RAPPORT. Stichting Koningstheater Akademie 's-hertogenbosch

Transcriptie

1 RAPPORT aan het bestuur van Stichting Koningstheater Akademie 's-hertogenbosch Inzake de jaarrekening 2012/2013

2 INHOUDSOPGAVE Rapport Samenstellingsverklaring 4 Algemeen 5 Bespreking van het resultaat 6 Bespreking van de financiele positie 7 Ondertekening 8 Jaarrekening Balans per 31 juli Staat van Baten en Lasten over 2012/ Toelichting algemeen 14 Specificaties Toelichting materiële vaste activa 16 Toelichting op de balans 17 Toelichting op de staat van Baten en Lasten 18 Begroting Boekjaar 2013/

3 Rapport

4 SAMENSTELLINGSVERKLARING Het bestuur van Stichting Koningstheater Akademie Havensingel TX 's-hertogenbosch Datum: 23 augustus 2013 Geachte bestuur, Hiermede brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2012/2013 van uw stichting. De balans per 31 juli 2012/2013 en de staat van baten en lasten over 2012/2013 tezamen de jaarrekening 2012/2013 vormen, zijn samen met de toelichtingen in dit rapport opgenomen. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012/2013 van Stichting Koningstheater Akademie te 's-hertogenbosch samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee, dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening, die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevindingen Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 BW2. 4

5 ALGEMEEN Aanvang en aard van de stichting De organisatie is gestart per 8 februari 1991 en wordt gedreven in de vorm van een stichting. De stichting staat ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Het bestuur bestaat uit Dhr. C.B.P. Weterings, Mevr. M.A.W. Verberk, Dhr. N.T.I. Prevoo, Dhr. L. Markensteijn, Dhr. M.J.M. Vermeulen, en Dhr. M.G.P. Wolbert. Doel van de stichting 1. De stichting heeft ten doel: a. Getalenteerde theatermakers middels scholing voor te bereiden op de (professionele) beroepspraktijk van toneel, theater en het specialistische genre 'kleinkunst'(cabaret, muziek, muziektheater en theateramusement); b. Aankomende theatermakers artistiek en zakelijk wegwijs te maken binnen de theaterpraktijk; c. Gevestigde theatermakers te helpen bij het zich (her) oriënteren op de beroepspraktijk. 2. De Stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijke door: a. Intensieve samenwerking met het gespecialiseerde kleinkunsttheater Koningstheater te 's-hertogenbosch, onder meer door het aanbieden van voorstelling en het inzetten van studenten in dit theaterbedrijf; b. het verzorgen van opleidingen en opleidingstrajecten; c. het aanbieden van les- en repetitiemogelijkheden; d. het organiseren van presentatiemogelijkheden voor aankomende professionele theatermakers, zoals Open Podium-avonden, workshops, trainingen, ateliervoorstellingen en festivals; e. het artistiek en zakelijk begeleiden van theatermakers op de professionele beroepspraktijk; f. het adviseren, regisseren en coachen van aankomende en gevestigde theatermakers en het begeleidenproduceren van hun theatervoorstellingen. ANBI De stichting wordt door de belastingdienst aangemerkt als een Algemeen Nut Beogende Instelling. (ANBI) 5

6 BESPREKING VAN HET RESULTAAT Het resultaat voor belastingen over het boekjaar 2012/2013 van de stichting bedraagt 771 en is in vergelijking met het voorgaande boekjaar met toegenomen. Een vergelijking van de resultaten over beide boekjaren geeft het volgende beeld. BATEN 2012/ /2012 % % Opbrengsten , ,0 LASTEN Afschrijvingen 46 0,0 0 0,0 Lonen en salarissen , ,1 Sociale lasten en Pensioenpremies ,8 0 0,0 Inhuur docenten , ,4 Huisvestingskosten , ,3 Kantoorkosten , ,1 Verkoopkosten , ,7 Overige algemene kosten 449 0, ,6 Som der bedrijfskosten , ,2 Bedrijfsresultaat 745 0, ,2 Rentebaten 236 0, ,2 Rentelasten 210 0, ,1 Vrijval reserveringen 0 0, ,2 Saldo van Baten en Lasten 771 0, ,9 6

7 BESPREKING VAN DE FINANCIELE POSITIE De financiële positie volgens de balans per 31 juli 2013 kan als volgt worden weergegeven: 2012/2013 Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Kortlopende schulden en overlopende passiva Werkkapitaal Werkkapitaal einde vorig boekjaar Mutatie werkkapitaal De toename van het werkkapitaal ad 4884 is als volgt te analyseren: Staat van herkomst en besteding van middelen 2012/2013 Resultaat uit onderneming Afschrijvingen Cash flow Investeringen in materiële vaste activa Mutatie werkkapitaal (2.865) (2.865)

