Rapport inzake de jaarstukken van G.A. van der Lugt Stichting Lochem

Rapport inzake de jaarstukken van G.A. van der Lugt Stichting Lochem

l#f BonseoReuling P ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht Samensteilingsverklaring Bestuur Algemeen Slot 1 1 2 2 3 JAARSTUKKEN 2014 JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten 2014 Kasstroomoverzicht Toelichting Algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 4 5 6 7 9 13

J BonsenReuling IV r ACCOUNTANTS - BELASTINCADVtSEURS G A van der Lugt Stichting T.a.v. het bestuur Al<kerw!nde 4 7242 ivix LOCHEiV! Deventer Bergweidedijk 26 Postbus 2003, 7 4 2 0 AA Tel. +31 (0)570 50 30 20 Fflx +31 (0)570 6 7 70 45 dever.terts'bonsenreuling.ni vavw.b0n5enreullng.nl Deventer Deventer, 4 februari 2015 Behandeld Referentie door : A. Veldman RA : 601100/CdG/5 Geacht bestuur, Hierbij brengen v/ij verslag uit over het boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. OPDRACHT ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met een telling van 317.366 en de staat van baten en lasten met een resultaat van 38.268 samengesteld. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van G.A. van der Lugt Stichting te Lochem bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van liet bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Uchtenvoorde Van der Mcqr de Walcherenslraat 2a, Postbus 50, 7 1 3 0 AH lichtenvoorde. Tel. +31 (0)544 39 33 33, Fax +31 (0)544 39 33 30, lichtenvoordc@bonsenreuling.nl Eibergen N>)\'erheids.straat 6, Postbus 130, 7 1 5 0 AC Eibergen. Tel. +31 (0)545 46 36 26, Fax +31 (0)545 46 36 20, eibergefiehorist'nreiiling.nl

1 BonsenReulïng fep r ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISGÜRS Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de Stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals opgenomen in Richtlijn 640 Organisaties Zonder Winstrechten van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving. BESTUUR Het bestuur van uw stichting heeft zich in de verslagperiode als volgt samengesteld: Th.TFranck : Voorzitter 1996 /2014 C, Vredeveld ; Vice-voorzitter 1991 H.J. Graven : Secretaris/penningmeester 2013 R.P.J. Grondman : 2e penningmeester 2011 /2014 B.G. Geurkink : lid 1996 E. Kruisselbrink : lid 2005 R.H.W. Nijhof : lid 2008 J. Huidink ; lid 2010 R.P.J. Grondman is per 1.1.2015 benoemd tot voorzitter. ALGEMEEN Uw stichting is onder nummer 41038453 ingeschreven bij de Kamer van te Arnhem. Koophandel De stichting heeft ten doel: a. het bevorderen van de instandhouding van monumenten die karakteristiek zijn voor de Achterhoek en de Liemers, in de meest uitgebreide zin van het woord. Onder monumenten worden zowel natuurmonumenten als gebouwde monumenten bedoeld en ook andere objecten van historische betekenis; b, het bevorderen van de studie over, en de publicatie van het immaterieel erfgoed van de Achterhoek en de Liemers, in het bijzonder de streektaal en de streekgeschiedenis. 2

y BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS SLOT Wij vertrouwen erop dat wij liiermee aan uw opdraclit hebben Tot het geven van nadere informatie zijn wij graag bereid. voldaan. Met vriendelijke groet, BonsenReuling,...,... - Namens deze, '~' A. Velomen, Registsrafccountant. 3

1 BonsenReuling ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS BALANS (na resultaatbestemming) 31 december 31 december Ref. 2014 2013 ACTIVA Materiële vaste activa 1 80.468 77.740 Vlottende activa Vorderingen en overlopende Liquide nniddelen Totaal activa activa 2 4.140 5.510 3 232.768 197.344 236.908 202.854 317.366 280.594 PASSIVA Stichtingskapitaal 1.724 1.724 Reserves en fondsen Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds 4 315.068 5 O 275.100 3,200 315.068 278.300 Kortlopende schulden 574 570 Totaal passiva 574 317.366 570 280.594 G A van der Lugt Stichting, Lochem 4

0 BonsenReuling ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Begroting Werkelijk ^ef. 2014 2014 2013 Baten Subsidiebaten Giften en baten uit fondsenwerving Financiële baten Overige baten Som der baten 7 47.092 4,200 7.449 8 175 500 3.900 9 3.435 3.600 3.742 10 821 575 275 51.524 8.875 15.366 Lasten Afschrijvingen Financiële lasten Overige lasten Som der lasten Resultaat 11 680 1.000 0 12 175 175 126 13 12.401 7.265 13.376 13.256 8.440 13.502 38.268 435 1.884 Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekl<ing aan: - bestemmingsreserve - bestemmingsfonds Saldo 38.268 364 0 1.500 38.268 1.864 G.A. van der Lugt Stichting, Lochem S

