Financiële rapportage 2016 van: Stichting Manege zonder Drempels
Aan het bestuur van de Stichting Manege zonder Drempels Bovenbuurtweg 50a 6721 MN BENNEKOM Datum Behandeld door Referentie 21 juni 2017 A. Klomp 100472 Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij voor u opgesteld: 1. Balans per 31 december 2016: 2. Staat van baten en lasten 2016: 3. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4. Bestemmingsreserves 5. Samenstellingsverklaring De cijfers in deze rapportage zijn ontleend aan de jaarrekening 2016 van de Stichting Manege zonder Drempels. Wij vertrouwen er op u hiermede van dienst te zijn geweest. Hoogachtend, EQUUS accountants en belastingadviseurs wg A. Klomp Accountant-Administratieconsulent 2 / 8
Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming) ACTIVA Balans per Balans per 31-12-2016 31-12-2015 Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.144.843 1.183.521 Paarden 7.675 8.430 Inventaris 36.910 40.605 Rijdend materiaal 11.170 12.170 1.200.598 1.244.726 Vorderingen Handelsdebiteuren 6.494 14.352 Belastingen en premies sociale verzekeringen 7.575 2.901 Overige vorderingen en overlopende activa 31.540 33.996 45.609 51.249 Liquide middelen Kas 2.186 4.060 Rabobank 2.232.832 2.259.751 Postbank 1.992 1.924 2.237.010 2.265.735 3.483.217 3.561.710 PASSIVA Eigen vermogen Bestemmingsreserves 3.462.618 3.351.628 Overige reserves 0 191.064 3.462.618 3.542.692 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen 5.880 6.192 Overige schulden en overlopende passiva 14.719 12.826 20.599 19.018 3.483.217 3.561.710 3 / 8
Staat van baten en lasten over 2016 Exploitatie Exploitatie 2016 2015 Omzet manege 51.266 49.523 Omzet koffie/thee etc. 6.091 7.321 Omzet advertentie's stapvoets 1.660 1.620 Omzet wasmachines 99 178 Omzet gastenhuizen 97.042 96.958 Omzet huur weideplaats 1.220 1.200 Som der bedrijfsopbrengsten 157.378 156.800 Inkoopwaarde koffie/thee etc. 7.465 7.093 Personeelskosten 251.047 242.143 Afschrijvingen materiële vaste activa 87.933 104.831 Huisvestingskosten 51.163 40.572 Kosten dieren 30.716 19.770 Exploitatiekosten manege 3.163 4.747 Exploitatiekosten gastenhuizen 3.032 1.946 Kosten fondsenwerving 9.377 3.359 Algemene kosten 27.572 28.027 Som der bedrijfslasten 471.528 452.488-314.150-295688 Rentebaten 34.557 38.178 Rentelasten 0 0 34.557 36.941 Resultaat vóór giften -279.593-257.510 Giften donateurs 35.454 35.918 Giften overig 164.065 218.218 199.519 254.136 Resultaat na giften -80.074-3.374 4 / 8
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ALGEMENE GRONSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING Activiteiten De activiteiten van de Stichting Manege zonder Drempels bestaan voornamelijk uit huifbedrijden voor mensen met ernstige meervoudige beperkingen en appartementen aan te bieden voor vakanties voor hen met hun ouders en/of begeleiders.. Mens en dier staan hierbij centraal. Ontspannen paarden zorgen voor ontspanning van de mens. Geld mag daarbij geen drempel zijn. Stapvoets op weg naar een wereld zonder drempels. De stichting beoogt niet het maken van winst. De stichting is statutair gevestigd te Bennekom WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op grond wordt niet afgeschreven. Schattingswijzigingen In het boekjaar 2016 is de economische levensduur van de materiële vaste activa aangepast. Hierdoor is het afschrijvingsbedrag in 2016 ca. 17.000 lager. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit banktegoeden, kassaldi en bankdeposito s voor zover deze direct opvraagbaar zijn. De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Overige activa en passiva Alle overige posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. 5 / 8
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet, overige bedrijfsopbrengsten en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Financieel resultaat De rentebaten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en lasten. 6 / 8
Bestemmingsreserves Het bestuur van de stichting heeft een gedeelte van het eigen vermogen van de stichting afgezonderd. Doelstelling van deze bestemmingsreserve is om vermogen te reserveren voor: a) Eventuele toekomstige exploitatietekorten. Hiervoor wordt een bedrag gereserveerd gelijk aan 5 maal het gemiddelde exploitatietekort zonder giften over de laatste drie afgesloten boekjaren; b) Reeds geplande opdrachten voor uitbreidingsinvesteringen; c) Toekomstige vervangingsinvesteringen. Omdat de Stichting Manege zonder Drempels voor haar exploitatie voor een groot deel afhankelijk is van giften streeft het bestuur er naar om de geïndexeerde afschrijvingen op de aanwezige bedrijfsmiddelen in haar reserve beschikbaar te houden, dit om bij noodzakelijke vervangingen geen kostengevende leningen te hoeven aangaan. De totale reserve is als volgt opgebouwd: a) Voor eventuele toekomstige exploitatietekorten Tekort 2014 264.915 Tekort 2015 257.511 Tekort 2016 266.253 788.679 x 5 / 3 = b) Voor uitbreidingsinvesteringen Reeds geplande opdrachten 3.244 De reeds geplande opdrachten bedragen 6.800. De maximale ruimte voor deze reserve bedraagt 3.244. c) Voor vervangingsinvesteringen Hiervoor is berekend de geïndexeerde (CPI) cumulatieve afschrijvingen: Bedrijfsgebouwen en terreininrichtingen 1.882.397 Bedrijfsinventaris 168.253 Rijdend materiaal 65.352 Paarden 28.905 1.314.467 3.244 2.144.907 Totale bestemmingsreserves 3.462.618 Aan werkkapitaal is hiervoor per balansdatum beschikbaar: 2.262.020 Het bestuur van de Stichting Manege zonder Drempels streeft er naar om voor de bestemmingsreserves een 100% dekking te krijgen middels werkkapitaal. Het tekort aan werkkapitaal is per balansdatum 1.200.598,- 7 / 8
SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Wij hebben de in deze financiële rapportage opgenomen verkorte verslag van de jaarrekening 2016 van Stichting Manege zonder Drempels te Bennekom samengesteld. Deze verkorte rapportage van de jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016, de staat van baten en lasten over 2016, de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en een specificatie van de bestemmingsreserves per 31 december 2016. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van het verkorte verslag van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met normen welke in het maatschappelijk verkeer als aanvaardbaar worden beschouwd. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van het verkorte verslag van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over het verkorte verslag van de jaarrekening op basis van onze samenstelling. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenten van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Manege Zonder Drempels. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Ede, 21 juni 2017 EQUUS accountants en belastingadviseurs A. Klomp Accountant-Administratieconsulent 8 / 8