Enkelvoudige Jaarverslaggeving Stichting MEE IJsseloevers IT1EE. MEE IJsseloevers

Transcriptie

1 Enkelvoudige Jaarverslaggeving 2017 Stichting MEE IJsseloevers IT1EE MEE IJsseloevers

2 Inhoudsopgave Enkelvoudige balans per 31 december 2017 MEE IJsseloevers 3 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2017 MEE IJsseloevers 4 Enkelcoudig kasstroomoverzicht 2017 MEE IJsseloevers 5 Toelichting op de enkelvoudige balans MEE IJsseloevers 6 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten MEE IJsseloevers Ondertekening van de jaarrekening 1 4 Overige gegevens 1 5 Controleverklaring accountant Bijlage A Specificatie WMO contracten gemeenten MEE IJsseloevers 16 Bijlage B Specificatie contracten pluspakket I 7 pagina Stichting MEE IJsseloevers Dr. van Deenweg BG AM ZWOLLE Postbus AM ZWOLLE T(088) E info@meeijsseloevers.nl I Kamer van Koophandel: RSIN MEE lli5eloeve<5

3 Enkelvoudige balans per 31 december 2017 (na winstbestemming) Activa in euro ref Vaste activa Materiele vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva in euro Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva MEE IJMeloeveis Pagina 3

4 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2017 in euro ref. Begroot 2017 real real. Baten Contracten gemeenten 7 Overige baten Lasten Personeelskosten 9 Afschrijvingen 10 Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiele baten en lasten 12 (4) (5) Resultaat uit normale bedrijfsvoering Bijzondere baten en lasten 13 Resultaat Resultaatbestemming: Algemene reserve Reserve pluspakket Reserve innovatie Reserve ICT (62) (43) 0 (71) MEE Ihseloeveis Pagina 4

5 Enkelvoudig kasstroomoverzicht 2017 in euro Kasstroom uit operationeie activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties van voorzieningen (166) (86) (119) 17 Veranderingen in werkkapitaal: Vorderingen (182) 46 Kortlopende schulden (10) 380 Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest 0 21 Betaalde interest 0 0 Bijzondere baten en lasten Totaal kasstroom uit operationeie activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiele vaste activa 0 0 Desinvesteringen materiele vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen Stand liquide middelen per Stand liquide middelen per Mutatie geldmiddelen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. MEE lliselocvers Pagina 5

6 Toelichting op de enkelvoudige balans De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gelijk voor de 3 stichtingen van MEE Samen. Dat betekent dat voor de grondslagen van waardering en resultaatbepaling van MEE IJsseloevers kan worden verwezen naar de bepalingen zoals gesteld in de geconsolideerde jaarrekening van MEE Samen. Materiele vaste activa (1) Het verloop van de materiele vaste activa is als volgt: in euro Gebouwen Verbouwing Installaties Inventariss Automatise Video Totaal en terreinen en en ring apparatuur Stand per 1 januari 2017: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen (164) (30) (208) (99) (752) 0 (1.253) Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen (20) (11) (12) (4) 0 0 (47) Overige mutaties Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde terugname afgeschreven activa Cumulatieve afschrijving afgeschreven activa Stand per 31 december 2017: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen (184) (41) (220) (103) (752) 0 (1.300) Boekwaarde per 31 december De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouwen en terreinen Verbouwingen Installaties Inventaris Automatisering Video apparatuur 30 jaar 10 jaar 5 jaar 5 jaar 3 jaar 3 jaar Vorderingen (2) in euro Debiteuren Vooruitbetaalde huur 0 0 Vooruitbetaalde overige kosten 5 0 Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen subsidies r/c verhoudingen 0 0 totaal Overzicht van de mate (van het totaal) van de vorderingen dat als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de vorderingen (<ljr.) 596 Langlopend deel van de vorderingen (>ljr.) 0 Liquide middelen (3) in euro Kas 0 0 Bank Totaal De liquide middelen staan onder aftrek van de afgegeven bankgaranties ter onmiddellijke beschikking, zij het met eventuele opoffering van de rentebaten. De afgegeven bankgaranties vertegenwoordigen een waarde van MEE Miscloevers Pagina 6