KASSTROOMOVERZICHT 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangsten Totaal ontvangsten uit subsidiebaten 47.092 Totaal ontvangsten uit giften en baten uit fondsenwerving 1,675 Totaal ontvangsten uit financiële baten 3.743 Totaal ontvangsten uit overige baten 821 Totaal van de ontvangsten (A) 53.331 Uitgaven: Besteed aan financiële lasten 175 Betalingen overige lasten 17.732 Totaal van de uitgaven (B) 17.907 Netto kasstroom (A-B) 35.424 Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 1 Januari 197.344 Toename/afname liquide middelen 35.424 Liquide middelen per 31 december 232.768 Bovenstaand kasstroomoverzicht Is opgesteld conform de directe methode. G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 6

BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS TOELICHTING ALGEMEEN ALGEMENE TOELICHTING Bij de inrichting van de jaarrekening is voldaan aan de Richtlijn Organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Reserves en fondsen Het bestuur geeft door de benoeming van de reserves aan op welke wijze zij de haar ter beschikking staande middelen wenst aan te wenden. Een jaarlijkse notariële schenking van 1.700 is onttrokken aan het bestemmingsfonds en gedoteerd aan de bestemmingsreserve. Het betreft de schenking van het perceel Scheiddijk te Mariënvelde. Deze periodieke schenking eindigt in 2014. Wanneer door derden aan een deel van de middelen een specifieke besteding is gegeven, is dit deel aangemerkt als 'bestemmingsfonds'. Bestemmingsfondsen onderscheiden zich dus in die zin van de bestemmingsreserve, dat niet het bestuur, maar een derde een bestemming aan de middelen heeft gegeven. Indien een actie voor een specifiek doei meer heeft opgebracht dan voor dat doel benodigd was of aan een gift de bestemming ontvalt, wordt dit vermeld in het verslagjaar van het jaar waarin dit duidelijk wordt. Het meerdere bedrag wordt dan niet langer onder de bestemmingsfonds, maar onder de bestemmingsreserve verantwoord. G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 7

1 BonsenReuiing BW r ACCOUNTANTS BEIASTINCADVISEURS RESULTAATBEPALINGSGRONDSLAGEN Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Subsidiebaten Subsidies worden verleend door middel van een beschikking voorafgaand aan de uitvoering van de gesubsidieerde activiteiten. Na uitvoering van deze activiteiten wordt een aanvraag ingediend om de subsidie vast te stellen. Als de gesubsidieerde activiteiten niet zijn uitgevoerd of niet is voldaan aan de bij de subsidieverlening opgelegde verplichtingen dan kan de subsidieverstrekker de subsidie lager vaststellen en eventueel verstrekte voorschotten geheel of gedeeltelijk terugvorderen. De verleende subsidies zijn verwerkt als baten en betreffen een belangrijk deel van de totale baten. Het bestuur van de G.A. van der Lugt Stichting is van mening dat de gesubsidieerde activiteiten zijn of zullen worden uitgevoerd zodat de subsidie overeenkomstig de verlening kan worden vastgesteld. De kosten gemaakt om subsidies te verkrijgen worden in de staat van baten en lasten afzonderlijk als 'kosten verkrijging subsidies' opgenomen onder de overige lasten. Giften en baten uit fondsenwerving Giften en baten uit eigen fondsenwerving worden verantwoord voor het door de stichting ontvangen bedrag zonder dat de door de eigen organisatie gemaakte kosten in mindering zijn gebracht, tenzij anders vermeld. Als baten uit eigen fondsenwerving worden aangemerkt, opbrengsten uit collecten, donaties en giften, contributies, nalatenschappen, eigen loterijen en prijsvragen, verkoop goederen en overige baten uit eigen fondsenwerving. Giften van een zaak in natura worden gewaardeerd tegen de waarde in het economische verkeer in Nederiand. Giften bestaande uit diensten worden financieel verantwoord indien dit op geld waardeerbare diensten van bedrijven betreffen. Financiële baten Beleggingsopbrengsten worden bruto verantwoord onder de post 'financiële baten'. De kosten van beleggingen, zoals bankkosten en kosten van beheer door derden en de eigen organisatie worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord onder 'financiële kosten'. Overige lasten Kosten van beheer en administratie zijn kosten die de stichting maakt in het kader van de (Interne) beheersing en administratievoering en niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de directe methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. G.A. van der Lugt Stictiting, Loche.Ti 8