8 ONDERTEKENING In het vertrouwen u hiermede van dienst te zijn geweest en tot nadere toelichting gaarne bereid, Getekend te 's-hertogenbosch op: 23 augustus 2013 Hoogachtend, AddaX Adviesgroep B.V. Mr. J.H.C.B. de Wit FB 8

9 Jaarrekening

10 Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch BALANS PER 31 JULI 2013 (met ter vergelijking de balans per 31 juli 2012) Activa VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inrichting Theater/Danszaal Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Rekening-couranten Overlopende activa Liquide middelen

11 Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch Passiva KAPITAAL VAN DE STICHTING Stichtingskapitaal KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Vooruitontvangen subsidie Belastingen en sociale premie's Overlopende passiva

12 Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012/2013 ( Met ter vergelijking de staat van Baten en Lasten over 2011/2012 BATEN 2012/ /2012 Opbrengsten LASTEN Afschrijvingen 46 0 Lonen en salarissen Sociale lasten en Pensioenpremies Inhuur docenten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Overige algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten Rentelasten Financieel resultaat Vrijval reserveringen Saldo van Baten en Lasten

13 TOELICHTING ALGEMEEN Op de rechtspersoon is van toepassing het kleine jaarrekeningregime als bedoeld in artikel 396 BW2. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte economische levensduur bepaalde afschrijvingen. De verwachten economische levensduur van de inventaris is gesteld op 4 jaar. De verbouwing/inrichting van de danszaal is gesteld op 10% of 20%. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met oninbaarheid. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst uit leveringen van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van de omzet geheven belastingen. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend in het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de onder de grondslagen van waardering vermelde levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten. PERSONEELSBEZETTING Het gemiddeld aantal werknemers was gedurende het verslagjaar, gerekend op fulltime basis 1. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Pand Havensingel 25 Huurcontract is ingegaan op 1 oktober 2009 met een looptijd van 5 jaar, daarna steeds te verlengen met een periode van 5 jaar. Jaarlijks te betalen huursom bedraagt ca

14 Specificaties

15 Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch TOELICHTING MATERIËLE VASTE ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: aanschafwaarde 31 juli investeringen afschrijvingen cumulatieve 31 juli 2011/2012 afschrijvingen 2012/2013 Inrichting Theater/Danszaal Inventaris Totaal

16 Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch TOELICHTING OP DE BALANS MATERIELE VASTE ACTIVA Boekwaarde per begin boekjaar Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per einde boekjaar VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA Rekening-couranten Rekening courant Stichting KTA produkties Overlopende activa Overlopende activa Liquide middelen ING ING spaarrekening KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Vooruitontvangen subsidie Vooruitontvangen subsidie Crediteuren Belastingen en sociale premie's Af te dragen loonbelasting Af te dragen BTER Overlopende passiva Voorziening vakantiegeld Netto lonen Vooruitontvangen bedragen Rekening Courant A. Uitdehaag Overlopende passiva

17 Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012/ /2012 Baten Subsidie huur Gemeente 's-hertogenbosch Subsidie ICT Inkomsten Onderwijskundige diensten/kta Inkomsten Collegegeld deeltijd HBO Inkomsten Sponsoring/Giften Inkomsten Audities Inkomsten werkweek Inkomsten overig Afschrijvingen Afschrijving inventaris 46 0 Lonen en salarissen Salaris Vakantiegeld Personeelsverzekeringen Arbo-dienst Scholingskosten Onkostenvergoeding Overige personeelskosten Sociale lasten en Pensioenpremies Sociale lasten Pensioenpremies Inhuur docenten Inhuur docenten Huisvestingskosten Huur gebouwen Gas/water/licht Vaste lasten Schoonmaakkosten Beveiliging pand

18 Stichting Koningstheater Akademie,'s-Hertogenbosch 2012/ /2012 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon/fax/internet Drukwerk kantoor Automatiseringskosten Onderhoud inventaris Verkoopkosten Reclame Overige verkoopkosten Overige algemene kosten Accountanskosten Contributies en abonnementen Vakliteratuur Algemene verzekeringen Overige algemene kosten Rentebaten Rentebaten Rentelasten Rente en bankkosten Rente fiscus Vrijval reserveringen Vrijval reserveringen Ondertekend door de bestuurders: 's-hertogenbosch, d.d. C.B.P. Weterings M.A.W. Verberk N.T.I. Prevoo L. Markensteijn M.J.M. Vermeulen M.G.P. Wolbert 19