7 Eigen vermogen (4) in euro Algemene reserve Reserve pluspakket Reserve innovatie Reserve ICT Stichtingskapitaal 0 0 Totaal Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per Resultaat- Overige Saldo per bestemming mutaties Algemene reserve Reserve pluspakket Reserve innovatie 266 (62) Reserve ICT Stichtingskapitaal Totaal Voorzieningen (5) in euro Voorziening groot onderhoud Voorziening PBL opgebouwde rechten Voorziening PBL overgangsrechten Voorziening Jubilea Totaal Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Voorziening groot onderhoud Voorziening PBL opgebouwde rechten Voorziening PBL overgangsrechten Voorziening Jubilea Totaal Overzicht van de mate (van het totaal) van de voorzieningen dat als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (<1 jr.) 405 Langlopend deel van de voorzieningen (>ljr.) 356 Onder de voorziening PBL is opgenomen een voorziening voor opgebouwde rechten. Dit is gebaseerd op toegekende maar niet opgenomen dagen. Daarnaast is een voorziening getroffen voor de overgangsrechten voor de categorie jarigen en voor 50 jarigen en ouder (Peildatum ). De berekende waarde betreft de contante waarde (rente 2%) van toekomstige extra dagen op basis van de PBL regeling. Daarbij is rekening gehouden met een blijfkans volgens de staffel: le jaar 100%, 2 tot 4 jaar 95%, 5 tot 8 jaar 90% en daarna 85%. De rechten vioeien voort uit de CAO afspraken vastgelegd in de vigerende CAO Gehandicaptenzorg. De voorziening groot onderhoud is gevormd voor de locatie in Ommen (MEE IJsseloevers). De eventuele onttrekking aan de voorziening groot onderhoud is op basis van werkelijke kosten in relatie tot het meerjaren onderhoudsplan. De onttrekking aan de voorziening bedraagt (onderhoudskosten 2016). Na verlaging is de hoogte van de voorziening voldoende om het meerjarenonderhoudsplan te kunnen financieren. De voorziening Jubilea betreft de toekomstige jubilea uitkeringen en is gewaardeerd tegen contante waarde. MEE Usseloevcri Pagina 7

8 Kortlopende schulden (6) in euro Crediteuren Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Loonbelasting en omzetbelasting Sociale lasten en pensioenen Vooruitontvangen bedragen 7 9 Nog te verrekenen subsidies Vooruitontvangen bedragen inzake projecten Overige overlopende passiva r/c verhoudingen Totaal Overzicht van de mate (van het totaal) van de kortlopende schulden dat als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de kortlopende schulden (<1 jr.) Langlopend deel van de kortlopende schulden (>ljr.) 0 De nog te betalen vakantiedagen wijzigen ten gevolge van de wijziging van het saldo vakantiedagen ten opzichte van ultimo De vooruitontvangen bedragen betreffen voorschotten op projecten die deels betrekking hebben op Met in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichtingen: verplichting tot Contractwaarde per jaar Zwolle, Dr. Van Deenweg Verplichting < 1 Jr. betreft huur Dr. van Deenweg 2018 C Verplichting > ljr en < 5]r betreft huur Dr. van Deenweg 2019 t/m febr Verplichting > 5 jr C - Bankgaranties: Bankgarantie tbv huur Zwolle Pagina 8

9 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gelijk voor de 3 stichtingen van MEE Samen. Dat betekent dat voor de grondslagen van waardering en resultaatbepaling van MEE IJsseloevers kan worden verwezen naar de bepalingen zoals gesteld in de geconsolideerde jaarrekening van MEE Samen. Contracten gemeenten (7) in euro Begroot Subsidie gemeenten Overige opbrengsten gemeenten In Bijlage A van de jaarrekening is een specificatie opgenomen van de subsidies per gemeente. Deze bijlage sluit aan met de door de Raad van Bestuur getekende jaarrapportage per gemeente. De combinatie van bijlage A en bijlage B (met controleverklaring en getekend door de onafhankelijke accountant, behorende bij de jaarrekenini I) en de jaarrapportage (bestuursverklaring) vormen samen de verantwoording over 2017 van de betreffende subsidies. In bijlage B worden "overige projecten" met gemeenten verantwoord. Zie hiervoor ook de toelichting bij bijlage B. Overige baten (8) in euro Begroot Schoolmaatschappelijk werk Ondersteuning WLZ Overige projecten Detacheringen Overige opbrengsten Totaal De totale omzet in 2017 is C 9,3 min en is 1,3% lager dan begroot. De omzet uit gemeentelijke contracten ligt op het niveau van de begroting. De overige baten zijn ruim 12% lager dan begroot hetgeen vooral wordt veroorzaakt door de lagere omzet T&C bij gemeenten (Overige projecten). Ten opzichte van 2016 is de omzet uit gemeentelijke contracten fors gedaald. Vooral in de gemeenten Dronten, Kampen en Ommen is er sprake van omzetverlies ten opzichte van Personeelskosten (9) in euro Begroot Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Personeel niet in loondienst Andere personeelskosten Opleidingskosten Totaal Aantal PTE's gemiddeld Primair proces 95,4 100,8 Ondersteunende diensten 1,9 1,9 Doorbelasting FTE's MEE Samen 25,8 25,1 Totaal aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 123,1 127,8 De totale personeelskosten bedroegen in 2017 ca. 7,9 min en lagen daarmee per saldo op het niveau van de begroting. De overschrijding op het personeel niet in loondienst werd met name veroorzaakt door vervanging van personeel in verband met ziekte en verlof. MEE IJsseloevers Pagina 9

