FINANCIEEL VERSLAG 2016 Stichting Present Den Haag Status: Cijfers opgesteld door Orchestra Beheer. Nog niet vastgesteld door bestuur.
Inhoud 2. Jaarrekening... 3 2.1 Balans... 4 2.2 Staat van Baten en Lasten... 5 2.3 Toelichting behorende bij de jaarrekening... 6 2.4 Toelichting op de balans... 8 2.5 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten... 12 2
2. Jaarrekening 3
2.1 Balans (na resultaatbestemming) Activa 31 december 2016 31 december 2015 Vaste activa Materiële vaste activa 2.4.1 2.280 2.884 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 2.4.2 29.804 13.192 Liquide middelen 2.4.3 60.362 18.638 90.166 31.830 92.446 34.714 Passiva 31 december 2016 31 december 2015 Reserves Continuitetisreserve 2.4.4 22.560 14.500 Bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds Ronde Tafel 177 2.4.5 899 - Reserves en fondsen 23.459 14.500 Kortlopende schulden 2.4.6 68.987 20.214 92.446 34.714 4
2.2 Staat van Baten en Lasten Baten 2016 2015 Subsidies van overheden 2.5.1 70.000 68.700 Baten van bedrijven 31.394 17.268 Baten van particulieren 6.518 6.121 Baten van andere organisaties zonder winststreven 45.885 23.816 Overige baten 2.5.2 12.802 37.783 Totaal baten 166.599 153.688 Lasten Personeels,- en bestuurskosten 2.5.3 102.665 102.055 Afschrijvingen vaste activa 2.4.1 604 485 Overige lasten 2.5.4 54.371 45.502 Totaal lasten 157.640 148.042 Resultaat 8.959 5.646 Resultaatbestemming Toevoeging / onttrekking aan: Continuïteitsreserve 8.060 5.646 Bestemmingsfondsen 899 - Totaal 8.959 5.646 5
2.3 Toelichting behorende bij de jaarrekening Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de RJ640 voor de Verslaggeving van Organisaties zonder Winststreven. Stichting Present, statutair gevestigd te Den Haag, wordt aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) volgens artikel 5b Algemene wet inzake rijksbelastingen. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen met het kalenderjaar. Vergelijkende cijfers Ter wille van de vergelijkbaarheid zijn enkele bedragen van het voorafgaande boekjaar 2015 op grond van artikel 2:363 lid 5 BW herzien. Deze aanpassingen hebben geen effect op het vermogen en resultaat van het voorafgaande boekjaar. 6
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Ontvangsten en uitgaven worden tenzij hierna anders vermeld, in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat in de balans rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. 7
2.4 Toelichting op de balans 2.4.1 Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaat uit inventaris en computerapparatuur. Deze kan als volgt worden gespecificeerd: Inventaris Hardware Totaal Stand per 1 januari Aanschafwaarde 5.014 5.280 10.294 Cumulatieve afschrijvingen -5.014-2.396-7.410 Boekwaarde per 1 januari 2016-2.884 2.884 Mutaties 2016 Investeringen - - - Desinvesteringen -2.296-644 -2.940 Afschrijvingen - -604-604 -2.296-1.248-3.544 Boekwaarde per 31 december 2016 Aanschafwaarde 2.718 4.636 7.354 Cumulatieve afschrijvingen -2.718-2.356-5.074 Totaal - 2.280 2.280 8
2.4.2 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2016 31-12-2015 Nog te ontvangen subsidies 25.282 6.770 Nog te ontvangen projectbijdragen 793 6.422 Vooruit betaalde bedragen 3.122 - Overige nog te ontvangen bedragen 607-29.804 13.192 2.4.3 Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit vrij opvraagbare banktegoeden aangehouden in euro s bij financiële instellingen en kasgeld. Deze kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2016 31-12-2015 Rabobank 60.219 13.020 Moneyou - 5.525 Contant geld in kas 143 93 60.362 18.638 9
2.4.4 Reserves en fondsen Het vermogen van de stichting kan als volgt worden gespecificeerd: Continuïteits- Bestemmingsreserve fonsen Totaal Boekwaarde per 1 januari 14.500-14.500 Resultaat boekjaar 8.060 899 8.959 Boekwaarde per 31 december 22.560 899 23.459 De continuïteitsreserve wordt aangehouden om de stichting in staat te stellen aan haar directe verplichtingen te kunnen blijven voldoen. Het bestuur acht een reserve van tenminste 50% van de begrote personeelskosten minus de jaarlijkse subsidie van de gemeente Den Haag daarvoor noodzakelijk. De begrote personeelskosten voor 2016 bedragen 106.025, de structurele exploitatiesubsidie van de Gemeente Den Haag bedraagt 60.000, hetgeen een reserve vereist van minimaal 23.013. 10
2.4.5 Kortlopende schulden De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2016 31-12-2015 Belastingen Loonheffing 5.635 9.527 Overige schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen subsidies en bijdragen 51.875 1.750 Voorschotten startersbeurzen - 1.153 Reservering vakantiegeld - 3.110 Pensioenpremies - 1.924 Reservering loopbaanbudget 100 565 Crediteuren 3.857 1.848 Overige nog te betalen kosten 7.520 337 68.987 20.214 11
2.5 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten 2.5.1 Subsidies van overheden 2016 2015 Exploitatiesubsidie Fonds Maatschappelijke participatie 60.000 51.000 Aanvullende subsidie (communicatie) 12.500 17.700 Niet bestede deel aanvullende subsidie (communicatie) - 2.500-70.000 68.700 De exploitatie- en communicatiesubsidie Maatschappelijke Participatie 2016 van Dienst OCW gemeente Den Haag is geregistreerd onder kenmerk ABBA/VL/1763. 2.5.2 Overige baten 2016 2015 Baten bemiddeling 1.188 2.000 Vergoeding projectgerelateerde kosten 5.125 25.388 Bijdragen Crowdfunding 3.559 1.882 Startersbeurzen 2.806 6.499 Rente baten 88 14 Overige baten 36 2.000 12.802 37.783 12
2.5.3 Personeels-, en bestuurskosten De personeels-, en bestuurskosten kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2016 2015 Bruto lonen 76.393 71.178 Sociale lasten 13.024 11.988 Pensioenpremies 6.727 6.459 Stagevergoedingen 3.000 5.696 Scholings,- en opleidingskosten 2.900 5.868 Overige personeelskosten 621 866 102.665 102.055 2.5.4 Overige lasten De overige lasten kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2016 2015 Huisvestingskosten 16.605 12.671 Kantoor en organisatiekosten 21.707 15.188 Activiteitenkosten 8.099 7.928 Communicatiekosten / drukwerk 2.472 3.598 Vrijwilligerskosten 5.488 6.117 54.371 45.502 13