RAPPORT 2015 STICHTING A.C.N.S. PROJECTHULP 1
INHOUD Pagina. ACCOUNTANTSRAPPORT 1. Opdracht 3. FINANCIEEL VERSLAG Jaarrekening 1. Balans per 31 december; 4. 2. Staat van baten en lasten; 6. 3. Grondslagen van de financiële verslaglegging; 9. 4. Toelichting op de balans; 10. 5. Toelichting op de staat van baten en lasten. 11. Overige gegevens 1. Beoordelingsverklaring 13. 2
Aan het bestuur van Stichting A.C.N.S. Projecthulp p/a Berghof 26 6932 JS WESTERVOORT Geacht bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit omtrent de jaarrekening 2015 van Stichting A.C.N.S. Projecthulp. 1. OPDRACHT Ingevolge de door u verstrekte opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van Stichting A.C.N.S. Projecthulp te Ochten beoordeeld. Deze jaarrekening is met de overige gegevens opgenomen in het aan dit rapport toegevoegde financieel verslag 2015. Wij hebben bij deze jaarrekening een beoordelingsverklaring afgegeven. Wij vertrouwen erop u hiermede voldoende van dienst te zijn geweest en zijn gaarne bereid tot het geven van nadere toelichtingen. Hoogachtend, Ketelaars _ Rijnbeek _ Partners P.C.J. Ketelaars RA Waalwijk, 27 oktober 2016 3
1. BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA 2015 2014 VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa -- -- Materiële vaste activa -- -- Financiële vaste activa -- -- VLOTTENDE ACTIVA Voorraden -- -- Vorderingen en overlopende activa 340 340 Effecten -- -- Liquide middelen 11.482 2.043 11.822 2.383 4
PASSIVA 2015 2014 RESERVES EN FONDSEN Reserves - Continuïteitsreserve -- -- - Bestemmingsreserve -- -- - Herwaarderingsreserve -- -- - Overige reserves 10.772 1.333 Fondsen - Bestemmingsfonds(en) -- -- VOORZIENINGEN -- -- LANGLOPENDE SCHULDEN -- -- KORTLOPENDE SCHULDEN 1.050 1.050 11.822 2.383 5
2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 begroting 2014 FONDSENWERVING Baten - Baten uit eigen fondsenwerving 3.183 17.100 3.946 - Baten uit gezamenlijke acties -- -- -- - Baten uit acties van derden 2.808 1.000 1.219 - Subsidies van overheden -- -- -- - Baten uit beleggingen -- -- -- - Overige baten 28.591 11.500 52.555 Som der baten 34.582 29.600 57.720 Lasten Besteed aan doelstellingen - Doelstelling A 22.003 17.500 62.127 - Doelstelling B -- -- -- 22.003 17.500 62.127 Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving -- 500 5.879 - Kosten gezamenlijke acties -- -- -- - Kosten acties derden -- -- -- - Kosten verkrijging subsidies overheden -- -- -- - Kosten van beleggingen -- -- -- -- 500 5.879 Beheer en administratie - Afschrijvingen -- -- -- - Kosten beheer en administratie 2.785 7.000 2.034 Som der lasten 24.788 25.000 70.040 Resultaat 9.794 4.600 -/-12.320 Rente baten en baten uit beleggingen 3 -- 11 Rente lasten -/-358 -/-350 -/-240 Overige baten en lasten -/-355 -/-350 -/-229 Resultaat 9.439 4.250 -/-12.549 6
Resultaatbestemming 2015 Toevoeging/onttrekking aan: 2015 Continuiteitsreserve -- Bestemmingsreserves -- Herwaarderingsreserve -- Overige reserves 9.439 Bestemmingsfonds -- Totaal: 9.439 7
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming Doelstelling Werving baten Beheer en Totaal Begroot Totaal Totaal admini- 2015 2015 (verschil) 2014 stratie Lasten A Eigen Geza- Acties Subsi- Belegfondsen- menlijke derden dies gingen werving acties Subsidies en bijdragen 22.003 22.003 17.500 4.503 62.127 Afdrachten Aankopen en verwervingen -- -- -- 5.879 Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie -- 500 -/-500 -- Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene 2.785 2.785 7.000 -/-4.215 2.034 Afschrijving -- -- -- -- -- Bank rente en kosten 355 355 350 5 229 Totaal 22.003 3.140 25.143 25.350-207 70.269 Doelstelling A: Het bouwen en onderhouden in Sri Lanka van schoolgebouwen, kindertehuizen en andere duurzame projecten zodat de allerarmste en kansarme kinderen mogelijkheden krijgen voor een betere toekomst. 8
3. GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGLEGGING ALGEMEEN Deze jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING De activa en passiva zijn opgenomen voor de nominale waarden, tenzij in onderstaande toelichting anders is vermeld. Vorderingen Voor zover nodig worden de vorderingen verminderd met noodzakelijk geachte voorzieningen. 9
4. TOELICHTING OP DE BALANS 2015 2014 VASTE ACTIVA Aanschafprijs 530 530 Afschrijvingen -/-530 -/-530 Boekwaarde 31 december -- -- VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Waarborgsommen 340 340 Liquide middelen 340 340 Rabobank.606 637 224 ING Bank 10.814 1.791 ING Bank kapitaalrekening 31 28 EIGEN VERMOGEN Besteedbaar vermogen 11.482 2.043 Stand per 1 januari 1.333 13.882 Resultaatbestemming boekjaar 9.439 -/-12.549 Stand per 31 december 10.772 1.333 KORTLOPENDE SCHULDEN Accountantskosten 1.050 1.050 1.050 1.050 10
5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 begroting 2014 FONDSENWERVING Baten uit eigen fondsenwerving Contributies, donaties, giften en schenkingen Sponsorouders 490 -- 1.355 Baten uit eigen fondsenwerving 2.693 17.100 1.528 Baten uit acties van derden 2.808 1.000 1.219 Subsidies van overheden -- -- -- Overige baten 28.591 11.500 52.555 Giften -- -- 1.063 34.582 29.600 57.720 Overige baten Fondsenwerving bedrijven en instellingen -- -- -- Projecten in tehuizen -- -- -- Afboeken verplichting St. Theresa preschool -- -- 6.466 Giften specifiek voor projekten 28.591 11.500 46.089 Diverse acties -- -- -- 28.591 11.500 52.555 Kosten eigen fondsen werving -- 500 5.879 Kosten beheer en administratie Kosten beheer en administratie Contributies, abonnementen, KvK -- -- -- Accountantskosten 1.059 1.000 1.004 Porti 12 -- 9 Kantoorbenodigdheden 124 100 277 Projectkosten 695 3.500 275 Gifts tbv preschools -- 1.500 -- Overige algemene kosten 895 900 469 2.785 7.000 2.034 Overige baten en lasten Betaalde bankkosten -/-358 -/-350 -/-240 Ontvangen rente 3 -- 11 -/-355 -/-350 -/-229 11
BESTEED AAN DOELSTELLING Structurele hulp 2015 begroting 2014 Verstrekte steun/subsidies Need4Care realisatie 3 preschools Trincomalee 4.500 4.500 -- Need4Care schoolmaterialen diverse preschools 1.000 -- -- SEDEC Colombo-HUDEC preschools Vanni (nieuwbouw) -- -- 9.549 HUDEC Caritas schoolmaterialen 1.961 -- -- Wilde Ganzen St. Mary s education centre Jafnna 12.892 13.000 -- Project ondersteuning EHED Trincomalee De Mello Home -- -- 1.200 Reparatie kosten dak De Mello Home 1.650 -- -- HUDEC-Preschools project regio Vanni - -- 51.378 22.003 17.500 62.127 Alle kosten van de eigen organisatie zijn, gezien hun aard, toegerekend aan kosten beheer en administratie. 12
1. BEOORDELINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de in dit rapport op bladzijde 4 tot en met bladzijde 12 opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting A.C.N.S. Projecthulp te Ochten beoordeeld. Het bestuur van Stichting A.C.N.S. Projecthulp is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en met Richtlijn 650 fondsenwervende instellingen. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 2400 "Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de Stichting A.C.N.S. Projecthulp en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting A.C.N.S. Projecthulp per 31-12-2015 en van het resultaat over de periode 2015 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en met Richtlijn 650 fondsenwervende instellingen. Waalwijk, 27 oktober 2016 KRP Accountants & Adviseurs P.C.J. Ketelaars RA 13