BINNENKORT MET PENSIOEN 2014 VRAGEN EN ANTWOORDEN

Transcriptie

1 BINNENKORT MET PENSIOEN 2014 VRAGEN EN ANTWOORDEN

2 BINNENKORT MET PENSIOEN VRAGEN EN ANTWOORDEN Als u meer wilt weten, bezoek dan onze website ( U vindt er uitleg over uw pensioenregeling en het laatste nieuws. Via heeft u digitaal toegang tot uw pensioengegevens. U kunt er uw pensioen berekenen. U kunt zich er ook aanmelden voor digitale post van het pensioenfonds. Natuurlijk kunt u ons ook bellen. De medewerkers van de afdeling Klantenservice helpen u graag verder. De afdeling is elke werkdag bereikbaar van 8.00 tot uur onder het telefoonnummer

3 INHOUD 2 Met pensioen 3 Algemene Ouderdomswet (AOW) 9 Over het ouderdoms-, partner- en wezenpensioen 14 Zelf kiezen 19 Hoe en wanneer aanvragen 22 Houdt uw pensioen zijn waarde? 28 Medezeggenschap en uw pensioenfonds 30 Belangenvereniging voor gepensioneerden 31 Belastingen 35 Zorgverzekering 36 Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) 37 Tips en wetenswaardigheden 42 Ten slotte 45 Bijlage 1: overzicht partnerpensioen in pensioenregelingen bij PGB 47 Bijlage 2: uw pensioen bij vervroeging of uitstel van de pensioendatum 49 Bijlage 3: over de organisatie en het bestuur van het pensioenfonds 52 Bijlage 4: lijst van gebruikte afkortingen en handige links Pensioen ABC 20098w14 Deze brochure geeft de stand van zaken weer per 1 januari Aan de inhoud kunnen geen rechten worden ontleend. Meer informatie? PGB heeft een eigen website en een beveiligd deel 1

4 MET PENSIOEN U gaat binnen afzienbare tijd met pensioen. U kunt dan van het pensioen dat u bij PGB heeft opgebouwd, gaan genieten. In deze brochure vindt u de belang - rijkste informatie over uw pensioen. Die kennis heeft u nodig om straks een bewuste keuze te kunnen maken over de uitbetaling van uw pensioen. Voor het zover is zal het fonds nog regelmatig contact met u opnemen. Om met u af te stemmen hoe en wanneer het pensioen aan u kan worden uitbetaald. Zo organiseert het pensioenfonds een halfjaar voor uw pensioendatum een Pensioeninformatiedag. Als u de laatste jaren deelnam aan PGB, zijn u en uw partner als u die heeft, daarvoor van harte uitgenodigd. Tijdens de informatiedag nemen wij met u en leeftijdsgenoten door wat er zoal komt kijken bij pensionering. Uitgebreid pensioenoverzicht Verder ontvangt u van ons een uitgebreid pensioenoverzicht. Alle voor u van belang zijnde keuzemogelijkheden worden daarin uitgewerkt op basis van het persoonlijk opgebouwde pensioen. En daarna kunt u uw pensioen aanvragen. PGB maakt pensioen inzichtelijk Uw pensioenkeuze bepalen, is niet altijd even eenvoudig. Dat geven wij graag toe. We hebben het daarom gemakkelijker gemaakt. Via de website mijnpgbpensioen.nl heeft u direct toegang tot uw persoonlijke pensioengegevens. U kunt daar uw pensioen snel in kaart brengen. U kunt er de keuzemogelijkheden die er voor u zijn, nalopen. Inclusief het pensioen van de overheid (Anw of AOW). Ongeveer de helft van de pensioen gerechtigden maakt hun keuze al op basis van deze informatie. In deze brochure In deze brochure vindt u de belangrijkste informatie over uw pensioen. Niet alleen over uw pensioen van PGB. We maken van de gelegenheid gebruik om u ook te informeren over de AOW, de belastingen, de Zorgverzekering, de Wet Maatschappelijke ondersteuning en dergelijke. Let op... Alle bedragen die in deze brochure genoemd worden zijn brutobedragen. Over de bedragen moet dus nog belasting en premies worden betaald. 2

5 ALGEMENE OUDERDOMSWET (AOW) Iedere Nederlander heeft vanaf zijn AOW-gerechtigde leeftijd recht op een uitkering op grond van de Algemene Ouderdomswet 1. Deze uitkering noemt men ook wel het staatspensioen. Of gewoon afgekort de AOW. De Sociale VerzekeringsBank (SVB) keert de AOW uit vanaf uw AOW-gerechtigde leeftijd. De hoogte hangt af van uw persoonlijke situatie. Voor de wet zijn er drie situaties: u bent alleenstaand, u woont gehuwd of ongehuwd samen met een partner die de AOW-gerechtigde leeftijd heeft bereikt, of u woont gehuwd of ongehuwd samen met een partner die de AOW-gerechtigde leeftijd nog niet heeft bereikt. Verder is van belang of u in het buitenland heeft gewoond. Dan kan er een korting worden toegepast op uw AOW. Alleenstaand Zodra u de AOW-gerechtigde leeftijd heeft bereikt, heeft u recht op AOW. Voor alleenstaanden is dit 70 procent van het minimumloon. In 2014 is de AOW 1.099,37 euro bruto per maand. Mocht u, nadat de SVB uw AOW heeft toegekend, gaan trouwen of samenwonen dan krijgt u een gehuwdenpensioen. De maand nadat u getrouwd bent of bent gaan samenwonen, verandert de hoogte van de uitkering. Beiden AOW-gerechtigde leeftijd Als u getrouwd bent of samenwoont met iemand die recht heeft op de AOW, heeft u recht op 50 procent van het minimumloon. Dat is 759,53 euro per maand. Dit is het gehuwdenpensioen. Beide partners hebben zo bij elkaar opgeteld samen een AOW van 100 procent. Vanaf 1 januari 2014 is dat in totaal 1.519,06 euro per maand. Jongere partner Het kan zijn dat u getrouwd bent of samenwoont met iemand die nog geen recht op AOW heeft. Zodra u zelf de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt, krijgt u een AOW van 50 procent van het minimumloon. Dat is een uitkering van 759,53 euro per maand. Daar kan een toeslag bijkomen van maximaal 734,41 euro per maand. Het inkomen komt dan uit op maximaal 1.493,94 euro per maand. 1. Vanaf 2013 is de AOW-leeftijd verhoogd. 3

