Jaarrekening 2014 Stichting Windroos Foundation
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2014 5.1.1 Balans per 31 december 2014 1 5.1.2 Resultatenrekening over 2014 2 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2014 6 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 12 5.1.11 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 13 5.1.12 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 26 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 27 5.2.2 Resultaatbestemming 27 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 27 5.2.4 Beoordelingsverklaring 28
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-14 31-dec-13 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 47.678 68.603 Financiële vaste activa 3 0 0 Totaal vaste activa 47.678 68.603 Vlottende activa Voorraden 4 0 0 Vorderingen uit hoofde van bekostiging 5 56.071 54.913 Overige vorderingen 6 69.382 57.671 Effecten 7 0 0 Liquide middelen 8 316.012 432.723 Totaal vlottende activa 441.465 545.308 Totaal activa 489.142 613.910 Ref. 31-dec-14 31-dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal 29.452 29.452 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 180.985 252.658 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 184.199 188.536 Totaal eigen vermogen 394.636 470.646 Voorzieningen 10 0 0 Langlopende schulden (nog voor meer 11 0 0 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging 5 0 0 Overige kortlopende schulden 12 94.505 143.264 Totaal passiva 489.141 613.910 Pagina 1
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref. 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 15 895.608 882.913 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 16 20.722 45.412 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 17 55.450 53.862 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 18 46.405 68.645 Som der bedrijfsopbrengsten 1.018.185 1.050.832 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 874.591 810.887 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 23.938 21.254 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 0 Overige bedrijfskosten 22 198.554 234.494 Som der bedrijfslasten 1.097.083 1.066.634 BEDRIJFSRESULTAAT -78.898-15.802 Financiële baten en lasten 23 2.887 4.165 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -76.010-11.637 Buitengewone baten 24 0 0 Buitengewone lasten 24 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -76.010-11.637 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -71.673-10.981 Collectief gefinancieerd gebonden vermogen -4.337-656 Pagina 2-76.010-11.637
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2014 2013 Bedrijfsresultaat -78.898-15.802 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 23.938 21.254 - mutaties voorzieningen 0 0 23.938 21.254 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 0 0 - vorderingen -11.710-27.701 - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging -1.157-45.470 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -48.758 46.418-61.625-26.753 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -116.585-21.301 Ontvangen interest 2.887 4.165 Betaalde interest 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 2.887 4.165 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -113.698-17.136 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -3.013-34.450 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing leningen 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.013-34.450 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen -116.711-51.586 Stand geldmiddelen per 1 januari 432.723 484.310 Stand geldmiddelen per 31 december 316.012 432.723 Pagina 3
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 20 %. Machines en installaties : 20 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 20 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Pagina 4
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Windroos Foundation heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Windroos Foundation heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Windroos Foundation heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegdebijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten [AWBZ, Gem. Amsterdam, Gem. Amstelveen, Gem. Haarlemmermeer, Skanfonds en VSB-fonds. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzet; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van omzet; indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzet. Pagina 5
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen 13.174 23.190 Machines en installaties 0 0 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 34.504 45.413 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 47.678 68.603 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-14 31-dec-13 Boekwaarde per 1 januari 68.603 55.407 Bij: investeringen 3.013 34.450 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 23.938 21.254 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 47.678 68.603 Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Pagina 6
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 56.071 54.913 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 56.071 54.913 Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 0 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot 2013 2014 totaal Saldo per 1 januari 0 0 Financieringsverschil boekjaar 54913 1.158 56.071 Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar 54.913 1.158 56.071 Saldo per 31 december 54.913 1.158 56.071 Stadium van vaststelling (per erkenning): c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-14 31-dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 56.071 54.913 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 56.071 54.913 Pagina 7
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2014 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 895.608 882.913 Af: ontvangen voorschotten 894.450 828.000 Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil 1.158 54.913 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Vorderingen op debiteuren 5.643 7.212 Overige vorderingen: Lening personeel 0 0 Vooruitbetaalde bedragen: Huur 1ste kwartaal 7.358 9.457 PGGM 2.715 7.889 Div. kosten 345 337 Sporten deelnemers 0 843 Opleidingskosten 0 735 Verzuimverzekering 46.173 16.083 Nog te ontvangen bedragen: Sociale activering (UWV) Ziekengeld 4.425 10.018 Rente 2.723 4.155 Bijdrage coaching 0 813 Drukwerk 0 130 Overige overlopende activa: Totaal overige vorderingen 69.382 57.671 Pagina 8
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bankrekeningen 315.975 432.243 Kassen 37 481 Totaal liquide middelen 316.012 432.723 Er is een bankgarantie gesteld van 6.613. Pagina 9
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-14 31-dec-13 Kapitaal 29.452 29.452 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 180.985 252.658 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 184.199 188.536 Totaal eigen vermogen 394.636 470.646 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal 29.452 0 0 29.452 29.452 0 0 29.452 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Reserve aanvaardbare kosten: Collectief gefinancierd gebonden vermogen 252.658-71.673 0 180.985 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 252.658-71.673 0 180.985 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Algemene reserves: Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 188.536-4.337 0 184.199 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 188.536-4.337 0 184.199 Pagina 10
