De raad van de gemeente MOLENWAARD Postbus 5 2970 AA Bleskensgraaf 30 SEPTEMBER 2013 Gemeente Molenwaard Gedeputeerde Staten ~ Directie Leefomgeving en Bestuur ~ Afdeling Bestuur V Contact A. van den Berg T 070-441 67 02 a.vanden.berg@pzh.nl Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070-441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum z s sep zn'3 Uw kenmerk 31976 Bijlagen Onderwerp Goedkeuring onthouden begroting 2013 Geachte raad, In onze brief van 24 juni 2013, kenmerk PZH-2013-414962367 hebben wij u geïnformeerd over ons besluit tot verdaging van de beslissing over de begroting 2013 met ten hoogste 13 weken. In deze brief informeren wij u over onze bevindingen en ons besluit met betrekking tot uw begroting 2013. Bezoekadres Zuid-Hollandplein 1 2596 AW Den Haag Tram 9 en de buslijnen 90, 385 en 386 stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is het tien minuten lopen. De parkeerruimte voor auto's is beperkt. Wettelijk kader/toetsingscriteria Ons besluit is gebaseerd op de kaders en criteria genoemd in: 1. de Gemeentewet; 2. de Algemene wet bestuursrecht; 3. de Wet algemene regels herindeling(wet arhi); 4. het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten(bbv); 5. het Gemeenschappelijk financieel toezichtkader 'Zichtbaartnezicht van februari 2008; 6. onze begrotingscirculaire van 13 maart 2012, kenmerk PZH-2012-327883266. Het uitgangspunt om voor goedkeuring van de begroting in aanmerking te komen is, dat de begroting 2013 naar ons oordeel materieel in evenwicht dient te zijn of dat blijkens de meerjarenraming 2014-2016 aannemelijk is gemaakt dat dit evenwicht in de eerstvolgende jaren tot stand zal worden gebracht. Resultaat onderzoek Het onderzoek hebben wij inmiddels afgerond. In de door uw raad vastgestelde begroting 2013 wordt een resultaat na bestemming gepresenteerd van afgerond 48.000,00 batig. In de door u tegelijkertijd met de begroting 2013 vastgestelde eerste begrotingswijziging is het positieve effect 2013 van afgerond 169.000,00 geraamd van de op 20 december 2012 gepubliceerde circulaire van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Dit leidt tot een bijgesteld resultaat na bestemming van afgerond 217.000,00 batig.
~5~~ provincie HOLLAN D De begroting 2013 is per saldo sluitend gemaakt met incidentele baten tot een bedrag van afgerond 659.000,00. Wij hebben ons hierbij gebaseerd op het op bladzijde 88 van de begroting 2013 en meerjarenraming 2014-2016 opgenomen overzicht van incidentele baten en lasten. Dit betekent dat feitelijk geen sprake is van materieel evenwicht voor de begroting 2013. Met materieel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt met structurele baten. In de bij de begroting 2013 gepresenteerde meerjarenraming 2014-2016 worden resultaten na bestemming gepresenteerd van respectievelijk afgerond 331.000,00 batig, 71.000,00 nadelig en 304.000,00 batig. Na correctie van de incidentele baten en lasten voor deze jaren bedragen de gecorrigeerde resultaten na bestemming respectievelijk afgerond 45.000,00 nadelig, 38.000,00 nadelig en 272.000,00 batig. In de begroting 2013 en meerjarenraming 2014-2016 is rekening gehouden met een te realiseren taakstelling van 1.700.000,00. In deze taakstelling is rekening gehouden met een taakstelling bedrijfsvoering in relatie tot regionalisering/opschaling van 500.000,00, welke is voorzien in 2016 en welke nog een nadere onderbouwing vergde. In onze eerdergenoemde brief van 10 december 2012 hebben wij de gemeenteraden van de voormalige gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkertand medegedeeld, dat wij deze post dan ook, in afwachting van deze nadere onderbouwing, voorlopig in mindering hebben gebracht op de structurele ruimte in het jaar 2016 van 272.000,00, waardoor nog geen sprake is van materieel evenwicht in 2016. In het overleg van 3 oktober 2012 hebben de portefeuillehouders financiën van de voormalige gemeenten aangegeven dat het moet lukken om voor de eindtermijn van beslissing van ons college over de begroting 2013 een goed onderbouwd verhaal van de haalbaarheid/realiteit, concreetheid en invulling van deze taakstelling aan ons te kunnen leveren. Uit de door u vastgestelde kadernota 2014-2018 en tijdens het ambtelijke overleg van 21 juni 2013 is