6 ALGEMENE OUDERDOMSWET (AOW) Recht op toeslag? Of u recht heeft op een toeslag, hangt van de situatie van uw partner af. Als uw partner geen eigen inkomen heeft, krijgt u de volledige toeslag. Heeft uw partner wel een eigen inkomen, dan kan de SVB dit inkomen geheel of gedeeltelijk op de toeslag korten. Het maakt uit of het inkomen van uw partner inkomen uit werk of een uitkering is. Voor inkomen uit werk geldt een vrijlatingsregeling. Inkomen uit werk is loon, salaris en inkomsten uit een eigen bedrijf. Bij een uitkering gaat het om een WAO-, WIA- of WW-, VUT- of pensioenuitkering. Heeft uw partner in 2014 een inkomen beneden de 222,84 euro per maand, dan krijgt u de volledige toeslag. Komt het inkomen van uw partner uit arbeid boven de 1.324,46 euro bruto per maand dan wordt de AOW-toeslag niet uitbetaald. Gedeeltelijke toeslag bij inkomen uit werk Als het loon, salaris of het inkomen uit het eigen bedrijf van uw partner hoger is dan 222,84 euro maar lager dan 1.324,46 euro per maand, betaalt de SVB de toeslag gedeeltelijk uit. Uw partner mag de eerste 222,84 euro bruto verdienen, zonder dat de SVB uw toeslag kort. Van het bedrag daarboven, wordt nog eens een derde niet op uw toeslag gekort. Bij wisselende inkomsten uit eigen bedrijf geeft u vooraf aan het begin van het jaar de gemiddelde verwachte inkomsten per maand door aan de SVB. Daarop wordt dan de toeslag gebaseerd. Aan het einde van het jaar vindt achteraf verrekening plaats op basis van de werkelijke inkomsten. 4

7 ALGEMENE OUDERDOMSWET (AOW) VOORBEELD INKOMEN UIT ARBEID Stel het salaris van uw jongere partner bedraagt 300 bruto per maand. Welk bedrag kort de overheid dan op uw AOW-toeslag? Inkomen per maand : 300,00 In ieder geval wordt niet gekort : 222,84 Van het bedrag dat overblijft ( ,84 = 77,16) wordt nog eens een derde niet gekort. In dit voorbeeld dus 1/3 van 77,16 = : 25,72 Totaal vrijgelaten : 248,56 Korting overheid op toeslag : 51,44 Van de 300 aan inkomen uit werk van de jongere partner mag u dus 248,56 aan vrijstelling aftrekken. Het overgebleven bedrag van 51,44 wordt gekort op uw AOWtoeslag. De toeslag is maximaal 734, ,41 51,44 = 682,97 bruto. Uw totale AOW zou dan 759, ,97 = 1.442,50 bruto per maand zijn. Is uw gezamenlijk inkomen (uw AOW telt ook mee) meer dan 2.599,21 euro per maand? Dan gaat er nog maximaal 10 procent van uw toeslag af. Korting toeslag bij uitkering Een uitkering, zoals een WAO-, WIA-, WW- of VUT- of pensioenuitkering, wordt volledig op de AOW-toeslag gekort. Komt de uitkering van de partner boven 734,41 euro bruto per maand dan betaalt de SVB de AOW-toeslag niet uit. Zoals gezegd betaalt de SVB de toeslag alleen uit aan de AOWgerechtigde met een jongere partner. Zodra die jongere partner zelf AOW-gerechtigd is, ontvangt hij of zij zelf AOW. De SVB beëindigt dan de uitbetaling van de toeslag. Vanaf 2015 vervalt de toeslag voor de mensen die dan met pensioen gaan. 5

8 ALGEMENE OUDERDOMSWET (AOW) Uitbetaling AOW Vanaf de eerste dag dat u de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt, heeft u recht op AOW. SVB zorgt maandelijks voor overschrijving op uw bankrekening. De betaaldatum voor uitkeringen ligt op of omstreeks de 23ste van de maand. Uw partner kan AOW op een aparte rekening krijgen. Vakantieuitkering Naast de maandelijkse AOW ontvangt u een vakantieuitkering. Die betaalt SVB één keer per jaar in de maand mei uit. AOW PER 1 FEBRUARI 2014 Vakantie- uitkering per maand Bruto per maand Getrouwd of samenwonend (partner heeft ook AOW) 759,53 50,11 Getrouwd of samenwonend met maximale toeslag 1.493,94 100,22 (partner is niet AOW-gerechtigd) Getrouwd of samenwonend zonder toeslag 759,53 50,11 (partner is niet AOW-gerechtigd) Alleenstaande 1.099,37 70,16 Maximale partnertoeslag (inkomensafhankelijk) 734,41 50,11 Overlijden en AOW De AOW wordt tot en met de dag van overlijden uitbetaald. Ook wordt er nog een overlijdensuitkering verstrekt. Die bestaat uit een belastingvrij bedrag van één maand pensioen (zonder toeslag). De overlijdensuitkering bevat dus de AOW van de over ledene over een volle maand. Als er nog een tegoed is aan vakantie uitkering betaalt de SVB dat ook uit. 6

9 ALGEMENE OUDERDOMSWET (AOW) Wie hebben er recht op zo n uitkering als u komt te overlijden? uw achterblijvende partner; of uw minderjarige kinderen; of iemand anders met wie u in gezinsverband leefde en waarvoor u grotendeels de kosten van het levensonderhoud droeg. Bijvoorbeeld een broer of zus waarmee u samenwoonde. Hoe vraagt u uw AOW aan? U krijgt zes maanden voor uw AOW-datum een brief van de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Dat gebeurt automatisch. Vanaf dat moment kunt u uw AOW aanvragen. 7

10 PGB-PENSIOEN Pensioen is uitgesteld inkomen voor deelnemer en zijn gezin voor de tijd dat de deelnemer niet meer werkt of komt te overlijden. 8

11 OVER OUDERDOMS-, PARTNER-, EN WEZENPENSIOEN U bouwde tijdens uw werkzame leven, in aanvulling op de AOW, pensioen op bij het Pensioenfonds PGB. Het moment waarop u met pensioen gaat komt nu snel dichterbij. PGB betaalt vanaf het door u gewenste moment uw ouder - doms pensioen uit. En regelt het partner- (al naar gelang uw keuze) en/of wezenpensioen als u komt te overlijden. In dit hoofd stuk wordt uitgebreid stilgestaan bij het ouderdomspensioen, het partner- en wezenpensioen, de keuzemogelijkheden die u heeft bij de uitbetaling van het pensioen, het keuzeproces en de toeslagverlening (= indexatie). Over uw ouderdomspensioen Vanaf de eerste dag van de maand waarin u met pensioen gaat, heeft u recht op het ouderdomspensioen 2. Levenslang. Het pensioen eindigt op de laatste dag van de maand waarin u komt te overlijden. Uw ouderdomspensioen wordt rond de 19e van de maand overgemaakt naar uw bankrekening. PGB betaalt uitsluitend het pensioen dat u bij PGB heeft opgebouwd. Dus niet de AOW of andere pensioenen. In tegenstelling tot de AOW kent PGB geen aparte vakantieuitkering. De vakantieuitkering is in de maandelijkse uitkering opgenomen. Over het partnerpensioen Het partnerpensioen is het levenslange pensioen voor de partner als u overlijdt. De partner heeft recht op dit pensioen als u gehuwd bent, uw partnerschap heeft laten registreren of als u ongehuwd samenwoont en die samenleving officieel heeft aangemeld en u bericht van registratie heeft gehad van het pensioenfonds. Het partnerpensioen gaat in bij uw overlijden. Als u in het buitenland woont, kan uw partner het overlijden telefonisch doorgeven ( ). Wanneer u in Nederland woont, wordt het pensioenfonds automatisch op de hoogte gesteld via de gemeente. Het overlijden hoeft dan niet te worden doorgegeven. Het partnerpensioen stopt op de laatste dag van de maand waarin de partner overlijdt. 2. Dit is dus anders dan de AOW die pas ingaat op de dag dat u de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt. 9