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Schulden aan banken 0 0 Crediteuren 12.373 24.155 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 0 0 Belastingen en sociale premies 36.457 42.066 Schulden terzake pensioenen 0 3.076 Nog te betalen salarissen 8.789 957 Vakantiegeld 20.145 22.667 Vakantiedagen 3.677 8.475 Nog te betalen kosten: Accountantskosten 5.900 4.141 Div. kosten 2.339 250 Advieskosten 1.454 8.813 PNIL / werkzaamheden derden 2.529 3.616 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 840 3.918 Afrekening servicekosten / energie voorgaande jaren 0 2.071 Vooruitontvangen opbrengsten: Sociale activering UWV 0 19.058 Overige overlopende passiva: Totaal overige kortlopende schulden 94.505 143.264 Pagina 11
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 50.080 0 71.686 0 0 121.766 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 26.890 0 26.273 0 0 53.163 Boekwaarde per 1 januari 2014 23.190 0 45.413 0 0 68.603 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 3.013 0 0 3.013 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 10.016 0 13.922 0 0 23.938 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -10.016 0-10.909 0 0-20.925 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde 50.080 0 74.699 0 0 124.779 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 36.906 0 40.195 0 0 77.101 Boekwaarde per 31 december 2014 13.174 0 34.504 0 0 47.678 Afschrijvingspercentage 20,0% 20,0% Pagina 12
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ Jaarrekening 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: 2014 2013 Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 895.608 882.913 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 20.722 45.412 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 0 0 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 43.757 64.785 Som der bedrijfsopbrengsten 960.087 993.110 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 823.051 762.024 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 22.572 20.056 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 188.859 225.932 Som der bedrijfslasten 1.034.482 1.008.012 BEDRIJFSRESULTAAT -74.395-14.902 Financiële baten en lasten 2.722 3.921 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -71.673-10.981 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -71.673-10.981 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -71.673-10.981-71.673-10.981 Pagina 13
5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT GEM. AMSTELVEEN 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 18.000 18.000 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 860 1.256 Som der bedrijfsopbrengsten 18.860 19.256 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 16.168 14.776 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 443 389 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 3.709 4.380 Som der bedrijfslasten 20.320 19.545 BEDRIJFSRESULTAAT -1.460-289 Financiële baten en lasten 53 76 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -1.407-213 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -1.407-213 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancieerd gebonden vermogen -1.407-213 -1.407-213 Pagina 14
5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT GEM. HAARLEMMERMEER 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 12.000 12.000 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 572 837 Som der bedrijfsopbrengsten 12.572 12.837 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 10.778 9.850 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 296 259 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 2.473 2.921 Som der bedrijfslasten 13.547 13.030 BEDRIJFSRESULTAAT -975-193 Financiële baten en lasten 36 51 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -939-142 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -939-142 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancieerd gebonden vermogen -939-142 -939-142 Pagina 15
5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT GEM. LEIDEN 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 25.450 25.450 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 1.213 1.777 Som der bedrijfsopbrengsten 26.663 27.227 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 22.859 20.891 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 627 550 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 5.244 6.194 Som der bedrijfslasten 28.730 27.635 BEDRIJFSRESULTAAT -2.067-408 Financiële baten en lasten 76 107 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -1.991-301 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -1.991-301 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancieerd gebonden vermogen -1.991-301 -1.991-301 Pagina 16
5.1.11.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: 2014 2013 SEGMENT AWBZ -71.673-10.981 SEGMENT GEM. AMSTELVEEN -1.407-213 SEGMENT GEM. HAARLEMMERMEER -939-142 SEGMENT GEM. LEIDEN -1.991-301 -76.010-11.637 Resultaat volgens resultatenrekening -76.010-11.637 Pagina 17
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2014 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 895.608 882.913 Beschikbaarheidsbijdragen 0 0 Totaal 895.608 882.913 Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12. 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: 2014 2013 Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 16.677 41.729 Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en 0 0 opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten 4.045 3.684 Opbrengst kraamzorg 0 0 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 0 0 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Totaal 20.722 45.412 17. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2014 2013 Subsidies AWBZ/Zvw-zorg 0 0 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie 0 0 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 0 0 Overige Rijkssubsidies 0 0 Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief 55.450 53.862 overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 0 0 Totaal 55.450 53.862 Pagina 18
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Sociale activering 46.319 68.250 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Donaties 100 100 Overige inkomsten -14 295 Totaal 46.405 68.645 LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Lonen en salarissen 550.709 515.430 Sociale lasten 90.811 80.790 Pensioenpremies 55.712 55.178 Andere personeelskosten: - reiskostenvergoeding - opleidingskosten - wervingskosten - verzuimverzekering 24.626 20.120 3.568 4.508 737 725 21.440 19.755 13.270 4.407 - ov. personeelskosten Subtotaal 760.873 700.913 Personeel niet in loondienst 113.718 109.974 Totaal personeelskosten 874.591 810.887 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ 11,74 10,91 Gemeenten 0,70 0,65 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 12,44 11,56 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 De hogere persooneelskosten zijn te verklaring door extra inhuur PNIL in verband met vervanging ziekteverzuim, en extra inzet van de vestigingsmanager ivm de aanbestedingen WMO. Pagina 19
