JAARREKENING 2013 DE PIETER RAAT STICHTING

JAARREKENING 2013 DE PIETER RAAT STICHTING

INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2013 31 5.1.1 Balans per 31 december 2013 32 5.1.2 Resultatenrekening over 2013 33 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2013 34 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 35 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2013 37 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 43 5.1.7 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 44 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 48 5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 49 5.1.10 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 56 5.2 Overige gegevens 57 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 58 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 58 5.2.3 Resultaatbestemming 58 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 58 5.2.5 Controleverklaring 59 Pagina 29

5.1 JAARREKENING Pagina 31

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-13 31-dec-12 Vaste activa Materiële vaste activa 1 7.599.510 7.905.337 Totaal vaste activa 7.599.510 7.905.337 Vlottende activa Voorraden 2 12.100 11.400 Overige vorderingen 4 168.446 464.368 Liquide middelen 5 4.089.377 2.586.388 Totaal vlottende activa 4.269.923 3.062.156 Totaal activa 11.869.433 10.967.493 Ref. 31-dec-13 31-dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 6 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 3.105.800 2.361.712 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 131.412 109.632 Totaal eigen vermogen 3.237.212 2.471.344 Voorzieningen 7 598.528 536.571 Langlopende schulden (nog voor meer 8 5.231.685 5.476.578 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging 3 827.359 598.910 Overige kortlopende schulden 9 1.974.649 1.884.090 Totaal passiva 11.869.433 10.967.493 Pagina 32

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref. 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 11 9.766.413 9.085.573 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 12 71.088 7.890 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 13 106.991 129.679 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 14 531.019 568.267 Som der bedrijfsopbrengsten 10.475.511 9.791.409 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 15 6.773.146 6.419.900 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 586.354 1.479.493 Overige bedrijfskosten 17 2.055.621 1.922.714 Som der bedrijfslasten 9.415.121 9.822.107 BEDRIJFSRESULTAAT 1.060.390-30.698 Financiële baten en lasten 18-294.519-316.191 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 765.871-346.889 RESULTAAT BOEKJAAR 765.871-346.889 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 744.088-378.142 Bestemmingsreserve 21.783 31.253 765.871-346.889 Pagina 33

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2013 2012 Bedrijfsresultaat 1.060.390-30.698 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 582.184 1.775.690 - mutaties voorzieningen 61.957 53.348 644.141 1.829.038 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden -700 0 - vorderingen 295.922-297.994 - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging 228.449 467.614 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 85.527 161.076 609.198 330.696 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 2.313.729 2.129.036 Ontvangen interest 33.111 32.870 Betaalde interest -327.630-349.061-294.519-316.191 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 2.019.210 1.812.845 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -276.362-856.221 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -276.362-856.221 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden -239.859-235.044 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -239.859-235.044 Mutatie geldmiddelen 1.502.989 721.580 Stand geldmiddelen per 1 januari 2.586.388 1.864.808 Stand geldmiddelen per 31 december 4.089.377 2.586.388 Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 34

DE PIETER RAAT STICHTING 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. Immateriële en materiële vaste activa Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer een boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (=de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De Pieter Raat Stichting beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaalslasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg is in de NBA wijzer d.d. 24 oktober 2011, geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan dient De Pieter Raat Stichting overeenkomstig RJ 121 te toetsen of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. De Pieter Raat Stichting heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop, en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2013. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn : - 'Uit de meerjarenbegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2013 tot en met 2017, en genormaliseerde trendmatige kasstromen vanaf 2018 tot aan einde levensduur. Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeling 2012-2017. - 'Vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden - 'Een disconteringsvoet van 5%. De contante waarde van de toekomstige kasstromen ligt bij De Pieter Raat Stichting boven de boekwaarde van de vaste activa. Uit dien hoofde is een impairment in de jaarrekening 2013 niet aan de orde. De economische gebruiksduur wijkt niet in belangrijke mate af van de thans gehanteerde afschrijvingsperiode op basis van de huidige Nza-beleidsregels. Pagina 35