12 OVER OUDERDOMS-, PARTNER-, EN WEZENPENSIOEN Trouwen en samenwonen ná uw pensioendatum Let op: als u na uw pensioendatum trouwt, een geregistreerd partnerschap aangaat of gaat samenwonen, heeft uw partner geen recht op partnerpensioen. Hoogte partnerpensioen Hoeveel pensioen uw partner van PGB krijgt als u komt te overlijden, is niet eenvoudig te zeggen. Het maakt uit wanneer u overlijdt, hoe het partnerpen sioen is verzekerd en welke uitruilkeuze u bij pensionering heeft gemaakt. Overlijden vóór pensionering Als u nog pensioen opbouwt bij PGB en komt te overlijden, ontvangt de partner standaard 70 procent van het ouderdomspensioen dat u op uw pensioendatum bij leven had kunnen bereiken. Overlijden ná VUT of pensionering Als de deelnemer met de VUT is of gepensioneerd en komt te overlijden, wordt het partnerpensioen berekend over alle jaren dat bij PGB partner - pensioen is opgebouwd. Hoeveel dat is, hangt af van uw pensioen - regeling en uw uitruilkeuze bij pensionering. Uw werkgever kan het partnerpensioen op drie manieren hebben geregeld: volledig op opbouwbasis, gedeeltelijk op opbouwbasis en 10

13 OVER OUDERDOMS-, PARTNER-, EN WEZENPENSIOEN gedeeltelijk op risicobasis of volledig op risicobasis. In de pensioen - overeenkomst van uw werkgever en het uniform pensioenoverzicht (UPO) is aangegeven hoe het partnerpensioen is verzekerd. In bijlage 1 is de verzekering van het partnerpensioen in een aantal pensioenregelingen weergegeven, zoals PGB die momenteel uitvoert. Volledig op opbouwbasis Bij volledige verzekering op opbouwbasis spaarde u niet alleen voor uw ouderdomspensioen maar ook voor partnerpensioen. Bij een volledige verzekering ontvangt uw partner als u overlijdt ná pensionering standaard 70 procent van het bereikte ouderdomspensioen. Als het partnerpensioen in uw pensioenregeling volledig op opbouwbasis is verzekerd, wordt de keuze om een deel van uw ouderdomspensioen in te ruilen voor extra partnerpensioen niet aan u voorgelegd. Gedeeltelijk op opbouwbasis en gedeeltelijk op risicobasis Wanneer het partnerpensioen bij uw werkgever bijvoorbeeld 3 voor 50 procent op opbouwbasis en voor 50 procent op risicobasis is verzekerd, wordt bij overlijden ná pensionering alleen het opgebouwde partner - pensioen uitgekeerd. Het partnerpensioen komt dan niet uit op 70 procent van het bereikte ouderdomspensioen maar op de helft ervan. De risicopremie is betaald voor de verzekering van partnerpensioen bij overlijden vóór pensionering. Mocht u toch graag zien dat uw partner een hoger partnerpensioen krijgt wanneer u komt te overlijden, dan kunt u een deel van het ouderdoms - pensioen inruilen voor extra partnerpensioen. Als u gedeeltelijk op risico - basis voor het partnerpensioen verzekerd was, krijgt u deze keuze auto matisch voorgelegd. 3. In de grafimedia pensioenregeling en de pensioenregeling van de Persgroep Nederland bedroeg de opbouw tot 1 januari procent van het opgebouwde ouderdoms pensioen. Daarna de helft ervan. Voor deelnemers die geboren zijn vóór 1950 zal het effect van de verminderde opbouw sinds 1 januari 2006 relatief gering zijn. Mocht u toch graag zien dat uw partner een hoger partnerpensioen krijgt wanneer u komt te overlijden, dan kunt u een deel van het ouderdomspensioen inruilen voor extra partner pensioen. Die keus wordt automatisch aan u voorgelegd. PGB kent de mogelijkheid om de ver minderde opbouw van partnerpensioen vrijwillig bij te verzekeren. Als u daarvoor heeft gekozen, wordt het partnerpensioen uiteraard gebaseerd op 70 procent. 11

14 OVER OUDERDOMS-, PARTNER-, EN WEZENPENSIOEN Volledig op risicobasis Wanneer het partnerpensioen volledig op risicobasis is verzekerd, ontvangt de partner bij overlijden van de deelnemer ná pensionering standaard geen partnerpensioen van PGB. De risicopremie is betaald voor de verzekering van partnerpensioen bij overlijden vóór pensionering. Als deze regeling voor u geldt, kunt u op het moment van pensionering ervoor kiezen om een deel van het ouderdomspensioen in ruilen voor partnerpensioen. Als u kiest voor herschikking van uw pensioen kan des - gewenst weer 70 procent van het ouderdomspensioen worden verzekerd voor partnerpensioen. Maar u krijgt dan minder ouder domspensioen. Minder partnerpensioen Soms kan het partnerpensioen voor uw huidige partner lager uitvallen. Dat kan het geval zijn als er in het verleden bij een waardeoverdracht minder of geen partnerpensioen is meegekomen of als er sprake is van een scheiding. Als er bij huwelijk of scheiding niets anders is afgesproken, heeft een gewezen partner recht op het deel van het partnerpensioen VOORBEELD PARTNERPENSIOEN Martin is 70 jaar als hij overlijdt. Zijn partner Eva (68) blijft achter. Martins ouderdomspensioen bedroeg bruto per jaar. Aan partnerpensioen is (= 35% van ) opge - bouwd. Martin heeft bij pensionering niet een stuk van zijn pensioen gebruikt om het partnerpensioen te verhogen (en zijn ouderdoms pensioen te verlagen). Bij overlijden ontvangt Eva dus per jaar. Daarnaast ontvangt Eva de AOW voor alleenstaanden en eventueel het pensioen dat zij zelf heeft opgebouwd. In het geval dat Martin bij pensioneren wel zou hebben gekozen om een deel van zijn ouderdomspensioen uit te ruilen voor extra partnerpensioen, zou zijn ouderdoms pensioen zijn uitgekomen op Bij overlijden zou Eva dan levenslang ontvangen hebben. 12