10 Afschrijvingen (10) in euro Begroot Gebouwen is Buitenterrein Verbouwing 11 n n Inventaris Installaties 13 ^2 17 Automatisering Doorbelaste afschrijvingen MEE Samen Totaal 58 55" 107 De totale afschrijvingskosten bedragen in 2017 ca 0,06 min en liggen daarmee op het niveau van de begroting. Het hogere niveau van de kosten in 2016 heeft te maken met vrijvallende afschrijvingen in dat jaar waardoor de kosten in 2017 lager uitvallen. De afschrijvingskosten vermeld in de activastaat zijn exclusief de doorbelaste afschrijvingskosten van MEE Samen. Overige bedrijfskosten (11) in euro Begroot Algemene kosten Automatisering Communicatie Huisvesting Kantoorkosten Totaal De totale overige bedrijfskosten bedragen in 2017 ca 1,1 min en liggen daarmee ongeveer 10% boven de begroting. Deze overschrijding wordt vooral veroorzaakt door automatiseringskosten en advieskosten m.b.t. de fusie met MEE Oost. Deze meerkosten zijn van incidentele aard. Financiele baten en lasten (12) in euro Begroot Rentebaten Rentelasten Totaal (4) 0 (4) (5) 0 (5) Bijzondere baten en lasten (13) in euro Begroot Bijzondere baten Bijzondere lasten Totaal 0 o n" MEE Usseloevere Pagina 10

11 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2017 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen Naam Functie Duurdienstverband in 2017 Omvang dienstverband in FTE Gewezen topfunctionaris? Echte of fictieve dienstbetrekking Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? S. van Ruth Directeur-bestuurder 1/1-31/12 1,0 nee ja nvt Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Gegevens 2016 Duur dienstverband in 2016 Omvang dienstverband in RE 1/1-31/12 1,0 Bezoldiging 2016 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Individueel WNT-maximum Toezichthoudende topfunctionarissen Naam Functie Duur dienstverband in 2017 Logt, GC van de Voorzitter RvT 1/1-31/12 Haan, GA de Lid RvT 1/1-31/03 Hummel, EJ lid RvT 1/1-31/12 Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Gegevens 2016 Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging 2016 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Individueel WNT-maximum MEE IJsseloevers Pagina 11

12 Naam Functie Duur dienstverband in 2017 Maussart, A. lid RvT 1/1-31/12 Eeftink, SME lid RvT 1/1-31/12 Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Gegevens 2016 Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging 2016 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Individueel WNT-maximum Bovenstaande bezoldigingen zijn ontvangen door de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht voor 3 stichtingen, MEE Samen, MEE Veluwe en MEE IJsseloevers. Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. MEE IJtteloevcri Pagina 12

13 Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op 8 mei De Raad van Bestuur van Stichting MEE IJsseloevers heeft de jaarrekening 2017 vastgesteld in de vergadering van 22 mei De Raad van Toezicht van Stichting MEE IJsseloevers heeft de jaarrekening 2017 goedgekeurd in de vergadering van 22 mei Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Directeur-Bestuurder S. van Ruth Voorzitter Raad van Toezicht De heer G.C. van de Logt Lid Raad van Toezicht Mevrouw S.M.E. Eeftink Lid Raad van Toezicht De heer A. Maussart Lid Raad van Toezicht De heer E.J. Hummel Lid Raad van Toezicht De heer R. Collenteur MEE Kweloevers Pagina 13

14 Overige gegevens Nevenvestigingen Niet van toepassing Statutaire resultaatsbestemming Er zijn geen verplichtingen in de statuten opgenomen inzake bestemming van het resultaat. Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is opgenomen op de volgende pagina. MEI IJsseloevers Pagina 14