DE PIETER RAAT STICHTING Afschrijvingstermijn Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft instelling een inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft niet tot een aanpassing van de afschrijvingstermijn van gebouwen geleid. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubilea personeel De voorziening wordt aangehouden om de voldoen aan de CAO-verplichting tot betaling van een gratificatie bij 12½-, 25- of 40- jarig dienstverband. In de berekening is rekening gehouden met de blijfkans alsmede de sterftekans. Voorziening groot onderhoud De voorziening wordt opgebouwd door jaarlijkse dotaties van in de toekomst te maken kosten voor groot onderhoud. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Pieter Raat Stichting heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Pieter Raat Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De Pieter Raat Stichting betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo januari 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren De Pieter Raat Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Pieter Raat Stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen voor opstelling kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen, kortlopende schulden aan kredietinstellingen en effecten die onder de vlottend activa worden gerubriceerd. Pagina 36

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen 5.860.487 6.061.550 Machines en installaties 947.520 1.072.244 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 791.503 771.543 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 7.599.510 7.905.337 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2013 2012 Boekwaarde per 1 januari 7.905.337 8.824.806 Bij: investeringen 276.362 856.221 Bij: herwaarderingen 0 Af: afschrijvingen 582.189 508.757 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 Af: desinvesteringen 0 1.266.933 Boekwaarde per 31 december 7.599.510 7.905.337 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de niet WTZi-gefinancierde activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. 2. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Voedingsmiddelen 12.100 11.400 Totaal voorraden 12.100 11.400 Pagina 37

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 31-dec-12 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 827.359 598.910 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 827.359 598.910 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2010 2011 2012 2013 totaal Saldo per 1 januari -598.910-598.910 Financieringsverschil boekjaar -702.330-702.330 Correcties voorgaande jaren 0 Betalingen/ontvangsten 473.881 473.881 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0 473.881-702.330-228.449 Saldo per 31 december 0 0-125.029-702.330-827.359 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c b a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-13 31-dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 827.359 598.910-827.359-598.910 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 9.766.410 9.085.573 Af: ontvangen voorschotten 10.468.740 9.684.483 Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil -702.330-598.910 Pagina 38

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Vorderingen op debiteuren 25.636 42.298 Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Premies ziektekostenverzekering 8.405 9.680 Overige vooruitbetaalde bedragen 33.103 8.865 Nog te ontvangen bedragen: Overige vorderingen 101.302 403.525 Totaal overige vorderingen 168.446 464.368 Toelichting: Als gevolg van een wijziging in de bekostiging van de kapitaallasten zijn de immateriele vaste activa met een boekwaarde van 33.312 opgenomen onder de overige vorderingen. In verband met de stopzetting van de nieuwbouwplannen in 2012 zijn de nog te ontvangen afschrijvingen in verband hiermee opgenomen onder overige vorderingen voor een bedrag van 43.315. In 2012 was onder de overige vorderingen een vordering op de belastingdienst opgenomen van 124.991 betreffende de BTW over de afgeboekte aanloopkosten nieuwbouw van de locatie Hugo-Oord. Begin 2013 is deze vordering door de belastingdienst betaald. 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Bankrekeningen 148.842 191.103 Kassen 2.385 2.705 Spaartegoeden 3.938.150 2.392.580 Totaal liquide middelen 4.089.377 2.586.388 Toelichting: Van de liquide middelen is het gehele saldo vrij opneembaar. Pagina 39