ons gebleken dat deze taakstelling helaas niet haalbaar is gebleken en twee jaar is opgeschoven. Daarnaast is de in de programmabegroting geraamde OZB-verhoging met 2% in 2014 en 2015, of structureel 180.000,00, op basis van het coalitieakkoord achterwege gebleven. Het gevolg hiervan is dat er geen sprake is van herstel van het materiële evenwicht uiterlijk in de jaarschijf 2016 van uw meerjarenraming, als bedoeld in artikel 189, lid 2 van de Gemeentewet. Dit betekent dat de begroting niet voor goedkeuring in aanmerking komt wegens strijd met het financiële belang van de gemeente, als bedoeld in artikel 206 van de Gemeentewet. Besluit Op grond van het hiervoor genoemde wettelijke kader/toetsingscriteria hebben wij besloten goedkeuring te onthouden aan de begroting 2013 van uw gemeente. Het voornemen tot dit besluit is besproken in het bestuurlijke overleg van 11 juli 2013. In dit overleg is door de portefeuillehouder Financiën van uw gemeente opgemerkt begrip te hebben voor dit voorgenomen besluit. Hij deelde mede dat de ingeboekte taakstelling bedrijfsvoering in relatie tot regionalisering/opschaling van 500.000,00, welke was voorzien in 2016, niet haalbaar is gebleken en twee jaar is opgeschoven. De overige ombuigingsmaatregelen tot een bedrag van 1.200.000,00 zijn wel haalbaar en onderbouwd in de kadernota 2014-2018 opgenomen. De portefeuillehouder Financiën 2/5
~5`-y ZUI D merkte verder op dat de gemeente zich nu richt op materieel evenwicht voor de begrotingsjaren 2014 en 2018. Hij verwacht dat voor het begrotingsjaar 2014 een materieel sluitende begroting door de gemeenteraad kan worden vastgesteld. Het uitgangspunt is dat er bij de begroting 2015 een structureel sluitend meerjarenperspectief dient te zijn. Concreet betekent dit dat bij de begroting 2015 bekend moet zijn met welke maatregelen de jaarschijf 2018 tenminste materieel sluitend gemaakt wordt(bandbreedte maatregelen 800.000,00 tot 1.500.000,00). De jaren 2015, 2016 en 2017 zullen worden benut om de maatregelen te implementeren. Consequentie is wel dat naar alle waarschijnlijkheid, gezien de implementatietijd, de begrotingen in die jaren niet structureel zullen sluiten. Voor die jaren zullen de begrotingen voor een deel met incidentele dekkingsmiddelen sluitend gemaakt dienen te worden. Op basis van de hiervoor weergegeven toelichting van uw portefeuillehouder Financiën spreken wij het vertrouwen uit dat aan zijn uitgesproken verwachtingen zal worden voldaan. Gevolgen beslissing tot onthouding van goedkeuring aan de begroting 2013 Ira onze brief van 10 december 2012, kenmerk PZH-2012-354692827 inzake het toezichtregime voor de begroting 2013 hebben wij onder het kopje 'Toestemming' een algemene toestemming verleend tot het aangaan van verplichtingen. Deze toestemming houdt in dat de gemeente verplichtingen mag aangaan tot maximaal de omvang van de budgetten die zijn opgenomen in de vastgestelde begrotingen 2012 (inclusief begrotingswijzigingen) van de voormalige gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkertand. Indien een budget voor 2013 echter lager uitvalt dan voor 2012, dan geldt onze toestemming voor het lagere bedrag. Deze toestemming is operationeel zonder dat de nieuwe gemeente daartoe een verzoek behoeft in te dienen. Voor nieuw beleid zal uw gemeente ingevolge artikel 208 van de Gemeentewet van geval tot geval wel toestemming moeten vragen. Ons besluit tot onthouding van goedkeuring aan de begroting 2013 heeft verder tot gevolg dat wij de inmiddels ter goedkeuring ontvangen begrotingswijzigingen nummers 1 tot en met 5 van 2013 niet kunnen goedkeuren. Deze begrotingswijzigingen hebben wij dan ook voor kennisgeving aangenomen. Om de in deze wijzigingen opgenomen baten en lasten toch te kunnen uitvoeren, kunt u, ingevolge artikel 208 van de Gemeentewet, een verzoek om toestemming bij ons indienen om de in deze begrotingswijzigingen opgenomen verplichtingen te mogen aangaan. Het onderzoek naar uw begroting geeft verder nog aanleiding tot de volgende opmerkingen. Jaarrekening 2011 In onze brief van 1 oktober 2012, kenmerk PZH-2012-349557759 over de jaarrekeningen 2011 hebben wij de raden van de voormalige gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkertand medegedeeld dat wij het niet in evenwicht zijn van de jaarrekeningen 2011 van de drie gemeenten in totaliteit zullen betrekken bij ons besluit over de begroting 2013 van de per 1 januari 2013 van start gaande nieuwe fusiegemeente Molenwaard. Uit de ontvangen informatie bij de vastgestelde begroting 2013 is ons gebleken dat de structurele effecten van de jaarrekeningen zijn verwerkt in de begroting 2013. 3/5