w BonsenReuling r ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Monumenten Inventaris Totaal Aanscliafwaarde per 1 januari 2014 77.740 O 77.740 Mutaties 2014 0 0 0 Aanschafwaarde per 31 december 2014 77.740 O 77.740 Boekwaarde 1 januari 2014 77.740 O 77.740 Aanschaffingen O 3.398 3.398 Desinvesteringen O 0 0 Afschrijvingen O 680 680 Boekwaarde 31 december 2014 77.740 2.718 80.456 Op de monumenten wordt niet Op de inventaris wordt 20% per jaar afgeschreven. afgeschreven. De samenstelling van de natuurmonumenten en historische objecten is als volgt: ^ 31 december 2014 2013 Oedingsebeekdal Winterswijk 1965/2008 38.590 38.590 Tichelmansbosje RuurIo 1986 164 164 Korenspieker * Wintersvi/ijk 1970 3.175 3.175 Laarbraak RuurIo 1971 1 1 Koningssingel Vorden 1974 1.475 1.475 Sieverinksbos en -es Ruurio 1975/1993 1.092 1.092 Beelaertsbos Barchem 1975/1993 389 389 Oossinkbos Winterswijk 1975/1991/2013 1.490 1.490 Hartelergoorbosje Borculo 1980 1 1 Lebbenbruggerkamp Borculo 1990 11.636 11.636 Horstermaat Winterswijk 1992 1.466 1.466 Schreuders Weide HaarIo 1996 1 1 D'n Leeg'n Könningsstool Zieuwent 1997 1 1 Ruitenburgerschans Winterswijk 2001 1 1 Italiaanse meertjes Winterswijk 2000 1,378 1.378 Bosmans Brook Mariënvelde 2010 16,880 16.880 77.740 77.740 * De historische korenspieker is verzekerd voor 300.000. G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 9

1 BonseoReulirig fep f A C C O U N T A N T S - BELASTlNCADVISfURS VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen en overlopende activa De samenstelling is als volgt: (in euro's) 31 december 2014 2013 Nog te ontvangen giften - O O Nog te ontvangen bijdragen fondsen O 1.500 Nog te ontvangen subsidies 704 O Te ontvangen rente 3.436 3.743 Voooruitbetaalde bedragen O 267 4.140 5.510 3. Liquide middelen De samenstelling is als volgt: (in euro's) 31 december 2014 2013 ASN-Bank Spaardeposito Regio-Bank Spaardepositc ABN AMRO Bank N.V. ABN AMRO Bank N.V. rekeningnr. rekeningnr. rekeningnr, rekeningnr. NL39ASNB8804614412 NL25RBRB8808239977 NL74ABNA0453954960 NL74ABNA0447961233 1) 2) 75.000 75.000 4.875 77.893 O O 2.694 194.650 232.768 197.344 1) Vast tot 14-03-2019 tegen 2,0% 2) Vast tot 25-04-2019 tegen 2,1% De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking. G.A, van der Lugt Stichting, Lochem 10

f BonsenReuling f ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS RESERVES EN FONDSEN 4. Bestemmingsreserve Het verloop van de reserve is als volgt: 31 december 2014 2013 Stand begin boekjaar 275.100 267.099 Dotatie 39.968 8.001 Ontrekking O O Stand eind boekjaar 315.068 275.100 5. Bestemmingsfonds Het verloop van deze post is als volgt. 31 december 2014 2013 Stand begin boekjaar 3,200 9.337 Dotatie O 1.500 Ontrekking 3.200 7.637 Stand eind boekjaar O 3.200 Door derden is aan deze middelen een specifieke besteding gegeven. Deze post is als volgt opgebouwd: Notariële schenking perceel Scheiddijk IWariënvelde O 1.700 Prins Bernhard Cultuurfonds O 1.500 Stand eind boekjaar O 3.200 De notariële schenking perceel Scheiddijk is per ultimo 2014 afgerond. G.A, van der Lugt Stichting, Locliem 11