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-13 31-dec-12 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 3.105.800 2.361.712 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 131.413 109.630 Totaal eigen vermogen 3.237.213 2.471.342 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: Reserves 2.361.712 744.088 3.105.800 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 2.361.712 744.088 0 3.105.800 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Bestemmingsreserves: Reserve kapitaallasten fysiotherapie -22.385 3.026-19.359 Reeserve kapitaallasten keuken 129.895 18.757 148.652 Reserve overig 2.120 2.120 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 109.630 21.783 0 131.413 Toelichting: Reserve kapitaallasten fysiotherapie De fysiotherapieruimte wordt verhuurd aan derden. Reserve kapitaallasten keuken De hogere capaciteit van de keuken wordt gebruikt om warme maaltijdservice te bieden aan bewoners van Heerhugowaard. Reserve overig Door opheffing per 31 december 2005 van de Reserve aanleunflats is deze reserve ontstaan. 7. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 31-dec-2013 Voorziening groot onderhoud 480.827 60.000 540.827 Voorziening jubilea personeel 55.744 6.440 4.483 57.701 Totaal voorzieningen 536.571 66.440 4.483 0 598.528 Toelichting per categorie voorziening: Voor de totstandkoming van bovenstaande voorzieningen wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen onder 5.1.4. Gezien de onzekerheid van het moment van de uitstroom van de middelen is het niet mogelijk om de voorzieningen nader uit te splitsen naar de de jaren. Pagina 40

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Schulden aan banken 5.231.685 5.476.578 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 5.231.685 5.476.578 Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012 Stand per 1 januari 5.716.436 5.951.482 Bij: nieuwe leningen 0 Af: aflossingen 239.859 235.044 Stand per 31 december 5.476.577 5.716.438 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 244.892 239.860 Stand langlopende schulden per 31 december 5.231.685 5.476.578 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 244.892 239.860 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 5.231.685 5.476.578 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 4.051.789 4.464.493 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor de leningen zijn geen zekerheden verstrekt. Voor de leningen met een saldo per 31-12-2013 van 5.431.200 zijn door de gemeente Heerhugowaard borgstellingen verstrekt. Pagina 41

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Crediteuren 289.197 227.353 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 244.892 239.860 Belastingen en sociale premies 310.372 297.982 Schulden terzake pensioenen 195.293 175.772 Nog te betalen salarissen 94.548 62.599 Vakantiegeld 184.619 180.141 Vakantiedagen 149.422 170.435 Rente 178.071 185.284 Overige schulden 328.235 344.664 Totaal overige kortlopende schulden 1.974.649 1.884.090 10. Niet in de balans opgenomen regelingen De Pieter Raat Stichting heeft overeenkomsten afgesloten voor de huur van aantal ruimtes ten behoeve van onder anderen dagopvang en een sociaal restaurant een leasecontract ten behoeve van multifunctionele printers/kopieerapparaten en een leasecontract ten behoeve van een auto voor de zorg thuis. Deze huurovereenkomsten zijn met: Locatie: Resterende looptijd Huurverplichting 2014 * Handel- en Exploitatiemij. CAS B.V. Tamarixplantsoen 3 5 jaar 27.054 Stichting Woonwaard te Alkmaar Brandpunt 9a te Heerhugowaard 2 jaar 9.984 Stichting Woonwaard te Alkmaar Hortensialaan 11 3 maanden 931 Stichting Woonwaard te Alkmaar Hortensialaan 14 9 jaar 8.136 Operational leasecontracten met: betreffende: Dantuma b.v. multifunctionele printers/copiers 4 jaar 19.157 Citroën auto t.b.v. thuiszorg 3 jaar 2.786 * exclusief indexering Pagina 42

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 8.174.161 2.492.869 1.236.833 11.903.863 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 2.112.611 1.420.625 465.290 3.998.526 Boekwaarde per 1 januari 2013 6.061.550 1.072.244 771.543 0 0 7.905.337 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 276.362 276.362 - herwaarderingen 0 0 0 0 - afschrijvingen 201.063 124.724 256.402 582.189 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 62.063 0 298.230 360.293.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 62.063 0 298.230 360.293 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 31.990 31.990 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 31.990 31.990 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -201.063-124.724 19.960 0 0-305.827 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 8.112.098 2.492.869 1.182.975 0 0 11.787.942 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 2.251.611 1.545.349 391.472 0 0 4.188.432 Boekwaarde per 31 december 2013 5.860.487 947.520 791.503 0 0 7.599.510 Afschrijvingspercentage 3,3% 11,6% 33,2% Pagina 43