~~-s. Ombuigingsmaatregelen In onze brief van 22 mei 2012, kenmerk PZH-2012-324224819 over de begrotingen 2012 van de voormalige gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkertand hebben wij de gemeenteraden verzocht ons te informeren over de uitkomsten van de bestuurlijke overleggen over de beheerplannen en dan met name van het vast te stellen nieuwe meerjarige wegenbeheersplan. Bij brief van 25 juni 2012 hebben de colleges van burgemeester en wethouders van de drie voormalige gemeenten hieraan voldaan. In deze brief is onder andere medegedeeld dat de gemeenteraden hebben ingestemd met de verwerking van de financiële impact van de actualisatie van de relevante beheerplannen in de begroting en meerjarenramingen. In de kadernota 2013 werd de voormalige gemeenteraden voorgesteld daarvoor een kader vast te stellen, waarbij voor het beheerplan wegen, op basis van een nader te bepalen differentiatie per wegsoort, bezien zal worden of de financiële impact van de onderhoudskosten verkleind kan worden, zonder kapitaalvernietiging te bevorderen. Verder zal, om de financiering van de wegen naar 100% structureel om te buigen, vanaf 2013 het budget jaarlijks worden verhoogd met 100.000,00 tot 400.000,00 in 2016. Wij hebben geconstateerd dat deze maatregel in de begroting 2013 is verwerkt. Weerstandsvermogen, inclusief grondexploitatie In onze hiervoor genoemde brief van 22 mei 2012 hebben wij de raden van de drie voormalige gemeenten medegedeeld dat wij verwachten dat versterking van het weerstandsvermogen een aandachtspunt voor de drie gemeenten blijft. In voornoemde brief van 25 juni 2012 van de colleges van burgemeester en wethouders van de drie voormalige gemeenten is ons medegedeeld dat versterking van het weerstandsvermogen een nadrukkelijke wens is en blijft. In de kadernota 2013 is de voormalige drie gemeenteraden voorgesteld een viertal maatregelen vast te stellen. Een van de maatregelen is dat er vanaf 1 januari 2013 tenminste een algemene reserve van in totaal 3 miljoen is. Wij hebben met waardering geconstateerd dat deze kaders ertoe hebben geleid dat het weerstandsvermogen in de begroting 2013 ten opzichte van de begroting 2012 is verbeterd. De ratio weerstandscapaciteit is relatie tot de gekwantificeerde risico's is toegenomen van 0,6 naar 0,9. De verwachting is dat deze ratio nog verder zal verbeteren en net boven de 1 zal komen te liggen, als rekening wordt gehouden met het vastgestelde positieve rekeningsresultaat 2012 van ruim 3,5 miljoen van de drie voormalige gemeenten. Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten De begroting 2013 en meerjarenraming 2014-2016 voldoen nog niet op alle punten aan het BBV. Wij verzoeken u te bevorderen dat de begroting 2014 volledig voldoet aan het BBV. De verbeterpunten zijn in het ambtelijke overleg van 6 september 2013 met de gemeente besproken. 4/5
t ~...1 ~~ ZUI D Beroepsmogelijkheid Tegen dit besluit staat ingevolge artikel 8:1 van de Algemene wet bestuursrecht binnen zes weken na de dag van verzending beroep open bij de Rechtbank 's-gravenhage, sector Bestuursrecht, Postbus 20302, 2500 EH Den Haag (bezoekadres Prins Clauslaan 60 te Den Haag). Krachtens artikel 6:16 van de Algemene wet bestuursrecht schorst het beroep de werking van dit besluit niet. Gelet hierop kan -als beroep is ingesteld - ingevolge artikel 8:81 van de Algemene wet bestuursrecht bij de Voorzieningenrechter van de Rechtbank 's-gravenhage (adres als hiervoor) een verzoek tot het treffen van een voorlopige voorziening worden ingediend. Wij verzoeken een kopie van het beroepschrifuverzoek om een voorlopige voorziening te zenden aan Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, Postbus 90602, 2509 LP Den Haag. Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, secretaris, voorzitter, ~/tel mw. drs. J.A.M. Hilgersom J. Franssen 5/5 Afschrift aan: - Burgemeester en Wethouders van Molenwaard