BonsenReuling ACCOUNIANTS BELASTiNCAOVISEURS KORTLOPENDE SCHULDEN 6. Kortlopende schulden De samenstelling is als volgt: 31 december 2014 2013 Nog terug te betalen subsidies O O Nog te betalen administratie-zaccountantskosten 574 570 Nog ta betalen overige kosten O O 574 570 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Subsidies Subsidies worden verleend door middel van een beschikking voorafgaand aan de uitvoering van de gesubsidieerde activiteiten. Na uitvoering van deze activiteiten wordt een aanvraag ingediend om de subsidie vast te stellen. Als de gesubsidieerde activiteiten niet zijn uitgevoerd of niet is voldaan aan de bij de subsidieverlening opgelegde verplichtingen dan kan de subsidieverstrekker de subsidie lager vaststellen en eventueel verstrekte voorschotten geheel of gedeeltelijk terugvorderen. De verleende subsidies zijn verwerkt als baten en betreffen een belangrijk deel van de totale baten. Het bestuur van de G.A. van der Lugt Stichting is van mening dat de gesubsidieerde activiteiten zijn of zullen worden uitgevoerd zodat de subsidie overeenkomstig de verlening kan worden vastgesteld. In 2014 heeft de stichting een toezegging ontvangen voor een voonwaardelijke gift. Omdat niet bekend is of aan de voorwaarden voldaan kan worden is in de jaarrekening geen vordering opgenomen. De stichting heeft twee partijen aansprakelijk gesteld voor door hen aangerichte schade. Omdat uitkomst niet zeker is, is In de jaarrekening geen vordering opgenomen. de G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 12

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 7. Subsidiebaten Subsidie Natuurbeheer 5.356 4.200 5.356 Subsidie Agrarisch Natuurbeheer 690 0 690 Subsidie Nat. Restauratiefonds 360. 0 1.403 Subsidie SKNL Prov. GId. Afwaardering Landbouwgrond 36.686 0 0 Subsidie SKNL Prov. GId. Voorschot Herinrichting 4.000 0 0 47.092 4.200 7.449 8. Giften en baten uit fondsenwerving Fonds H van Ommen 0 0 900 Prins Bernhard Cultuurfonds 0 0 1.500 Fonds vhtdc (SBNL) 0 0 1.400 Donaties 175 500 100 175 500 3.900 9. Financiële baten ABN AMRO Bank N.V. rekeningnr. NL74ABNA0453954960 0 0 0 ABN AMRO Bank N.V. rekeningnr. NL74ABNA0447961233 1.198 500 3.742 ASN Bank Spaardeposito rekeningnr. NL39ASNB8804611412 1.188 1.500 0 Regio Bank Spaardepositc rekeningnr. NL89RBRB88082239977 1.050 1.600 0 3.436 3.600 3.742 G.A. van der Lugt Stichting, Loohem 13

I BonsenReulïng I v r ACCOUNTANTS BEIASTINCADVISEURS Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 10. Overige baten Pacht 150 200 250 Jacht 100 125 25 Opbrengst monumenten 330 250 0 Uitkering verzekering (stormschade spieker) 241 0 0 821 575 275 11. Afschrijvingen IVIonumenten 0 0 0 Inventaris (gereedschap en veiligheidsmiddelen) 680 1.000 0 680 1.000 0 12. Financiële lasten ABN A M R O Bank N.V. rekeningnr. NL74ABNA0453954960 175 175 126 ABN A M R O Bank N.V. rekeningnr. NL74ABNA0447961233 0 0 0 ASN Bank Spaardeposito rekeningnr, NL39ASNB8804614412 0 0 0 Regio Bank Spaardeposito rekeningnr. NL89RBRB88082239977 0 0 0 175 175 126 13. Overige lasten Project herinrichting Horstermaat 4.000 0 0 Bestuurskosten 1.241 1.000 1.727 Accountantskosten 580 570 539 Contributies 170 165 166 Belastingen monumenten 1.458 1.495 1.433 Assuranties monumenten 267 250 377 Onderhoud monumenten 3.087 1.475 7.381 Kosten verkrijging subsidies 0 0 0 Verwerving monumenten 0 0 0 Donaties cultuurhistorische projecten aan derden 600 1.000 500 PR en website 55 250 428 Heffingen bedrijfs- en waterschap 302 440 341 Administratie 228 220 181 Kosten vrijwilligers 270 400 0 Diversen 143 0 303 12.401 7.265 13.376 G.A. van der Lugt Sticliting. Lochem 14

f BonsenReuling BP r A C C O U N T A N T S - B E L A S T I N G A D V I S E U R S (in euro's) Specificatie bestuurskosten Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 Reiskosten 312 200 162 Vergaderkosten 457 300 314 Jubileum 50-jarig bestaan (2013) O O 1.027 Onkostenvergoedingen/representatie 52 50 187 Inspectiedag 390 450 O Diversen 30 O 37 1.241 1.000 1.727 Bezoldiging en financiële relaties bestuurders, directie en toezichthouders De bestuursleden van de stichting ontvangen geen bezoldiging en/of vacatiegelden. De bestuursleden ontvangen uitsluitend daadwerkelijke en aantoonbaar gemaakte reis- en onkosten. De vrijwilligers ontvangen uitsluitend daadwerkelijke en aantoonbaar gemaakte reis- en onkosten. Ondertekening door bestuur seprétaris/penningmeester. G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 15