Eokelvoodige Jaarverslaggeviog 2016 Stichting ilee Velowe ITIEE EY
Inhoudsopgave pagina Enkelvoudige balans per 31 december 2016 MEE Veluwe 3 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2016 MEE Veluwe 4 Enkelvoudig kassstroomoverzicht 2016 MEE Veluwe 5 Toelichting op de enkelvoudige balans MEE Veluwe 6 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten MEE Veluwe 9 Ondertekening van de jaarrekening 13 Overige gegevens 14 Controleverklaring accountant 15 Bijlage A Specif icatie WMO contracten gemeenten MEE Veluwe 16 Bijlage B Specificatie contracten pluspakket 17 Stichting MEE Veluwe Kanaal Noord 350 7323 AM APELDOORN Postbus 392 7300 AJ APELDOORN T (055) 526 92 00 E info@meeveiuwe.nl i www.meeveiuwe.nl Kamervan Koophandei: 41039971 RSIN 0076.43.263 7
Enkelvoudige balans per 31 december 2016 (na winstbestemming) Activa in euro 1.000 ref. 2016 2015 Vaste activa Materiele vaste activa 1 3 145 3~ 145" Vlottende activa Vorderingen 2 349 138 Liquide middelen 3 3.269 3.518 3.618 3.656 Totaal activa 3.621 3.801 Passiva in euro 1.000 2016 2015 Eigen vermogen 4 2.339 1.963 Voorzieningen 5 387 435 Kortlopende schuiden 6 895 1.403 Totaal passiva 3.621 3.801 Pagina 3
Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2016 in euro 1.000 ref. Begroot 2016 real. 2015 real. Baten Contracten gemeenten 7 Overige baten 8 Lasten Personeelskosten 9 Afschrijvingen 10 Overige bedrijfskosten 11 Bedrijfsresultaat Financiele baten en lasten 12 Resultaat uit normale bedrijfsvoering 4.172 4.742 5.741 538 611 628 4.710 5.353 6.369 3.969 4.279 4.859 88 147 229 549 553 642 4.606 4.979 5.730 104 374 639 (7i m_ (8) 111 376 647 Bijzondere baten en lasten 13 Resultaat 53 0 0 58 376 647 Resultaatbestemming: Algemene reserve Reserve pluspakket Reserve innovatie Reserve ICT 151 49 262 216 (2) 191 (35) 191 376 647 Pagina 4
Enkelvoudig kasstroomoverzicht 2016 in euro 1.000 2016 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 374 539 Aanpasslngen voor: Afschrijvingen en waardeverminderingen 145 229 Mutaties van voorzieningen (48) (18) 97 211 Veranderlngen In werkkapltaal: Vorderingen (221) (68) Kortlopende schuiden (509) 102 (730) 35 Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties (259) 884 Ontvangen interest 13 9 Betaalde interest 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 13 9 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten (246) 893 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiele vaste activa (3) 0 Desinvesteringen materiele vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten (3) 0 Mutatie geldmiddelen (249) 893 Stand liquide middelen per 31-12 3.269 3.518 Stand liquide middelen per 1-1 3.518 2.625 Mutatie geldmiddelen (249) 893 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Pagina 5
Toelichting op de enkelvoudige balans De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gelijk voor de 3 stichtingen van MEE Samen. Dat betekent dat voor de grondslagen van waardering en resultaatbepaling van MEE Veluwe kan worden verwezen naar de bepalingen zoals gesteld in de geconsolideerde jaarrekening van MEE Samen. Materiele vaste activa (1) Het verloop van de materiele vaste activa is als volgt: In euro 1.000 Gebouwen Verbouwing Installatles Inventarisse Automatlse Video Totaal en terrelnen en n ring apparatuur Stand perljanuarl 2016: Aanschaffingswaarde 0 351 0 179 252 15 797 Cumulatieve afschrijvingen 0 (232) 0 (179) (226) (15) (652) Boekwaarde per 1 januari 2016 0 119 0 0 26 0 145 Investeringen 0 3 0 0 0 0 0 3 Desinvesterlngen 0 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingen 0 (118) 0 0 (27) 0 (145) Overige mutatles 0 0 0 0 0 0 0 Boekwaarde per 31 december 2016 0 4 0 0 (1) 0 3 Aanschafwaarde terugname afgeschreven activa 0 0 0 0 0 0 0 Cumulatieve afschrljvlng afgeschreven activa 0 0 0 0 0 0 0 Stand per 31 december 2016: Aanschaffingswaarde 0 354 0 179 252 15 800 Cumulatieve afschrijvingen 0 (350) 0 (179) (253) (15) (797) Boekwaarde per 31 december 2016 0 4 0 0 (1) 0 3 De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouwen en terrelnen 30 jaar Verbouwingen 10 jaar Installatles 5 jaar Inventaris 5 jaar Automatlsering 3 jaar Video apparatuur 3 jaar Vorderingen (2) in euro 1.000 2016 2015 Debiteuren 221 108 Vooruitbetaalde huur 0 Q Vooruitbetaaide overige kosten i rj Nog te ontvangen bedragen 42 is Nog te ontvangen subsidies 5 12 r/c verhoudlngen 80 0 totaal 349 138" Overzicht van de mate (van het totaal) van de vorderingen dat als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de vorderingen (<1 jr.) Langlopend deel van de vorderingen (>ljr.) Liquide middelen (3) in euro 1.000 31-12-2016 349 0 2016 2015 Kas Bank Totaal 0 0 3.269 3.518 3.269 3.518 De liquide middelen staan onder aftrek van de afgegeven bankgaranties ter onmiddeliijke beschikking, zij het met eventuele opoffering van de rentebaten. De afgegeven bankgaranties vertegenwoordigen een waarde van 0. Pagina 6
Eigen vermogen (4) in euro 1.000 2016 2015 Algemene reserve 1.412 1261 Reserve pluspakket 582 320 Reserve innovatie 189 191 Reserve ICT 156 191 Stlchtlngskapltaal 0 0 Totaal 2.339 1963 Het verloop Is als vo/gt weer te geven: Saldo per Resultaat- Overige Saldo per 01-01-16 bestemmlng mutaties 31-12-16 Algemene reserve 1.261 151 0 1412 Reserve pluspakket 320 262 0 582 Reserve innovatie 191 (2) 0 189 Reserve ICT 191 (35) 0 156 Stichtingskapitaal 0 0 0 0 Totaal 3-963 376 0 2.339 Voorzieningen (5) in euro 1.000 2016 2015 Voorziening groot onderhoud Voorziening PBL opgebouwde rechten Voorziening PBL overgangsrechten Vorrziening Jubilea Totaal 0 0 175 179 120 167 92 89 387 435 Het verloop Is als volgt weer te geven: Saldo per 01-O1-16 Dotatle Onttrekklng Vrijval Saldo per 31-12-16 Voorziening groot onderhoud 0 0 0 0 0 Voorziening PBL opgebouwde rechten 179 76 80 175 Voorziening PBL overgangsrechten 167 12 28 31 120 Voorziening Jubilea 89 11 3 5 92 Totaal 435 99 111 36 387 Overzicht van de mate (van het totaal) van de voorzieningen dat als langlopend moet worden beschouwd Kortlopend deel van de voorzieningen (<1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (>ljr.) 31-12-2016 203~ 184 Onder de voorziening PBL is opgenomen een voorziening voor opgebouwde rechten. Dit is gebaseerd op toegekende maar niet opgenomen dagen. Daarnaast is een voorziening getroffen voor de overgangsrechten voor de categorie 45-49 jarigen en voor 50 jarigen en ouder (Peildatum 31-12- 2009). De berekende waarde betreft de contante waarde (rente 2%) van toekomstige extra dagen op basis van de PBL regeiing. Daarbij is rekening gehouden met een blijfkans volgens de staffel: le jaar 100%, 2 tot 4 jaar 95%, 5 tot 8 jaar 90% en daarna 85%. De rechten vioeien voort uit de CAO afspraken vastgelegd in de vigerende CAO Gehandicaptenzorg. In 2016 is het rentepercentage voor het berekenen van de contante waarde aangepast van 3% naar 2%. De impact hiervan op de voorziening is 4.635 De voorziening Jubilea betreft de toekomstige jubilea uitkeringen en is gewaardeerd tegen contante waarde. In 2016 is het rentepercentage voor het berekenen van de contante waarde aangepast van 3% naar 2%. De impact hiervan op de voorziening is 10.565 Pagina 7 Building a bett
Kortlopende schuiden (6) In euro 1.000 2016 2015 Crediteuren Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Loonbelasting en omzetbelasting Sociale lasten en pensioenen Vooruitontvangen bedragen Nog te verrekenen subsidies Vooruitontvangen bedragen inzake projecten Overige overlopende passiva r/c verhoudlngen Totaal 55 40 106 120 32 38 97 145 52 81 196 166 106 486 161 165 90 69 0 93 895 1403 Overzicht van de mate (van het totaal) van de kortlopende schuiden dat als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de kortlopende schuiden (<1 jr.) Langlopend deel van de kortlopende schuiden (>ljr.) 31-12-2016 895 0 De nog te betalen vakantiedagen wljzigen ten gevolge van de wijziging van het saldo vakantiedagen ten opzichte van ultimo 2015. De vooruitontvangen bedragen betreffen voorschotten op projecten die deels betrekking hebben op 2017. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichtingen: verplichting tot Contractwaarde per jaar Apeldoorn, Molenstraat Centrum 31-12-2019 e 10.932 Verplichting <ljr. betreft huur Molenstraat Centrum 2017 10.932 Verplichting > l]r en < 5 Jr betreft huur Molenstraat Centrum 2018+2019 c 21.864 Verplichting >5jr e - Bankgaranties: Niet van toepassing ^ Pagina 8 Building a bette,
Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gelijk voor de 3 stichtingen van MEE Samen. Dat betekent dat voor de grondslagen van waardering en resultaatbepaling van MEE Veluwe kan worden verwezen naar de bepalingen zoals gesteld in de geconsolideerde jaarrekening van MEE Samen. Contracten gemeenten (7) in euro 3.000 Begroot 2016 2015 Subsidie gemeenten Overige opbrengsten gemeenten Integrale vroeghulp 4.172 4.197 5.684 0 545 0 0 0 57 4.172 4.742 5.741 In Bijlage A van de jaarrekening is een specif icatie opgenomen van de subsidies per gemeente. Deze bijlage sluit aan met de door de Raad van Bestuur getekende jaarrappoitage per gemeente. De combinatie van bijlage A en bijlage B (met controleverklaring en getekend door de onafhankelijke accountant, behorende bij de jaarrekening) en de jaarrapportage (bestuursverklaring) vormen samen de verantwoording over 2016 van de betreffende subsidies, in bijlage B worden "overige projecten" met gemeenten verantwoord. Zie hiervoor ook de toelichting bij bijlage B. De opbrengsten in het kader van Integrale vroeghulp worden in 2016 verantwoord onder "Subsidie gemeenten". Overige baten (8) In euro 3.000 Begroot 2016 2015 Schoolmaatschappelijk werk 78 73 68 Ondersteuning WLZ 150 275 206 Overige projecten 300 263 299 Detacheringen 10 0 46 Overige opbrengsten 0 0 9 Totaal 538 611 628 De totale omzet in 2016 is 5,3 min en is 13,4% hoger dan begroot De omzet uit gemeentelijke contracten (WMO) ligt op het niveau van de begroting, maar de omzet T&C ten behoeve van gemeenten ligt hoger. De overige omzet T&C (andere opdrachtgevers dan gemeenten) is 12,6% hoger dan begroot hetgeen vooral wordt veroorzaakt door de extra gerealiseerde WLZ omzet Ten opzichte van 2015 is de omzet uit gemeentelijke contracten signficant gedaald. Vooral in de regio Noord Veluwe is de omzet lager vanwege het in eigen beheer nemen van werkzaamheden die in 2015 nog door MEE werden verricht. Personeelskosten (9) in euro 3.000 Begroot 2016 2015 Lonen en salarissen 2.847 2.995 3.486 Sociale lasten 515 545 616 Pensioenpremies 265 209 313 Personeel niet in ioondienst 65 263 165 Andere personeelskosten 217 197 238 Opleidingskosten 60 70 41 Totaal 3.969 4.279 4.859 Aantal FTE's gemiddeld 2016 2015 Primair proces 50,4 56,4 Ondersteunende diensten 3,3 8,5 Doorbelasting FTE's MEE Samen 13,4 12,3 Totaal aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 65,1 77,2 De totale personeelskosten bedroegen in 2016 ca. 4,3 min en waren daarmee 7,4% hoger dan de begroting. De overschrijding werd met name veroorzaakt door een hogere fte inzet ten gevolge van de hoger dan begrote omzet Pagina 9