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.7.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen VKP Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 640.011 42.372 6.118.208 282.570 237.274 2.060.814 9.381.249 11.903.863 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 41.549 1.455.323 208.828 166.096 1.177.215 3.049.011 3.998.526 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 640.011 823 4.662.885 73.742 71.178 883.599 0 6.332.238 7.905.337 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 276.362 - herwaarderingen 0 0 - afschrijvingen 823 128.409 28.257 11.864 103.041 272.394 582.189 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 42.372 13.342 55.714 360.293.cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen 42.372 13.342 55.714 360.293 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 31.990 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 31.990 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0-823 -128.409-28.257-11.864-103.041 0-272.394-305.827 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 640.011 0 6.104.866 282.570 237.274 2.060.814 0 9.325.535 11.787.942 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 1.570.390 237.085 177.960 1.280.256 0 3.265.691 4.188.432 Boekwaarde per 31 december 2013 0 640.011 0 4.534.476 45.485 59.314 780.558 0 6.059.844 7.599.510 Afschrijvingspercentage 0,0% 2,0% 2,0% 10,0% 5-10% 5,0% Pagina 44

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.7.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 0 504.710 504.710 504.710 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 139.850 139.850 139.850 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 364.860 0 364.860 364.860 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 44.029 44.029 44.029 - herwaarderingen 0 0 0 - afschrijvingen 0 87.524 87.524 87.524 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 127.765 127.765 127.765.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 127.765 127.765 127.765 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0-43.495 0-43.495-43.495 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 420.974 0 420.974 420.974 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 99.609 0 99.609 99.609 Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 321.365 0 321.365 321.365 Afschrijvingspercentage 10,0% Pagina 45

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.7.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 335.074 15.291 381.758 732.123 - cumulatieve herwaarderingen 0 - cumulatieve afschrijvingen 134.182 5.756 185.502 325.440 Boekwaarde per 1 januari 2013 200.892 9.535 196.256 406.683 Mutaties in het boekjaar - investeringen 24.391 207.942 232.333 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen 38.057 3.060 127.761 168.878 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 25.924 144.541 170.465.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 25.924 144.541 170.465 - desinvesteringen aanschafwaarde 31.990 31.990 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 31.990 31.990 per saldo 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -13.666-3.060 80.181 63.455 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 333.541 15.291 413.169 762.001 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 146.315 8.816 136.732 291.863 Boekwaarde per 31 december 2013 187.226 6.475 276.437 470.138 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 46

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.7.4 Niet WTZi-gefinancierde vaste activa Subtotaal Niet WTZi- Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden gefinancierde voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten activa Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 682.083 171.643 432.055 1.285.781 - cumulatieve herwaarderingen 0 - cumulatieve afschrijvingen 131.006 109.809 243.410 484.225 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 551.077 0 61.834 188.645 0 801.556 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen 14.239 17.471 21.683 53.393 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 6.349 6.349.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 6.349 6.349 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0-14.239 0-17.471-21.683 0-53.393 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 0 682.083 0 165.294 432.055 0 1.279.432 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 145.245 0 120.931 265.093 0 531.269 Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 536.838 0 44.363 166.962 0 748.163 Afschrijvingspercentage 2-3% 5-10% 5-10% Pagina 47

BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2014 Gestelde zekerheden % Rabobank 1-aug-01 567.225 40 jaar onderhands 6,19% 411.239 14.181 397.058 326.155 26 lineair 14.180 gemeentegarantie Rabobank 1-jul-01 5.218.473 50 jaar onderhands 6,18% 4.070.409 104.369 3.966.040 3.444.192 36 lineair 104.370 gemeentegarantie Rabobank 1-jul-88 136.134 30 jaar onderhands 5,73% 48.947 7.065 41.882 9.332 3 annuitair 7.470 gemeentegarantie BNG 16-jan-96 2.186.406 25 jaar onderhands 4,40% 1.131.388 105.168 1.026.220 272.110 6 annuitair 109.796 gemeentegarantie Rabobank 1-jan-99 181.512 20 jaar onderhands 4,60% 54.453 9.076 45.377 0 4 lineair 9.076 geen Totaal 5.716.436 0 239.859 5.476.577 4.051.789 244.892 0 0 0 0 Totaal 5.716.436 0 239.859 5.476.577 4.051.789 0 0 244.892 Pagina 48

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2013 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 9.766.413 9.085.573 Totaal 9.766.413 9.085.573 Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.10. 12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: 2013 2012 Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en 5.596 5.290 opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 65.492 2.600 Totaal 71.088 7.890 Toelichting: De opbrengsten uit Wmo-prestaties is ten opzichte van 2012 gestegen doordat er eind 2012 is begonnen met het leveren van huishoudelijke hulp in dit kader. 13. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2013 2012 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) - 32.868 Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) 106.991 96.811 Totaal 106.991 129.679 14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Verkoop maaltijden 356.988 400.573 Overige dienstverlening 47.827 44.898 Overige opbrengsten 126.204 122.796 Totaal 531.019 568.267 Pagina 49

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Lonen en salarissen 5.360.477 5.116.807 Sociale lasten 721.424 677.584 Pensioenpremies 447.269 414.366 Andere personeelskosten 211.497 169.739 Subtotaal 6.740.667 6.378.496 Personeel niet in loondienst 32.479 41.404 Totaal personeelskosten 6.773.146 6.419.900 Gemiddeld aantal personeelsleden 151 143 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 151 143 Toelichting: Als gevolg van de inzet van de intensiveringsmiddelen, de toename van de zorgzwaarte en het aantal cliënten is het aantal personeelsleden in 2013 met 8 fte gestegen. Pagina 50

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2013 2012 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 4.165 4.165 - materiële vaste activa 582.189 1.475.328 Totaal afschrijvingen 586.354 1.479.493 Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa 4.165 4.165 - materiële vaste activa 272.394 278.553 Toelichting: In 2012 waren de afschrijvingen op de overige materiele vaste eenmalig hoger door het afboeken van de plankosten van Hugo-Oord ( 966.571). Afschrijvingstermijn: Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft instelling een inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft niet tot een aanpassing van de afschrijvingstermijn van gebouwen geleid. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 586.354 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 276.559 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 272.394 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa 87.524 - WMG-gefinancierde vaste activa 168.878 - Niet WTZi-gefinancierde vaste activa 53.393 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 582.189 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 11.892.057 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 4.263.400 Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 3.340.659 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 768.296 777.555 Algemene kosten 672.143 507.746 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 45.692 64.063 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 191.650 194.477 - Energiekosten gas 111.329 122.829 - Energiekosten stroom 74.487 80.955 - Energie transport en overig 54.060 54.909 Subtotaal 431.526 453.170 Huur en leasing 76.007 53.709 Dotaties en vrijval voorzieningen 61.957 66.471 Totaal overige bedrijfskosten 2.055.621 1.922.714 Pagina 51

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Rentebaten 33.111 32.870 Subtotaal financiële baten 33.111 32.870 Rentelasten -327.630-349.061 Subtotaal financiële lasten -327.630-349.061 Totaal financiële baten en lasten -294.519-316.191 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam G.M. Krieg 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 15-3-2012 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 2013 2012 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Arbeidsovereenkomst voor twee jaar 6 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD-regeling 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 106.193 69.012 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 1.144 271 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 4.307 4.082 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 11.705 7.933 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 123.349 81.298 nvt Toelichting De Pieter Raat Stichting dient met ingang van 2013 te voldoen aan de Wet Normering Topinkomens (WNT). De grens voor 2013 is vastgesteld op 228.599. De bestuurder blijft onder deze grens. Pagina 52

