille. Op balansdatum 31 december 2014 is de beurswaarde van deze effecten namelijk hoger dan de verkrijgingsprijs. Dit is nader in toegelicht in paragraaf 5.2.1. Voor iedere categorie financiële instrumenten is de waarderingsgrondslag hieronder opgenomen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreffen een pakket staatsobligaties en worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere beurswaarde. Op balansdatum 31 december 2014 is de beurswaarde hoger dan de verkrijgingsprijs. Vorderingen De vorderingen hebben een kortlopend karakter (korter dan 1 jaar) en zijn gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Gegeven het kortlopend karakter is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden en zijn nominaal gewaardeerd. De liquide middelen staan vrij ter beschikking van de stichting. 8
Schulden De schulden hebben een kortlopend karakter (korter dan 1 jaar) en zijn gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Gegeven het kortlopend karakter is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. 4.2 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Als buitengewone baten en lasten worden baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. 9
5. TOELICHTING OP DE BALANS 5.1 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2014 2013 Boekwaarde per 1 januari 995.376 1.023.705 Af: afschrijvingen 25.828 28.329 Boekwaarde per 31 december 969.548 995.376 Onder de vaste activa zijn een drietal registergoederen opgenomen, te weten Een onbebouwd terrein, ca. 1.250 m² groot, gelegen aan het Heiveld te Milsbeek, verkregen uit een nalatenschap. Deze grond is voor 0 opgenomen in de vaste activa Het in 1997 aangekocht pand gelegen aan de Oliestraat 14 te Grave is in 1998 is verbouwd tot wooneenheden. De verzekerde (herbouw)waarde van het pand bedraagt 525.000. Een flatgebouw gelegen aan de St. Elisabethstraat 2 te Grave op het terrein van Visio. De flat inclusief inventaris is in 2003 aangekocht. De verzekerde (herbouw)waarde van het pand bedraagt 2.740.000. Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.1. 10
5.2 Financiële vaste activa 5.2.1 Obligaties De specificatie is als volgt: 2014 2013 Boekwaarde per 1 januari 680.671 680.671 Boekwaarde per 31 december 680.671 680.671 De portefeuille bestaat geheel uit een staatslening, middels inschrijving in het Schuldregister van het Ministerie van Financiën. Hierover is geen bewaarloon verschuldigd. Voor een nadere specificatie van het verloop van de obligaties wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.2. De beurswaarde van de obligaties bedraagt per 31 december 2014: 1.059.464,- 5.3 Vlottende activa 5.3.1 Vorderingen Hieronder wordt verstaan de te vorderen rente op beleggingen, welke betrekking heeft op de periode vanaf de laatste vervaldatum waarop rente is ontvangen, tot aan het einde van het jaar. Daarnaast betreft dit de nog te ontvangen rente op de Bedrijfs Bonus Rekening alsmede één nog te ontvangen maandtermijn van de verhuur van het pand Oliestraat 14 te Grave aan Visio. 5.3.2 Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit een rekening-courant en een Bedrijfs Bonus Rekening. De rentevergoeding over 2014 bedraagt ca. 1,0 %. Overigens kan te allen tijde boetevrij over het tegoed worden beschikt. 11
5.4 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit het stichtingskapitaal en de algemene reserve. Het stichtingskapitaal is in 2014 niet gemuteerd. Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het voordelige saldo toegevoegd of een nadelig saldo onttrokken. Het verloop van de algemene reserve is als volgt: 2014 2013 Boekwaarde per 1 januari 2.150.395 2.225.850 Bij (af): saldo boekjaar (14.046) (75.455) Boekwaarde per 31 december 2.136.349 2.150.395 Het eigen vermogen is vrij besteedbaar. 5.5 Te verrekenen posten Deze post omvat een aantal met de Stichting Koninklijke Visio te verrekenen posten. Dit betreft grotendeels de bijdrage over 2014 van Stichting Vrienden van Koninklijke Visio in de exploitatie van Visio International. 5.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De stichting levert jaarlijks een financiële bijdrage aan de afdeling Visio International van stichting Koninklijke Visio. Voor wat betreft het thans lopende boekjaar 2015 heeft het bestuur van Stichting Vrienden van Koninklijke Visio besloten om 1/3 deel van de exploitatie van Visio International te dekken. Op basis van de begroting 2015 is de hiermee gemoeide verplichting groot 122.623,--. De stichting levert ook een jaarlijkse financiële bijdrage aan de Stichting Inzicht. In 2015 heeft het bestuur van Stichting Vrienden van Koninkijke Visio besloten tot een jaarlijkse bijdrage van 45.000 voor de jaren tot en met 2016. 12