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2014 2013 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 23.938 21.254 Totaal afschrijvingen 23.938 21.254 Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 0 0 - financiële vaste activa 0 0 Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 23.938 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 0 Pagina 20
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 9.850 13.094 Algemene kosten 75.019 114.736 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 46.247 37.485 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 7.020 2.842 - Energiekosten gas 5.813 11.038 - Energiekosten stroom 0 0 - Energie transport en overig 0 0 Subtotaal 12.833 13.880 Huur en leasing 54.605 55.298 Dotaties en vrijval voorzieningen 0 0 Totaal overige bedrijfskosten 198.554 234.494 In 2013 is aan een beleidsonderzoek en adviesbureau opdracht gegeven voor een evaluatie onderzoek. Dit onderzoek verklaard de stijging van de algemene kosten. De stijging van energiekosten wordt veroorzaakt door de afrekening van servicekosten over de afgelopen jaren. 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Rentebaten 2.887 4.165 Dividenden 0 0 Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Financiële baten uit verhouding met groepsmaatschappijen 0 0 Financiële baten uit verhoudingen met overige verbonden maatschappijen 0 0 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten 2.887 4.165 Rentelasten 0 0 Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten 0 0 Totaal financiële baten en lasten 2.887 4.165 24. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Totaal buitengewone baten en lasten 0 0 Pagina 21
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam mw. C. Bosma dhr. W. Harkema 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 23-9-2011 4-12-2013 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit NEE JA van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4-12-2013 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met ZIEK functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onb. Tijd nvt 6 Welke salarisregeling is toegepast? CAO nvt 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 89% nvt 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, nvt 54.330 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 nvt b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 nvt 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in nvt natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 nvt 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 11.289 nvt 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar nvt op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 5.684 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 nvt 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het nvt dienstverband 10.000 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 81.303 0 Dhr. Harkema is onbezoldigd waarnemend bestuurder sinds 4-12-2013. Pagina 22
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam Dhr. Mansens Dhr. Dikken Dhr. Laport 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 23-9-2011 23-9-2011 4-7-2012 eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad JA NEE NEE van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) JA JA JA 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 0 0 0 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0 0 0 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 0 0 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 0 0 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 0 0 0 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 0 0 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 0 0 0 De leden van de RvT ontvangen geen vergoeding Pagina 23
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: mw Bosma dhr. W. Harkema 1 Functionaris (functienaam) bestuurder wnd bestuurder 2 In dienst vanaf (datum) 23-9-2011 4-12-2013 3 In dienst tot (datum) 30-11-2014 4 Deeltijdfactor (percentage) 89 0 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 54.330 0 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 54.330 0 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 5.684 0 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 10.000 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 70.014 0 Dhr. Mansen Dhr. Dikken Dhr. Laport 1 Functionaris (functienaam) voorzitter RvT lid RvT lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) 23-9-2011 23-9-2011 4-7-2012 3 In dienst tot (datum) 13-6-2014 4 Deeltijdfactor (percentage) 0 0 0 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 0 0 0 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 0 0 0 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 0 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 0 0 0 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 0 0 0 Toelichting Er zijn bij Stichting De Windroos geen gewezen topfunctionarissen. De Raad van Toezicht heeft Stichting De Windroos ingedeeld in klasse A in de regeling zorg- en welzijnssector binnen de WNT, met bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van 85,590. Dit maximum wordt niet overschreden. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt 6.419en voor de overige leden van de Raad van Toezicht 4.280. Deze maxima worden niet overschreden. Pagina 24
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Honoraria accountant 2014 2013 De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 0 0 2 Beoordelen van de jaarrekening 4.702 3.633 3 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 1.844 1.597 Totaal honoraria accountant 6.546 5.230 28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. Dhr. W. Harkema W.G. Dhr. Mansens W.G. Dhr. Dikken Pagina 25
5.1.12 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2014 2013 AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 882.913 837.443 Productieafspraken verslagjaar 12.695 45.470 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Groei normatieve kapitaalslasten 0 0 0 0 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten 0 0 - materiële kosten 0 0 - normatieve kapitaalslasten 0 0 0 0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen 0 0 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente 0 0 - afschrijvingen 0 0 - overige 0 0 0 0 Overige mutaties: 0 0 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 895.608 882.913 Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 895.608 882.913 Pagina 26
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Windroos Foundation heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 29-05-2015. De raad van toezicht van de Stichting Windroos Foundationheeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 08-06-2015. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Geen 5.2.4 Nevenvestigingen Stichting Windroos Foundation heeft geen nevenvestigingen. 5.2.5 Beoordelingserklaring De beoordelingsverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 27
Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina