Jaarrekening 2013 Stichting Pandilla Ontwikkelingshulp Grensweg 4 5741 RK Beek en Donk
Jaarrekening 2013 Stichting Pandilla Ontwikkelingshulp Grensweg 4 5741 RK Beek en Donk Inhoudsopgave Pagina Accountantsverklaring Samenstellingsverklaring 4 Algemeen 4 Jaarrekening Bijlagen Balans per 31 december 2013 6 Staat van baten en lasten 2013 8 Algemene toelichting 9 Toelichting op de balans per 31 december 2013 10 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 12 Overzicht materiële activa 15 Begroting 2014 16 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming 17 Verklaring ingezamelde kilogrammen kleding 18 2
Jaarverslag 3
Grensweg 4 5741 RK Beek en Donk Beek en Donk, 6 oktober 2014 Betreft: Jaarrekening Samenstellingsverklaring Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Pandilla Ontwikkelingshulp te Beek en Donk samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van onze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Algemeen Omschrijving bedrijfsactiviteiten De activiteiten van Stichting Pandilla Ontwikkelingshulp bestaan voornamelijk uit het ontvangen van giften, in de vorm van geld en kleding en de opbrengst hiervan aan te wenden ten behoeve van ontwikkelingshulp. Resultaat 2013 De jaarstukken sluiten met een positief resultaat van 11.233. 4
Jaarrekening 6
Balans per 31 december 2012 31 december 2013 30 december 2012 Activa Vaste activa Materiële vaste activa (T.b.v. de bedrijfsvoering) Inventarissen 1.486 1.993 Vervoermiddelen 5.370 9.183 6.856 11.176 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren - - Waarborgsommen - - Overlopende activa 34.304 36.241 34.304 36.241 Liquide middelen Rabobank 17.599 12.436 17.599 12.436 Totaal 58.759 59.853 7
Balans per 31 december 2012 31 december 2013 30 december 2012 Passiva Reserves en fondsen Reserves Bestemmingsreserve - - Continuïteitsreserve 15.000 15.000 Fonds activa bedrijfsvoering 42.594 43.960 57.594 58.960 Kortlopende schulden Crediteuren - - Overige schulden en overlopende passiva 1.165 892 1.165 892 Totaal 58.759 59.853 8
Baten en Lasten Werkelijkheid Begroot Werkelijkheid 2013 2013 2012 Baten uit eigen fondswerving Baten uit eigen fondsenwerving 26.747 25.000 27.975 Baten uit gezamenlijke acties 13.667 15.000 14.382 Baten uit acties derden - - - Subsidies van overheden - - - Rentebaten en baten uit beleggingen - - - Overige baten - 1.000 - Som der baten 40.414 41.000 42.357 Lasten Besteed aan doelstellingen Diverse projecten t.b.v India 26.648 25.000 15.006 Werving baten Kosten eigen fondsenwerving 5.533 2.500 11.097 Kosten gezamenlijke acties 7.949 2.000 4.671 Kosten acties derden - - - Kosten verkrijging subsidies overheden - - - Kosten van beleggingen - - - 13.482 4.500 15.768 Beheer en administratie Kosten beheer en administratie 1.650 2.000 1.112 1.650 2.000 1.112 Som der lasten 41.780 31.500 31.886 Resultaat -1.366 9.500 10.471 Resultaat bestemming Toevoeging / onttrekking aan - continuïteitsreserve - - bestemmingsreserve - - herwaarderingsreserve - - overige reserves - - bestemmingsfonds 1.366-1.366-9
Algemene toelichting Aard der stichtingsactiviteiten De activiteiten van Stichting Pandilla Ontwikkelingshulp bestaan voornamelijk uit het ontvangen van giften, in de vorm van geld en kleding en de opbrengst hiervan aan te wenden ten behoeven van ontwikkelingshulp. Grondslagen van waardering - De jaarrekening is opgesteld volgens De richtlijn verslaggeving fondswervende instellingen. - De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. - Tenzij anders vermeld worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden eventueel onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. - Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingskosten verminderd met de afschrijvingen. Afschrijvingen geschieden lineair op basis van de verwachte economische levensduur. Extra afschrijvingen worden echter toegepast indien zich een duurzame waardedaling van de activa voldoet. Grondslagen voor de resultaatbepaling - De resultaatbepaling vindt plaats op basis van historische kosten - De opbrengst kledinginzameling bestaat uit een verstrekte vergoeding per kilogram overgedragen kleding - Baten worden ten laste van het resultaat gebracht in de periode waarin de ermee samenhangende lasten in aanmerking worden genomen. - Winsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn genoten. Verliezen en risico's worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. - De kosten worden op basis van het daadwerkelijk gebruik toegerekend aan de kosten eigen fondsenwerving, kosten aandeel gezamenlijke acties en de kosten in het kader van de bestedingen. Ingezamelde kleding De gebruikte kleding wordt door de Stichting overgedragen aan Stichting Perfect Logistic Quality. Er is in 2013 door de stichting 150.231 kilogram gebruikte kleding overgedragen aan de Stichting PLQ. In bijlage 3 is de specificatie opgesteld hoe het totaal van deze kilogrammen zijn verzameld. Voor de Stichting bedraagt de bruto-opbrengst per kilo ingezamelde gebruikte kleding voor de Stichting PLQ voor de huis-aan-huis inzamelingen 0,14 en voor de kledingcontainers 0,14. 10
Toelichting op de balans per 31 december 2013 31-12-2013 30-12-2012 Activa Vaste Activa Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari 11.176 12.564 Investeringen - 4.311 11.176 16.875 Afschrijvingen 4.320 5.699 Boekwaarde per 31 december 6.856 11.176 Vlottende activa Waarborgsommen Waarborgsommen - - Debiteuren Debiteuren - - Overige vorderingen en overlopende activa Voorraad diesel - - Voorraad drukwerk - - Voorraad kledingzaken - - Vooruitbetaalde verzekeringen - - Diverse vooruitbetaalde bedragen 34.304 36.241 34.304 36.241 Liquide middelen Rabobank 17.599 12.436 Postbankrekening - - 17.599 12.436 11
Toelichting op de balans per 31 december 2013 31-12-2013 30-12-2012 Passiva Bestemmingsreserve Vermogen per 1 januari - - Onttrekkingen/toevoegingen - - Stand per 31 december - - Continuïteitsreserve Vermogen per 1 januari 15.000 15.000 Toevoegingen - - Stand per 31 december 15.000 15.000 Vastgelegd vermogen Fonds activa bedrijfsvoering Vermogen per 1 januari 43.960 33.489 Ontrekkingen c.q dotering -1.366 10.471 Stand per 31 december 42.594 43.960 Overige schulden en overlopende passiva Administratie en beheerkosten 1.165 893 Crediteuren - - 1.165 893 12
Toelichting op de staat van baten en lasten Baten eigen fondswerving Begroting 2013 2013 2012 Verkoop goederen 21.032-27.950 Kostprijs verkoop goederen - - - Brutowinst verkoop goederen 21.032-27.950 Donaties en giften 5.715-25 Totaal baten eigen fondsenwerving 26.747-27.975 Baten gezamenlijke acties Verkoop goederen gezamenljik acties 13.667 14.382 Kostprijs verkoop goederen - - - Brutowinst verkoop goederen 13.667-14.382 Besteed aan doelstellingen Voorlichting, educatie en bewustwording 12.548 15.006 Structurele en noodhulp 7.100 - Aankoop en beheer 1.500 - Opleidingen en cursussen 5.500-26.648-15.006 Voorlichting, educatie en bewustwording Telefoon 4.025 4.012 verzekeringen 1.229 3.245 Reiskosten 2.604 Autokosten 4.296 5.221 algemene kosten 394 2.528 12.548-15.006 Werving baten Eigen Fondsenwerving Huisvestingskosten Afvalverwerking 1.817 1.888 Kantoor- & algemene kosten Porti 8 - Kantoorbenodigdheden 14 1.068 Telefoon 60 60 Contributies en abonnementen 189 272 Verzekeringen 412 573 Autokosten 677 Overige kosten 193 3.927 1.553 5.900 13
Toelichting op de staat van baten en lasten Begroting 2013 2013 2012 Afschrijving & Rente Afschrijving inventaris 257 918 Afschrijving vervoermiddelen 1.906 2.391 2.163 3.309 Werving baten gezamenlijke acties Uitbesteed werk Administratiekosten 750 Huisvestingskosten Afvalverwerking 698 - Legeskosten 1.817 1.888 2.515-1.888 Kantoor- & algemene kosten Telefoon 210 120 Porti 22 - Contributies en abonnementen 1.618 272 Autokosten 677-2.527-392 Afschrijving & Rente Afschrijving inventaris 250 241 Afschrijving vervoermiddelen 1.907 2.150 2.157-2.391 Beheer en Administratie Uitbesteed werk Accountantskosten 1.397 774 Kantoor- en algemene kosten Bankrente- en kosten 253 338 14
Bijlagen 15