15 OVER OUDERDOMS-, PARTNER-, EN WEZENPENSIOEN voor zover dat is opgebouwd tot het moment van scheiding. Het pensioenfonds heeft het dan over bijzonder partnerpensioen. Als u overlijdt, wordt het bijzonder partnerpensioen levenslang aan de gewezen partner uitbetaald. Wezenpensioen Bij overlijden is wezenpensioen verzekerd. Kinderen tot 18 jaar, of studerende kinderen tot 27 jaar, hebben recht op het wezenpensioen. PGB keert per kind 14 procent van het ouderdomspensioen uit. Het pensioenfonds keert voor maximaal vijf kinderen pensioen uit. Het wezenpensioen wordt verdubbeld als beide ouders zijn overleden. 13

16 ZELF KIEZEN Vier maanden voordat u met pensioen gaat, wordt u in de gelegenheid gesteld om het partnerpensioen aan te vullen als dat nodig is. Drie maanden voordat u met pensioen gaat, ontvangt u een uitgebreid pensioenoverzicht en het pensioen aanvraagformulier. De uitgewerkte keuzemogelijkheden zijn op uw persoon toegesneden. Dat maakt het kiezen een stuk eenvoudiger. Voor de uitbetaling van uw pensioenuitkering kunt u - naast het standaardpensioen vanaf de pensioendatum - kiezen uit een aantal varianten. Vooruitlopend op de informatie die u nog ontvangt, zetten we de keuzemogelijkheden voor u op een rij. Standaardpensioen Een gelijkblijvend PGB-pensioen biedt naast de AOW-uitkering een vaste basis voor de pensioenperiode. Als u kostwinner bent en het partnerpensioen in uw pensioenregeling is volledig op opbouwbasis verzekerd, kan het standaard pensioen een goede optie zijn. Overwegingen bij deze keuze: Een gelijkblijvend PGB-pensioen biedt naast de AOW-uitkering een vaste basis voor de pensioenperiode. Een partnerpensioen van bijna 70 procent van het ouderdomspensioen is nog steeds de meest voorkomende situatie. (Er staat hier bijna, omdat het partnerpensioen in de meeste pensioenregelingen een optelsom is van de jaren tot 2006 waarin in de basispensioenregeling tot 70 procent werd opgebouwd, en de jaren daarna waarin tot 35 procent werd opgebouwd.) Een aantal werkgevers heeft ervoor gekozen om 70 procent aan partnerpensioen te blijven opbouwen. Wanneer u kostwinner bent, ligt de keuze voor standaard pensioen het meest voor de hand. Vervroegd pensioen U kunt in grote mate zelf bepalen wanneer u stopt met werken. De standaardleeftijd waarop u met pensioen kunt, is de eerste van de maand waarin u recht krijgt op een AOW-uitkering. Vanaf 2010 is het mogelijk om het pensioen eerder in te laten gaan. Dat wordt vervroegd pensioen genoemd. De pensioenleeftijd mag liggen tussen 55 en de pensioen - datum. Wanneer u besluit om af te wijken van de standaardleeftijd, wordt de uitkering herrekend. Omdat u voor uw pensioendatum nog 14

17 ZELF KIEZEN geen AOW ontvangt, biedt PGB de mogelijkheid om uw pensioen daarvoor in te zetten. U zet in dat geval een deel van het levenslange ouderdomspensioen om in een tijdelijk ouderdomspensioen (TOP). De uitkering loopt dan vanaf het door u gewenste moment tot de maand waarin u de AOW krijgt. U kunt maximaal twee keer het AOW-bedrag voor een gehuwde voor tijdelijk ouderdomspensioen inzetten. Verder geldt dat maximaal 50 procent van het oorspronkelijke pensioenrecht voor vervroeging en/of tijdelijk ouderdomspensioen kan worden gebruikt. Eerder stoppen met werken kan ook in deeltijd. U blijft dan in overleg met uw werkgever gedeeltelijk in loondienst, bouwt op grond daarvan pensioen op en gaat voor een deel met pensioen. In bijlage 2 zijn de percentages weergegeven waarmee uw pensioen wordt verlaagd als u kiest voor vervroeging van uw pensioen. Overwegingen bij deze keuze: Vervroegd pensioen is voor deelnemers die niet meer gebruik kunnen maken van de VUT een alternatief om desgewenst eerder te kunnen stoppen met werken. Naarmate u eerder stopt, zal de uitkering echter lager zijn. Ten eerste omdat het pensioen langer wordt uitgekeerd en ten tweede omdat het aantal jaren dat u pensioen opbouwt, daalt. Wie vóór de pensioendatum stopt met werken, betaalt in de regel meer belasting dan erna. U kunt dus netto minder aan pensioen overhouden. Uitgesteld pensioen Uitstellen van de pensioendatum kan ook. Het pensioen kan geheel of gedeeltelijk worden uitgesteld. Uitstel van de pensioendatum is alleen mogelijk als de dienstbetrekking blijft bestaan. Als u in een andere dienstbetrekking doorwerkt, kan het pensioen ook worden uitgesteld zolang u maar evenveel blijft werken. Gaat u minder werken, dan gaat voor dat deel dat u minder werkt, het pensioen in. Wie langer door - werkt, ontvangt een hogere uitkering. Het fonds hoeft het pensioen immers gedurende kortere tijd uit te betalen. Het pensioen gaat in zodra de grens van 100 procent van het laatstverdiende loon is bereikt. Na de pensioendatum wordt er geen pensioen meer opgebouwd. U kunt in 15