6. BALANSSPECIFICATIES 6.1 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 1.291.433 25.000 - cumulatieve afschrijvingen 296.057 25.000 Boekwaarde per 1 januari 2014 995.376 0 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 - afschrijvingen 25.828 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 25.828 0 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde 1.291.433 25.000 - cumulatieve afschrijvingen 321.885 25.000 Boekwaarde per 31 december 2014 969.548 0 Afschrijvingspercentage 2% 10% 6.2 Mutatieoverzicht obligaties Verkrijgingsprijs Verkrijgingsprijs % Fonds Per 31-12-2014 Per 31-12-2013 7,5 Nederland (9262) 1993-2023 680.671 680.671 Verkrijgingsprijs 680.671 680.671 13
7. TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 7.1 Algemeen Over 2014 werd een nadelig saldo gerealiseerd ter grootte van 14.066. Over 2013 bedroeg het nadelig saldo 75.455. In het hiernavolgende zullen eerst de belangrijkste baten worden toegelicht en daarna de bestedingen. 7.2 Intrestbaten De intrestbaten namen licht af van 57.142 in 2013 tot 56.064 in 2014. Deze lichte daling van de baten is het gevolg van geringere rentevergoeding op de bonusspaarrekening. 7.3 Huuropbrengsten Met ingang van 1 januari 2007 werd aan de Stichting Koninklijke Visio ca. 80 m2 kantoorruimte in het pand St. Elisabethstraat 2 verhuurd. Per 1 januari 2014 is de huur opgezegd. In 2007 zijn overeenkomsten met KPN en Vodafone aangegaan voor verhuur van zendapparatuur op de flat. De opbrengst over 2014 bedroeg ca. 9.600. Daarnaast is 1.400 van Stichting Koninklijke Visio ontvangen voor de verhuur van archiefruimte in de flat. Vanaf 2011 wordt huur in rekening gebracht aan Stichting Koninklijke Visio voor het gebruik van pand Oliestraat 14 te Grave. In 2014 bedroeg de huur ca. 32.500. 7.4 Giften en legaten De opbrengst uit hoofde van giften en legaten is uiteraard geheel afhankelijk van toevallige omstandigheden. In 2014 werd een bedrag ad. ca 68.700 nagelaten aan de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio tegenover ca. 2.500 in 2013. 7.5 Algemene kosten De algemene kosten liggen ruim 6.000,- lager dan de werkelijke kosten 2013. De afschrijvingskosten zijn 2.500 lager doordat in 2013 de laatste afschrijvingstermijn van de inventaris van de flat heeft plaatsgevonden. Een ingediend bezwaarschrift inzake OZB, reinigingsrechten en rioolheffingen 2013 van locatie St. Elisabethstraat 2 is gegrond verklaard waardoor de kosten belastingen 1.400 lager uitvallen. De onderhoudskosten lagen ca. 2.000 onder de kosten 2013 als gevolg van lagere kosten voor eigenaarsonderhoud van locatie Oliestraat 14. 14
7.6 Bestedingen De belangrijkste bestedingen zijn als volgt toe te lichten. 7.6.1 Bijdrage Visio International Op 7 juli 1994 werd met medewerking van Theofaan, de Stichting Scholen Theofaan, als ook de Katholieke Stichting voor blinden en slechtzienden (KSBS), de Stichting Theofaan International, Resource Centre for the Visually Impaired in het leven geroepen. Later is de stichting overgegaan in een afdeling van Stichting Visio. Doel van de afdeling is: het bevorderen van internationale contacten en activiteiten, gericht op c.q. samenhangend met de opvoeding van en het onderwijs en de hulpverlening aan visueel gehandicapten in het buitenland, in het bijzonder in Midden- en Oost-Europa en in ontwikkelingslanden. Afrekening 2014 Personeelskosten 46.892 Kosten Bureau Visio International 4.386 Kosten projecten 278.660 329.938 1/3 deel Stichting Vrienden van Koninklijke Visio 109.979 2/3 deel KSBS 219.959 7.6.2 Stichting Inzicht In haar vergadering van 16 december 2004 heeft het bestuur besloten een bijdrage aan Koninklijke Visio te verstrekken voor de kosten van stichting Inzicht. In 2014 werd 44.668 toegekend. 15
7.7 Vaststelling en ondertekening van de jaarrekening Het bestuur van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio, in vergadering bijeen op 30 juli 2015, stelt hierbij de jaarrekening van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio over 2014 vast. De Raad van Toezicht van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio heeft de jaarrekening goedgekeurd in zijn vergadering van 7 oktober 2015. Ruimte voor ondertekening door het bestuur ------------------ Drs. M. de Bruine MBA ----------------- A.J.G. Triepels MHA Ruimte voor ondertekening door de Raad van Toezicht ----------------- ------------------- dhr. E.F. Stoové, voorzitter mw. J. van Vliet MHA, lid ----------------- mw. drs. J. Ch. Pawlikowski, lid 16
8. OVERIGE GEGEVENS 8.1 Resultaatbestemming Volgens het besluit van het bestuur is het resultaat over 2014 ad 14.046 negatief als volgt bestemd: Ten laste van algemene reserve 14.046 8.2 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die een nieuw licht werpen op de situatie per balansdatum. 8.3 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 17
9. Controleverklaring 18