Afschrijvingen (10) in euro 1.000 Begroot 2016 2015 Gebouwen 0 0 0 Buitenterrein 0 0 0 Verbouwing 59 118 118 Inventaris 0 0 62 Installatles 0 0 0 Automatisering 29 27 49 Doorbelaste afschrijvingen MEE Samen 0 2 0 Totaal 88 147 229 De totale afschrijvingskosten bedragen in 2015 ca 0,15 min en overschrijden de begroting met 66%. In 2016 waren afschrijvingskosten verbouwingen hoger dan begroot door afschrijvingskosten over desinvesteringen ultimo 2016 in verband met het afstoten van het kantoor aan de Kanaaldijk Noord in Apeldoorn. Het hogere niveau van de kosten in 2015 heeft te maken met de verwerking van de schattingswijziging in dat jaar m.b.l de afsctirijvingsduur van activa. De afschrijvingskosten vermeld in de activastaat zijn exciusief de doorbelaste afschrijvingskosten van MEE Samen. Overige bedrijfskosten (11) in euro 1.000 Begroot 2016 2015 Algemene kosten 193 124 194 Automatisering 163 181 190 Communicatie 22 10 19 Huisvesting 113 180 170 Kantoorkosten 58 58 69 Totaal 549 553 642 De totale overige bedrijfskosten bedragen in 2016 ca 0,55 min en liggen daarmee per saldo op het niveau van de begroting. De huisvestingskosten zijn hoger dan begroot vanwege de verhuizing van het kantoor Apeldoorn naar een ander pand aan de Molenstraat Centrum te Apeldoorn. Financiele baten en lasten (12) in euro 1.000 Begroot 2016 2015 Rentebaten (7) (2) (8) Rentelasten 0 0 0 Totaal (7) (2) (8) Bijzondere baten en lasten (13) in euro 1.000 Begroot 2016 2015 Bijzondere baten 0 0 0 Bijzondere lasten 53 0 0 Totaal 53 0 0 Pagina 10
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2016 In het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt Leldlnggevende topfunctionarissen Naam Functie Duur dienstverband in 2016 Omvang dienstverband in FTE Gewezen topfunctionaris? Echte of fictieve dienstbetrekking Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? S. van Ruth DIrecteur-bestuurder 1/1-31/12 3,0 nee ja nvt Indlvidueel WNT-maxImum 179.000 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal 123.241 14.858 136.099 -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging 2016 136.099 Gegevens 2015 Duur dienstverband in 2015 Omvang dienstverband in FTE 3/3.-31/12 3,0 Bezoldiging 2015 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2015 120.160 14.702 134.862 Individueel WNT-maximum 2015 178.000 Toezlchthoudende topfunctionarissen Naam Functie Duur dienstverband in 2016 Logt, GC van de Voorzitter RvT 3/1-33/3.2 Haan, GA de Lid RvT 3/1-33/3.2 Hummel, EJ lid RvT 3/3.-33/12 Individueel WNT-maximum 26.850 17.900 17.900 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen 6.218 4.344 4.218 Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal 6.218 4.344 4.218 -/-Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging 2016 6.218 4.344 4.218 Gegevens 2015 Duur dienstverband in 2015 1/1-33/3-2 1/1-33/12 3/1-31/12 Bezoldiging 2015 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2015 2.543 2.543 3.179 2.543 2.543 3.179 Individueel WNT-maximum 2015 17.800 17.800 17.800 Pagina 11