18 ZELF KIEZEN overleg met de werkgever de pensioendatum tot uiterlijk het 70e jaar uitstellen. In bijlage 2 zijn de percentages weergegeven waarmee uw pensioen wordt verhoogd als u kiest voor uitstel van uw pensioen. Overwegingen bij deze keuze: Als u geheel of gedeeltelijk wilt doorwerken en uw gezondheid dat toestaat, is uitstel van pensioen een goede optie. Het past in de trend die de overheid graag ziet. Uitstel van pensioen kan ook goed uitkomen als u in uw werkzame leven te weinig pensioen heeft kunnen opbouwen of wanneer u als gevolg van een scheiding pensioen bent kwijtgeraakt. Gelijk overlevingspensioen Als u na pensionering komt te overlijden, krijgt de achterblijvende partner het opgebouwde partnerpensioen levenslang uitgekeerd. Het partner - pensioen is standaard een bepaald percentage van het ouderdoms - pensioen. Het PGB-pensioen voor de partner is dus aanzienlijk minder dan het ouderdomspensioen. Overlijdt uw partner echter dan verandert het ouderdomspensioen niet en houdt u 100 procent van het ouderdoms - pensioen. Indien u kiest voor een gelijk overlevingspensioen, wordt bij overlijden van de deelnemer óf de partner het pensioen in beide gevallen gelijk getrokken. Bij pensionering wordt 100 procent van het ouderdoms - pensioen uitbetaald en bij overlijden van de deelnemer of de partner wordt in beide gevallen ongeveer 78 procent van het ouderdomspensioen uitbetaald. Om van deze optie gebruik te maken, wordt eerst de verhouding van het partnerpensioen teruggebracht naar 70 procent van het ouderdomspensioen. Overwegingen bij deze keuze: Het wordt vaak als onrechtvaardig gezien dat de achterblijvende partner een lager pensioen krijgt, dan de deelnemer zou krijgen bij overlijden van de partner. De gedachte hierbij is dat men toch samen voor het pensioen heeft gezorgd. Het zou dan niet moeten uitmaken wie van de twee als eerste overlijdt. De keuze voor een gelijk overlevingspensioen is dus geschikt voor pensioengerechtigden die een gelijke uitkeringssituatie nastreven. 16

19 ZELF KIEZEN Uitruil van partnerpensioen voor extra ouderdomspensioen U kunt kiezen voor extra ouderdomspensioen in plaats van het partner - pensioen als dat in de pensioenregeling werd opgebouwd. Als u (en uw partner) afzien van het recht op partnerpensioen, ontvangt u in ruil daarvoor extra ouderdomspensioen. Bij uitruil wordt het ouderdoms - pensioen verhoogd met 22,15 procent van het opgebouwde partner - pensioen. Als het partnerpensioen waarvan afstand wordt gedaan hoger is dan 152,69 euro per maand, is een afstandsverklaring nodig. Die vindt u op de website bij de Informatiebalie/ informatie deelnemer. De kosten voor het legaliseren van deze verklaring (ongeveer 20 euro) bij de notaris komen voor rekening van de deelnemer. Let op: als u gescheiden bent, heeft de gewezen partner recht op een deel van het opgebouwde partnerpensioen. Dat wordt in mindering gebracht. Voor alleenstaanden is een partnerpensioen overbodig. Zij krijgen de toeslag automatisch als het partnerpensioen op geheel of gedeeltelijk opbouwbasis was verzekerd. Een afstandsverklaring is in deze situatie dan ook niet nodig. Overwegingen bij deze keuze: Door te kiezen voor uitruil krijgt u dus meer ouderdomspensioen, maar heeft uw partner als u komt te overlijden geen recht meer op partner - pensioen. Van belang is dan ook, dat in dat geval op een andere manier wordt gezorgd voor uw partner. Bijvoorbeeld als uw partner zelf een volwaardig pensioen heeft. Uitruil van ouderdomspensioen voor extra partnerpensioen U kunt kiezen voor extra partnerpensioen wanneer u een deel van uw ouderdomspensioen inruilt. Met inruil kan het partnerpensioen op het van oudsher gebruikelijke percentage van 70 procent worden gebracht. Dat is ook het percentage dat vóór pensioneren was verzekerd. Overwegingen bij deze keuze: Als in uw pensioenregeling 70 procent aan partnerpensioen werd opgebouwd, is uitruil voor u niet van belang. Uitruil van een deel van uw 17

20 ZELF KIEZEN ouder domspensioen voor extra partnerpensioen kan verstandig zijn als in uw pensioenregeling het partnerpensioen geheel of gedeeltelijk op risicobasis plaatsvond en als uw partner zelf geen of slechts een gering pensioen of eigen inkomen heeft. U krijgt dan wat lager ouderdoms - pensioen en uw partner, als u overlijdt, een (hoger) partnerpensioen. Getrapt pensioen Bij getrapt pensioen kunt u de hoogte van het ouderdomspensioen in de tijd variëren. Bijvoorbeeld eerst een hoge uitkering en daarna een lage. Of omgekeerd. De eerste trap of periode beslaat minimaal 5 jaar. De uitkerings hoogte wordt vastgesteld met een veelvoud van 5 procent en de laagste uitkering mag niet minder zijn dan 75 procent van de hoogste pensioenuitkering. Overwegingen bij deze keuze Met getrapt pensioen kunt u uw pensioeninkomen afstemmen op persoonlijke omstandigheden. Eerst een hoog en dan een laag pensioen kan handig zijn als u in de periode vlak na uw pensionering bijvoorbeeld nog studerende kinderen heeft. Of hoge hypotheeklasten. Of als u van plan bent dure en/of lange vakanties te maken. Wanneer is eerst een laag en dan een hoog pensioen een goed idee? Als u bijvoorbeeld met een jongere partner samenwoont die eerst nog een eigen inkomen heeft maar later een gering pensioen. Of als u in de eerste paar jaar na uw pensionering nog andere inkomensbronnen heeft. Bijvoorbeeld een uitkering uit lijfrente. 18

21 HOE EN WANNEER AANVRAGEN De keuze voor een bepaalde uitbetalingsvariant is belangrijk. U legt de inkomenssituatie voor uw verdere leven vast. Deze keuze is eenmalig en moet zorgvuldig tot stand komen. Het fonds heeft daarop haar informatie naar u toe aangepast. Wat kunt u verwachten? Vier maanden voor pensioneren Ongeveer vier maanden voordat u met pensioen gaat, ontvangt u van de afdeling Klantenservice een brief waarin u wordt gevraagd of u een deel van uw ouderdomspensioen wilt uitruilen voor extra partnerpensioen. Als u van deze uitruiloptie gebruikmaakt, wordt het pensioen van uw partner als u overlijdt verhoogd en uw uitkering bij pensionering verlaagd. In het bij de brief gevoegde formulier is de uitruilmogelijkheid uitgewerkt zodat u het verschil goed kunt zien. De uitruilkeuze sturen wij echter alleen naar u toe als er minder dan 70 procent voor uw partner aan partnerpensioen verzekerd is. Als u een klein pensioen hebt van minder dan 458,06 euro (2014) per jaar wordt dat afgekocht. Bij afkoop wordt de waarde van het pensioen in één bedrag in de maand van pensioneren uitbetaald. Drie maanden voor pensioneren Ongeveer drie maanden voor uw pensioendatum ontvangt u een brief met een persoonlijk pensioenoverzicht en het pensioenkeuze- en aan - vraagformulier. U kunt dan uw pensioenuitkering aanvragen en uw definitieve keuze bepalen uit de verschillende uitbetalingsvarianten. Met het aanvraagformulier en het keuzeformulier kunnen wij de uitbetaling van uw pensioen in orde maken. In de maand vóór pensionering Nadat wij uw aanvraagformulier en uw keuzeformulier retour hebben ontvangen, wordt de uitbetaling in orde gemaakt. In de maand vóór uw pensionering nemen wij weer contact met u op. U ontvangt dan een bevestiging van uw keuze, het bedrag aan bruto ouderdomspensioen dat wij aan u gaan overmaken en als u daarvoor heeft gekozen het pensioen dat voortaan voor de partner is verzekerd. 19