Overzicht materiële vaste activa Inventaris Jaar van Aanschaff. Afschr. Afschr. Afschr. Boekwaarde aanschaf waarde t/m 2012 % 2013 31-12-2013 Kopieerapparaat 941 941 20 % AW - - Palletwagen 346 346 20 % AW - - Kopieerapparaat 681 681 20 % AW - - Computer 2.624 2.624 33,33 % AW - - Scanner 615 615 33,33 % AW - - Fax 453 453 20 % AW - - Kopieerapparaat 1.200 1.200 20 % AW - - Computersoftware 667 667 33,33 % AW - - Computerhardware 312 312 33,33 % AW - - Uitbreiding tel.cen. 359 359 20 % AW - - Kaart Nederland 324 324 20 % AW - - Telefooncentrale 1.683 1.683 20 % AW - - Computer 1.986 1.986 33,33 % AW - - Computersoftware 530 530 33,33 % AW - - Telefooncentrale 2001 5.424 5.424 20 % AW - - Containers 2005 52.360 52.360 20 % AW - - Containers 2006 14.302 14.302 20 % AW - - Containers 2007 9.102 9.102 20 % AW - - Computer 1.206 541 20 % AW 241 424 Telefooncentrale 1.328-20 % AW 266 1.062 Vervoermiddelen 96.443 94.450 507 1.486 Jaar van Aanschaff. Afschr. Afschr. Afschr. Boekwaarde aanschaf waarde t/m 2012 % 2013 31-12-2013 Containeraanhanger 2.269 2.269 20 % AW - - Sprinter VL-SN-73 18.038 18.038 20 % AW - - Aanhangwagen 2.723 2.723 20 % AW - - Mercedes NT-23-VJ 3.000 3.000 20 % AW - - Renault Master 69VHS6 14.755 9.021 20 % AW 2.951 2.783 Revisie auto 4.311 862 20 % AW 862 2.587 45.096 35.913 3.813 5.370 Totaal 141.539 130.363 4.320 6.856 16
Begroting 2014 Werkelijkheid Begroting 2013 2014 Baten uit eigen fondswerving Baten uit eigen fondsenwerving 26.747 20.000 Baten uit gezamenlijke acties 13.667 10.000 Baten uit acties derden - - Subsidies van overheden - - Rentebaten en baten uit beleggingen - - Overige baten - 3.000 Som der baten 40.414 41.000 Lasten Besteed aan doelstellingen Diverse projecten t.b.v India 12.548 30.000 Werving baten Kosten eigen fondsenwerving 5.533 4.000 Kosten gezamenlijke acties 7.949 - Kosten acties derden - - Kosten verkrijging subsidies overheden - - Kosten van beleggingen - - 13.482 4.000 Beheer en administratie Kosten beheer en administratie 1.650 2.500 1.650 2.500 Som der lasten 27.680 36.500 Resultaat 12.734 4.500 17
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming Doelstelling Werving baten Totaal Begroot Lasten Diverse Eigen Gezamen- Acties Subsidies Beheer en 2013 2013 Projecten Fondsen lijke derden administratie in India werving acties Subsidies en bijdragen 26.648 - - - - - 26.648 Afdrachten - - - - - - - - Aankopen en verwervingen - - - - - - - - Uitbesteed werk - - 750 - - 1.397 2.147 - Publiciteit en communicatie - - - - - - - - Personeelskosten - - - - - - - - Huisvestingskosten - 1.817 2.515 - - - 4.332 - Kantoor- en algemene kosten - 1.553 2.527 - - 253 4.333 5.000 Afschrijving en rente - 2.163 2.157 - - - 4.320 6.000 Totaal 26.648 5.533 7.949 - - 1.650 41.780 11.000 18
Overzicht ingezamelde kleding maand kg huis-aan-huis kg huis-aan-huis kg kledingcontainers totaal SPO totaal SPO en SVKI SPO Bedrag SVKI Bedrag SPO Bedrag KG BEDRAG KG BEDRAG januari 4.080 571 15.585 2.182-4.080 571 19.665 2.753 februari 20.130 2.818 5.551 777-20.130 2.818 25.681 3.595 maart 39.240 5.494 6.517 912 - - 39.240 5.494 45.757 6.406 april 2.360 330 3.250 455-2.360 330 5.610 785 mei 1.570 220 2.314 324-1.570 220 3.884 544 juni 16.500 2.310 10.557 1.478-16.500 2.310 27.057 3.788 juli 1.200 168 2.197 308-1.200 168 3.397 476 augustus 11.750 1.645 6.365 891-11.750 1.645 18.115 2.536 september 11.676 1.635 6.785 950-11.676 1.635 18.461 2.585 oktober 4.496 629 2.048 287-4.496 629 6.544 916 november 23.682 3.315 12.775 1.789-23.682 3.315 36.457 5.104 december 13.547 1.897 23.682 3.315-13.547 1.897 37.229 5.212 totaal 150.231 21.032 97.626 13.668 - - 150.231 21.032 247.857 34.700 19
Bestuur Stichting Pandilla Mevrouw AFM Swinkels-Thijssen, voorzitter Mevrouw AF Gevers- Manders, secretaris/ penningmeester De heer WLW Tersmette De heer KLPD Smits De heer JAJ van Heeswijk De heer GCGM Bierenbroodspot De bestuursleden hebben geen nevenfuncties.
Grensweg 4 5741 RK Beek en Donk Sint-Oedenrode, 9 oktober 2014 BEOORDELINGSVERKLARING Aan het bestuur van Stichting Pandilla Ontwikkelingshulp, Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Pandilla Ontwikkelingshulp te Beek en Donk beoordeeld. Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, "Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de stichting en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Pandilla Ontwikkelingshulp per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). B4 Accountants & Belastingadviseurs D.K.H.R. Janssen RA