Naam Functie Duur dienstverband in 2016 Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaaf Maussart, A. lid RvT 1/1-31/12 17.900 4.344 4.344 Eeftink, SME lid RvT 1/1-31/12 17.900 4.344 4.344 -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging 2016 4.344 4.344 Gegevens 2015 Duur dienstverband in 2015 3/7-31/12 Bezoldiging 2015 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2015 3.271 3.271 Individueel WNT-maximum 2015 17.800 17.800 Bovenstaande bezoldigingen zijn ontvangen door de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht voor 3 stichtingen, MEE Samen, MEE Veluwe en MEE IJsseloevers. Voor de ultvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zlch gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 12
Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op 1 mei 2017. De Raad van Bestuur van Stichting MEE Veluwe heeft de jaarrekening 2016 vastgesteld in de vergadering van 22 mei 2017. De Raad van Toezicht van Stichting MEE Veluwe heeft de jaarrekening 2016 goedgekeurd in de vergadering van 22 mei 2017. Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing Ernst S Young Accountants LLP Pagina 13
Overige gegevens Nevenvestigingen Niet van toepassing Statutaire resultaatsbestemming Er zijn geen verplichtingen in de statuten opgenomen inzake bestemming van het resultaat. Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 14
EY Aan: de raad van bestuur en raad van toezicht van Stichting MEE Veluwe Veslilaiiiicj tie in de jasrversla^v -vh.j ^p^enomen jaarrekening 2016 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van Stichting MEE Veluwe te Apeldoorn gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting MEE Veluwe per 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: de balans per 31 december 2016; de staat van baten en lasten over 2016 en; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggevingen andere toelichtingen De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeiing Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2016 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening. Wij zijn onafhankelijk van Stichting MEE Veluwe zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. VerMaring over de In cle jaarvers/.. jiving opgenomen andere Inforrnatle Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat de jaarverslaggeving andere informatie, die bestaat uit: de overige gegevens; bijlage A Specificatie WMO contracten gemeenten MEE Veluwe; bijlage B Specificatie contracten pluspakket.
EY Pagina 2 Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiele afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De raad van bestuur is verantwoordeiijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder de overige gegevens in overeenstemming met RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. Beschrijvinc, van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekenin-/ Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordeiijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640, Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). In dit kader is de raad van bestuur verantwoordeiijk voor een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiele rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continutteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevmgsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continutteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beeindigen of als beeindiging het enige realistische alternatief is. De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continutteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordeiijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiele verslaggeving van de zorginstelling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate, maar geen absolute mate, van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit be'mvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijking en op ons oordeel.