22 HOE EN WANNEER AANVRAGEN In de maand van pensionering In de maand waarin u met pensioen gaat, ontvangt u een specificatie van de maandelijkse uitbetaling. Overige informatie Verder ontvangt u jaarlijks een pensioenoverzicht. Daarin geeft het fonds aan wat uw pensioen is, welke keuze u gemaakt heeft, wanneer uw pensioen wijzigt en wat het pensioen voor de eventuele partner is. In januari van ieder jaar ontvangt u een overzicht van het uitgekeerde pensioen dat u kunt gebruiken voor uw belastingaangifte. Extra service: pensioeninformatiedag Ongeveer zes maanden vóór uw pensioendatum organiseren we een Pensioeninformatiedag. Tijdens zo n dag wordt met u en leeftijdsgenoten doorgenomen wat er zoal komt kijken bij pensionering. Het accent ligt op de keuzemogelijkheden die u heeft bij de uitbetaling van uw pensioen en fiscale aspecten. De informatiedagen worden hoog gewaardeerd. Bezoekers krijgen een voorlopige opgave van het ouderdomspensioen van PGB en de AOW uitgereikt. Het brutobedrag wordt omgerekend naar netto zodat u een redelijk beeld heeft van het netto besteedbaar inkomen na pensionering. Alleen werknemers die de laatste jaren deelnamen aan PGB worden voor deze dagen uitgenodigd. Extra service: mijnpgbpensioen.nl Als u wilt weten wat uw pensioeninkomen straks wordt, kijkt u dan even op PGB heeft zijn pensioenservice voor deel - nemers daar uitgebreid. Met de pensioenplanner kunt u uw pensioen - situatie en die van uw partner eenvoudig in beeld brengen. U heeft meteen een totaaloverzicht; ook de AOW en de eventuele AOW-toeslag worden meegenomen. Verder kunt u met de pensioenplanner uw keuzemogelijkheden stuk voor stuk nalopen. U ziet het financiële effect op uw pensioenuitkering. Zowel in cijfers als grafisch. Dat maakt kiezen weer een stuk gemakkelijker. Als u thuis niet over toegang tot internet beschikt, loont het wellicht de moeite om dat bij uw kinderen, familie of vrienden te doen. 20

23 HOE EN WANNEER AANVRAGEN Toegang snel geregeld Als u de beveiligde site nog niet eerder heeft bezocht, is de toegang snel geregeld. Bij kunt u zich hiervoor registeren. Houd uw registratienummer bij de hand. Deze heeft u nodig. Het wachtwoord krijgt u binnen enkele dagen per post thuisgestuurd. Met uw registratienummer en het wachtwoord kunt u inloggen in de beveiligde omgeving. U wordt daarna in de gelegenheid gesteld om uw wachtwoord te wijzigen. Vervolgens heeft u toegang tot uw persoonlijke gegevens. Veel succes. Komt u er niet uit? Bel ons dan even ( ). Wij helpen u graag verder. 21

24 HOUDT UW PENSIOEN ZIJN WAARDE? Wij bekijken elk jaar of we uw pensioen kunnen verhogen met de gestegen prijzen en lonen. Dit kan alleen als het op de financiële markten meezit en als het financieel goed gaat met het pensioenfonds. 22

25 HOUDT UW PENSIOEN ZIJN WAARDE? PGB probeert ieder jaar uw pensioen/opgebouwd pensioen te verhogen met maximaal de stijging van het loonindexcijfer, zover dat hoger is dan het prijsindexcijfer. Pensioenfondsen hebben het dan over toeslagen. Toeslagen zijn verhogingen van het pensioen. Toeslagverlening PGB probeert ieder jaar uw pensioen/opgebouwd pensioen te verhogen met maximaal de stijging van het loonindexcijfer, zover dat hoger is dan het prijsindexcijfer. Dit wordt toeslagverlening genoemd. Toeslagen worden voorwaardelijk gegeven. Er is dus geen recht op toeslagverlening en het is niet zeker of en in hoeverre in de toekomst toeslagen kunnen worden gegeven. Er is geen geld voor gereserveerd of extra premie voor gevraagd. De toekomstige verhogingen van uw pensioen/opgebouwd pensioen worden betaald uit het beleggingsrendement. Dat brengt met zich mee dat de pensioenen alleen dan kunnen worden aangepast als het bestuur vindt dat de financiële middelen van het fonds daarvoor toereikend zijn. Richtlijn toeslagverlening Voor het antwoord op de vraag of er voldoende financiële middelen voor een toeslagverlening zijn, toetst het bestuur jaarlijks de dekkingsgraad van het fonds aan een afgesproken Richtlijn. Met de Richtlijn dekkings - graad en ontwikkeling pensioen krijgt u als deelnemer en de pensioen - gerechtigde inzicht in de mogelijke ontwikkeling van hun pensioen. Het bestuur kan in positieve of negatieve zin afwijken van het advies van de Richtlijn als de omstandigheden daar aanleiding toe geven. Bovendien is de Richtlijn niet statisch. Onder invloed van financiële ontwikkelingen kan bijstelling nodig zijn. Ambitie PGB: waardevast pensioen Het leven wordt steeds duurder. PGB heeft de ambitie om een pensioen - regeling te verzorgen waarbij de pensioenrechten van deelnemers en pensioenontvangers, nu en in de toekomst, kunnen worden uitbetaald en waarbij de koopkracht zoveel mogelijk door middel van toeslagen op peil wordt gehouden. Bij de besluitvorming over de ontwikkeling van uw pensioen is de dekkingsgraad van het pensioenfonds belangrijk. De dek - kings graad zegt iets over de financiële gezondheid van uw pensioen fonds. 23