15 M Building a better working world Controleverklaring van de onafhankelijka z-zcoummyk Aan: de raad van bestuur en raad van toezicht van Stichting MEE IJsseloevers Verklaring over de in de jaarverslaggeving opgenomen jaarrekening 2Q17 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2017 van Stichting MEE IJsseloevers te Zwolle gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting MEE IJsseloevers per 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: de balans per 31 december 2017; de staat van baten en lasten over 2017; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2017 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening. Wij zijn onafhankelijk van Stichting MEE IJsseloevers zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. VerlilarI;;;; ;-var de in de jaarverslagg evii\g opgsn omsn andere Informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat de jaarverslaggeving andere informatie, die bestaat uit: de overige gegevens; bijlage A Specificatie WMO contracten gemeenten; bijlage B Specificatie contracten WLZ.

16 Pagina 2 Building a better working world Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie een materiele afwijking bevat. In afwijking van RJ 640 ontbreekt het bestuursverslag. Uitgezonderd het effect van het voorgaande zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiele afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640, Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). In dit kader is de raad van bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiele rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continutteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continui'teitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beeindigen of als beeindiging het enige realistische alternatief is. De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continutteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiele verslaggeving van de zorginstelling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate, maar geen absolute mate, van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken.

17 Pagina 3 Building a better working world Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit betnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijking en op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben, waar relevant, professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol Wet Normering Topinkomens 2017, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continu'fteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continutteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen in adequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continutteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

18 EY Building a better working world Pagina 4 Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Arnhem, 23 mei 2018 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. G.J.P. den Brok RA

19 Bijlage A Specificatie WIVIO contracten gemeenten gemeente kenmerk beschikking/overeenkomst bedrag besch/ovk Gedeclareerd MEE IJsseloevers obv productie en afspraken Almelo Z/16/ Almere SA Dalfsen Z/16/ Deventer / BLD/ /tb (a) Dronten onafhankelijke clientondersteuning Hardenberg Zaaknr / Hellendoorn 17UIT Kampen Lelystad 2017/ Noordoostpolder / Olst-Wijhe / Ommen Zaaknr / Raalte Zaaknr: Rijssen-Holten D Staphorst Z Steenwijkerland Twenterand Z Wierden Z / UIT Zeewolde 16Z Zwartewaterland Z00608/ Zwolle PUSL Zwolle inzet teamleider Voor de bijlage A geldt dat deze is gecontroleerd met de materialiteit van de omzet over het gehele boekjaar 2017 van MEE IJsseloevers. MEf llsseloeveis Pagina 16

20 Bijlage B Specificatie contracten pluspakket Specificatie contracten WLZ MEE IJsseloevers opdrachtgever regio Omzet 2017 Menzis / MEE Oost Achmea / Zilveren Kruis Achmea / Zilveren Kruis Achmea / MEE UGV Twente Zwolle Flevoland tgooi Specificatie overige projecten opdrachtgever Omschrijving project kenmerk beschikking/overeenkomst Omzet 2017 Gemeente Almere MEE Op Weg Offerte december Gemeente Almere Samen Sterk in Vrijwilligerswerk Offerte 21373SA Gemeente Almere Casemanagement Offerte 21348SA Gemeente Deventer Ervaar MEE MOM/ Gemeente Raalte MEE Op Weg Zaaknr / 7796 / Gemeente Rijssen-Holten MEE Op Weg Subsidie Gemeente Staphorst MEE Op Weg Beschikking Z Gemeente Wierden MEE Op Weg uit onderprod Gemeente Zwolle Deltion Jongeren Team / SA Gemeente Zwolle SMW Facet/Thorbeck/Talentstad Gemeente Zwolle Think op School / Overige projecten Totaal van omzet overige projecten + overige opbrengsten gemeenten In Bijlage B zijn vermeld die beschikkingen en/of dienstverleningscontracten met gemeenten in het kader van "overige projecten" waarbij een specificatie in de jaarrekening is vereist. Alle projecten met een beschikking zijn in de bijlage gespecificeerd. Dat geldt ook voor de dienstverleningscontracten met een gerealiseerde waarde van meer dan Dienstverleningscontracten met een gerealiseerde waarde kleiner dan zijn gezamenlijk verantwoord onder het kopje "overige projecten". Daarnaast is in bijlage B een specificatie opgenomen van de contracten met zorgverzekeraars inzake de Wet Langdurige zorg (WLZ) Voor de bijlage B geldt dat deze is gecontroleerd met de materialiteit van de omzet over het gehele boekjaar 2017 van MEE IJsseloevers. MEE IJsseloevers Pagina 17