EY Pagina 3 Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften, de Regeiing Controleprotocol Wet Normering Topinkomens 2016, en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continu'fteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continutteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continutteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waar onder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Arnhem, 22 mei 2017 w.g. drs. G.J.P. den Brok RA
Bijlage A Specificatie WMO contracten gemeenten gemeente kenmerk beschikking/overeenkomst bedrag besch/ovk Gedeclareerd MEE Veluwe obv productie en afspraken Apeldoorn DOS-2015-050248/ISA 2016/0094/ISA 2016-115330 1.286.081 3.243.600 Barneveld overeenkomst clientondersteuning 2016 196.000 170.706 Brummen Dienstverleningsovereenkomsten 68.500 68.500 Ede Subsidiedossler: 16/000801 - Zaaknummer 824550 834.000 834.000 Elburg 11.531 142.160 142.160 Epe 2015-37095 333-206 333.206 Ermelo Casenr. 2015-07976 179.000 179.000 Harderwijk Overeenkomst inhuur dd 091015 200.160 200.160 Hattem Subsidie 2016 49.726 46.544 Heerde Zaaknr. 304186 50.000 49.444 Nijkerk Basisovereenkomst Inkoopnetwerk Sociaal Domein 229.006 194.397 Nunspeet U.0064899 130.800 128.994 Oldebroek 212049/227189 103.523 103.523 Putten Zaaknr: 432790 62.400 58.274 Voorst 2-15-03549_201&01261 177.452 177.452 Wagenlngen OS/15.0107405 268.641 268.641 4.196.601 Voor de bijlage A geldt dat deze is gecontroleerd met de materialiteit van de omzet over het gehele boekjaar 2016 van MEE Veluwe. Pagina 16
Bijlage B Specificatie contracten WLZ MEE Veluwe opdrachtgever Menzis/MEEOost Achmea / Zilveren Kruis Zorgkantoor Midden Ussel Achmea / MEE UGV Achmea / MEE UGV regio Arnhem Apeldoorn-Zutphen Midden Ussel nabetaling 2015 tgooi Utrecht Omzet 2016 54.914 142.397 16.444 43.765 17.904 275.424 Specificatie overige projecten opdrachtgever Omschrijving project kenmerk beschikking/overeenkomst Omzet 2016 Gemeente Apeldoorn MEE Op Weg 14.311 Gemeente Apeldoorn Proeftuin GGZ 2015 7.252 Gemeente Apeldoorn Innovatie 2015 56.502 Gemeente Apeldoorn Sociale Wijkteams 373.600 Gemeente Barneveld MEE Op Weg 22.220 Gemeente Barneveld Sova training en Brussengroep 4.500 Gemeente Ede Vindplaatsgericht werken Subsidiedossien 16/000798 - Zaaknr 824551 3.240 Gemeente Ede Inzet kantelcoach 28.580 Gemeente Epe MEE Op Weg 3.434 Gemeente Heerde Ambulante Hulpverlening 327459/334211 83.921 Gemeente Nijkerk Samen Doen - Versterken voorliggend veld 9.300 Gemeente Nijkerk Projecten uit onderbesteding 2015 4.043 Gemeente Oldebroek MEE Op Weg 8.370 Gemeente Wageningen MEE Op Weg 28.290 Gemeente Wageningen Projecten uit onderbesteding 2015 5.697 Overige projecten 156.740 Totaal van omzet overige projecten + overige opbrengsten gemeenten 808.000 In Bijlage B zijn vermeld die beschikkingen en/of dienstverleningscontracten met gemeenten in het kader van "overige projecten" waarbij een specificatie in de jaarrekening is vereisl Alle projecten met een beschikking zijn in de bijlage gespecificeerd. Dat geldt ook voor de dienstverleningscontracten met een gerealiseerde waarde van meer dan 5.000. Dienstverleningscontracten met een gerealiseerde waarde kleiner dan 5.000 zijn gezamenlijk verantwoord onder het kopje "overige projecten". Daarnaast is in bijlage B een specificatie opgenomen van de contracten met zorgverzekeraars inzake de Wet Langdurige zorg (WLZ) Voor de bijlage B geldt dat deze is gecontroleerd met de materialiteit van de omzet over het gehele boekjaar 2016 van MEE Veluwe. Pagina 17