26 HOUDT UW PENSIOEN ZIJN WAARDE? RICHTLIJN DEKKINGSGRAAD EN ONTWIKKELING PENSIOEN Bij een dekkingsgraad: kan uw pensioen zich als volgt ontwikkelen: onder 105% in het uiterste geval korting van pensioen van 105% tot 115% ongedaan making van eventuele korting + geen toeslag van 115% tot 130% gedeeltelijke toeslag over prijsinflatie van maximaal 4% van 130% tot 140% 100% toeslag over prijsinflatie met maximum van 4% van 140% tot 150% 100% toeslag over prijsinflatie zonder maximum van 150% 100% toeslag over prijsinflatie zonder maximum + inhaaltoeslag + het meerdere van het loonindexcijfer zover dat meer bedraagt dan het prijsindexcijfer Toelichting: PGB heeft de ambitie om een pensioenregeling te verzorgen waarbij de pensioen - aanspraken van deelnemers en pensioenrechten van pensioenontvangers, nu en in de toe komst, kunnen worden uitbetaald en waarbij de koopkracht zoveel mogelijk door middel van toeslagen op peil wordt gehouden. Ligt de dekkingsgraad gedurende drie jaar onder de 105% dan kan het bestuur besluiten om de pensioenen te korten. De korting zal zodanig zijn dat het fonds weer voldoet aan de wettelijk vereiste dekkingsgraad van 105%. Voorgenomen kor tings - besluiten worden op basis van de stand van de dekkingsgraad aan het einde van een jaar ter advisering voorgelegd aan de deelnemersraad. Bij een dekkingsgraad tussen de 105 en 115% wordt een eventuele korting ongedaan gemaakt voor zover het herstelplan dat toe staat. Tussen het moment van korten en het ongedaan maken ervan zit minimaal een jaar. Wanneer de pensioenen vaker zijn gekort, zal de korting die als eerste is doorgevoerd, als eerste weer worden gecompenseerd. Om voor compensatie van de korting in aanmerking te komen moet de (gewezen) deelnemer of de pensioengerechtigde zowel op het moment dat de korting wordt doorgevoerd als op het moment van het ongedaan maken ervan bij het fonds ingeschreven zijn. Zolang de dekkingsgraad onder de 115% ligt, adviseert de richtlijn om de pensioenen niet te verhogen. Vanaf 115% tot 130% zou gedeeltelijke verhoging van de pensioenen mogelijk zijn en vanaf 130% volledige aanpassing met een maximum van 4,00%. Als de prijzen in een jaar met 2,00% stijgen, geeft de richtlijn bij een dekkingsgraad van 125% aan dat de pensioenen met 10/15 van 2,00% = 1,33% zouden kunnen stijgen. Bedraagt de dekkingsgraad bijvoor - beeld 120% dan zou 5/15 van 2,00% = 0,67% aan verhoging gegeven kunnen worden. Wanneer de dekkingsgraad het niveau van 140% heeft bereikt, kan het bestuur besluiten tot volledige toeslagverlening waarbij het maximum wordt losgelaten. Indien de dekkingsgraad minimaal 12 maanden achtereen boven de 150% uitkomt, adviseert de richtlijn tot het inhalen van in het verleden gemiste verhogingen en/of tot aanpassing van het pensioen op basis van de cao-loonstijging voor zover dat meer bedraagt dan het prijsindexcijfer. Om voor inhaaltoeslag in aanmerking te komen moet de deelnemer of de pensioen gerechtigde zowel op het moment dat de toeslag niet werd verleend als op het moment van inhalen bij het fonds ingeschreven zijn, tenzij met uw werkgever aanvullende afspraken zijn gemaakt. De achterstand die als eerste is ontstaan, wordt ook als eerste weer ingehaald. Het recht op inhaaltoeslag vervalt 20 jaar na het ontstaan van de achterstand. Het gaat om achterstanden die zijn ontstaan na Door de inhaaltoeslag en de ongedaan making van een eventuele korting te geven over de waarde van de actuele aanspraken worden de aanspraken die na het in te halen jaar zijn opgebouwd eveneens verhoogd. 24

27 HOUDT UW PENSIOEN ZIJN WAARDE? Wanneer het bestuur oordeelt dat er ruimte is om de opgebouwde aanspraken en pensioenuitkeringen geheel of gedeeltelijk aan te passen, wordt in eerste instantie het consumentenprijsindexcijfer (cpi augustus alle huishoudens) van het Centraal Bureau voor de Statistiek gevolgd. Dat geeft de prijsontwikkeling weer over een jaar van een pakket goederen en diensten die huishoudens aanschaffen voor consumptie. De gemiddeld gewogen dekkingsgraad over de maanden juli, augustus en september wordt daarbij als referentie genomen om het advies voor toeslagverlening op te stellen. De dekkingsgraad van eind juli telt daarbij één keer mee, die van augustus twee keer en die van september drie keer. Indien de dek - kings graad boven de 150% uitkomt, kan het bestuur besluiten tot het inhalen van in het verleden gemiste verhogingen en/of tot aanpassing van het pensioen op basis van de cao-loonstijging voor zover dat meer bedraagt dan het prijsindexcijfer. Hoe hebben de pensioenen zich de laatste jaren ontwikkeld? De pensioenen van deelnemers, gewezen deelnemers en pensioen - gerechtigden hebben zich de afgelopen jaren als volgt ontwikkeld: ONTWIKKELING VERSTREKTE TOESLAGEN AFGELOPEN JAREN verstrekte niet verstrekte toegepaste ongedaan toeslag verstrekte inhaaltoeslag korting making inhaaltoeslag korting ,50% ,61% ,26% ,81% Toelichting: de laatste jaren kunnen de pensioenen bij PGB de prijsontwikkelingen niet volgen. Het totaal van de niet verstrekte toeslagen (=indexatie) bedraagt momenteel 13,33%. Wanneer de financiële situatie van het fonds het toelaat, kan het bestuur in de toekomst besluiten om gemiste toeslagen, alsnog, al dan niet volledig, toe te kennen. Het bestuur heeft de bevoegd - heid om op grond van de financiële situatie van het fonds in het uiterste geval de pensioenen van deelnemers en pensioengerechtigden te korten. Tot nu toe heeft het fonds deze maatregel niet behoeven te nemen. 25