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam A.M.H. Koning W. Stokvis* C. Ockeloen W.P. Zijlstra* 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 10-8-2011 10-8-2011 10-8-2011 15-5-2013 eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad nee ja nee nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 3.000 6.664 3.000 1.750 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 487 406 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 3.487 6.664 3.406 1.750 Beloning 2012 2.500 5.000 2.500 n.v.t. Naam H.K. Oosterink* B. Peeters* P.J. v. Bodegraven* 1 2 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 15-5-2013 1-5-2005 1-12-2003 nee nee nee 1.750 1.563 3.000 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 135 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 1.750 1.563 3.135 Beloning 2012 n.v.t. 3.750 2.500 Toelichting Voor een overzicht van nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht wordt verwezen naar het maatschappelijk verslag. * Voor deze Raad van Toezichtleden wordt BTW afgedragen. Pagina 53

20. Wet normering bezoldiging topfuntionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: W. Stokvis A.M.H. Koning C. Ockeloen 1 Functionaris (functienaam) Bestuurder Voorzitter Raad Lid Raad van Lid Raad van 2 In dienst vanaf (datum) 15-3-2012 10-8-2011 10-8-2011 10-8-2011 3 4 In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 100% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 106.193 6.664 3.000 3.000 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 106.193 6.664 3.000 3.000 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 4.307 487 487 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 1.144 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 11.705 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging in kader van de WNT 123.349 6.664 3.487 3.487 12 Beloning 2012 81.298 5.000 2.500 2.500 1 Functionaris (functienaam) H.K. Oosterink B. Peeters P.J. v. Bodegraven Lid Raad van Lid Raad van Toezicht Toezicht 2 In dienst vanaf (datum) 15-5-2013 1-5-2005 1-12-2003 3 In dienst tot (datum) 15-5-2013 1-1-2014 4 5 Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 1.750 1.563 3.000 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 1.750 1.563 3.000 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 135 10 11 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging in kader van de WNT 1.750 1.563 3.135 12 Beloning 2012 n.v.t. 3.750 2.500 Het normenkader rondom de 'Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Pagina 54

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Honoraria accountant 2013 2012 De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 25.410 24.926 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3.615 3.603 3 Fiscale advisering 10.285 4 Niet-controlediensten 3.238 818 Totaal honoraria accountant 42.548 29.347 21. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19. Heerhugowaard, 6 mei 2014 Raad van Bestuur G.M. Krieg Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.G. W. Stokvis W.P.Zijlstra W.G. H.K. Oosterink W.G. A.M.H. Koning W.G. C. Ockeloen Pagina 55

5.1.10 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2013 2012 AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 9.085.573 8.149.605 Productieafspraken verslagjaar 721.760 970.437 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten -3.788 300-3.788 300 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten 0 0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente -22.071-55.856 - afschrijvingen -35.803 9.650 - overige 12.110 40-45.764-46.166 Overige mutaties: Zorginfrastructuur 4.923 15.106 Overige -3.709 4.923 11.397 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 9.762.704 9.085.573 Correcties voorgaande jaren 3.709 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 9.766.413 9.085.573 Toelichting: De intensiveringsmiddelen zijn conform de afspraak met het Zorgkantoor in 2013 besteed. De na-indexering 2013 zal worden toegevoegd in het resultaat van 2014, vanwege de onzekerheden in de schatting van de toekomstige ontvangsten. Pagina 56

5.2 OVERIGE GEGEVENS Pagina 57

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van De Pieter Raat Stichting heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 6 mei 2014. De raad van toezicht van De Pieter Raat Stichting heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 6 mei 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen omtrent de resultaatbestemming. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke belangrijke financiële gevolgen kunnen hebben. 5.2.5 Nevenvestigingen De Pieter Raat Stichting heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 58

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 59