28 HOUDT UW PENSIOEN ZIJN WAARDE? Wat is de verwachting voor de komende jaren? Of en in welke mate uw pensioen de komende jaren zal meegroeien met de stijging van de lonen en prijzen kan niemand met zekerheid zeggen. PGB heeft als gevolg van de economische crisis, net zoals de meeste andere pensioenfondsen, te maken met een financieel tekort. Van een tekort is sprake als de waarde van de beleggingen (het vermogen) minder is dan de waarde van de pensioenen en de buffer voor algemene risico s en beleggingsrisico s (de verplichtingen). De toezichthouder De Neder - landsche Bank, vraagt in dat geval van pensioenfondsen dat zij een herstelplan opstellen waarin wordt aangegeven hoe zij denken het tekort weer in te lopen. De minimumdekkingsgraad zou voor PGB ongeveer 115 procent moeten zijn. Meer informatie vindt u op ook de dekkings - graad van PGB wordt daar maandelijks gepubliceerd. PGB heeft berekeningen gemaakt om in te kunnen schatten in welke mate toeslagverlening de komende 15 jaar mogelijk zal zijn. Bij een gelijkmatige economische ontwikkeling zou u op basis van de financiële positie van het fonds van eind de dekkingsgraad bedroeg toen ongeveer 104,8 procent - na 15 jaar kunnen uitkomen op ongeveer 94,7 procent van een volledig geïndexeerd pensioen. Per jaar loopt de koopkracht in deze verwachting gemiddeld terug met ongeveer 0,4 procent per jaar bij een gemiddelde prijsstijging van 2 procent. Kan het opgebouwde pensioen ook worden verlaagd? PGB heeft de verplichting om het opgebouwde pensioen en de al toegekende toeslagen uit te keren. Alleen in zeer bijzondere omstandig - heden kunnen opgebouwde aanspraken en ingegane pensioen - uitkeringen worden verlaagd. PGB heeft de ambitie om de koopkracht van het pensioen zoveel mogelijk op peil te houden, maar deze toekomstige toeslagverlening is afhankelijk van de middelen van het fonds. Om de verplichting tot uitbetalen en de toeslagambitie te kunnen realiseren, moeten de beleggingsopbrengsten op de lange termijn en binnen verantwoorde risico s worden geoptimaliseerd. PGB moet daarvoor met zijn beleggingen op de financiële markten risico s aangaan. Daardoor kan op langere termijn een beter rendement behaald worden 26

29 HOUDT UW PENSIOEN ZIJN WAARDE? dan alleen met sparen bereikt zou kunnen worden. Dat is nodig om de ambitie van een goed pensioen tegen aanvaardbare kosten en aan - vaardbare risico s te kunnen realiseren. Het fonds kan door de solidariteit tussen generaties beleggingsrisico nemen. Risico s gaan wij aan in het belang van de (gewezen) deelnemers, (gewezen) partners en de pensioengerechtigden. Risico nemen betekent echter ook onzekerheid over de totale uitkomst van het pensioen (het pensioen en de eventueel verleende toeslag). Normaal gesproken konden (gewezen) deelnemers, (gewezen) partners en pensioengerechtigden bij PGB rekenen op een pensioen met toeslag. Zoals het er nu uitziet, houdt uw pensioen de prijsontwikkeling de komende jaren echter niet bij. Als het op de financiële markten tegenzit, wordt de in het verleden gemiste toeslag niet ingehaald en krijgt men minder of geen toeslag. En als het gedurende langere tijd tegenzit, kan het pensioen in het uiterste geval ook worden verlaagd. Daarbij wordt geen onderscheid gemaakt, tussen deelnemers, gewezen deelnemers, (gewezen) partners of pensioengerechtigden. Als het op de financiële markten meezit, kan een volledige toeslag worden verstrekt. Als het gedurende langere tijd meezit, wordt de toeslag die in het verleden niet is verstrekt, ingehaald. De oudste rechten eerst. In het gunstigste geval worden de pensioenen verhoogd op basis van loonindexcijfer zover dat hoger is dan het prijsindexcijfer. 27

30 MEDEZEGGENSCHAP EN BELANGENVERENIGING VOOR GEPENSIONEERDEN Het verantwoordingsorgaan, de deelnemersraad en een belangenvereniging voor gepensioneerden zijn organen waar PGB overleg mee heeft over de uitvoering van de pensioenregeling. 28

31 MEDEZEGGENSCHAP EN UW PENSIOENFONDS Het bestuur van uw pensioenfonds is verantwoordelijk voor de uitvoering van de pensioenregeling zoals vastgelegd in de statuten en reglementen. Verantwoordingsorgaan Over het gevoerde beleid en de naleving van de principes van goed pensioenfondsbestuur zoals weergegeven in de Code Pensioenfondsen legt het bestuur verantwoording af aan het Verantwoordingsorgaan. In dit orgaan zijn de werknemers, de pensioengerechtigden en de werkgevers vertegenwoordigd. Het verantwoordingsorgaan geeft een oordeel over het handelen van het bestuur, over het uitgevoerde beleid en over de beleidskeuzes voor de toekomst. Medezeggenschap in deelnemersraad Het bestuur PGB pleegt regelmatig overleg met de deelnemersraad PGB. Het gaat dan vooral om adviesaanvragen in verband met wijzigingen in statuten en reglementen, nieuwe aansluitingen en de vaststelling van het jaarverslag. De deelnemersraad kan binnen zijn wettelijke bevoegdheden ook ongevraagd advies uitbrengen. In de raad nemen vertegenwoordigers van werknemers en pensioengerechtigden zitting. De verantwoording en medezeggenschap wordt als gevolg van de Wet Versterking bestuur pensioenfondsen in 2014 in een andere vorm gegoten. In bijlage 3 leest u meer over de manier waarop het bestuur zijn werk doet en over de beoogde veranderingen die in 2014 plaatsvinden. 29

32 BELANGENVERENIGING VOOR GEPENSIONEERDEN VERENIGING VAN GEPENSIONEERDEN (VVG PGB) Er is sinds eind 2013 een vereniging die de belangen van gepensioneerden van PGB wil behartigen: de Vereniging van Gepensioneerden van PGB, kortweg VVG PGB. De vereniging kan kandidaten voordragen voor het bestuur van PGB en deelnemen aan het Verantwoordingsorgaan. Door de organisatie van de zeggenschap en medezeggenschap via de vakbonden, de werkgeversraad PGB en de VVG kunnen deelnemers en gepensioneer den er zeker van zijn dat het bestuur hun belangen op evenwichtige wijze afweegt. De vereniging komt voort uit de Vereniging van Gepensioneerden van Wegener. Die heeft in 2013 besloten om verder te gaan als Vereniging van Gepensioneerden van PGB en zich open te stellen voor álle gepensioneerden van PGB. Wegener is een uitgeverij die zijn pensioen - regeling sinds 2010 bij PGB heeft ondergebracht. De VVG stelt zich ten doel de belangen van gepensioneerden van PGB te behartigen door deelname in het bestuur en informele contacten tussen gepensioneerden te stimuleren en te coördineren. Verbreding Het PGB-bestuur faciliteert verbreding met andere verenigingen van gepensioneerden binnen het fonds. Sinds eind 2013 heeft de vereniging van gepensioneerden van CSM zich bij de VVG aangesloten. De vereniging is lid van de landelijke koepelorganisatie KNVG die in Den Haag voor de belangen van de gepensioneerden opkomt. Wilt u lid worden? Stuur dan een brief naar de ledenadministratie van VVG PGB, Antwoordnummer 1204, 7550 VB Hengelo, onder vermelding van uw naam, adres en registratienummer bij PGB. Voor meer informatie raadpleeg de website van de vereniging 30

33 BELASTINGEN Loonbelasting Loonbelasting is eigenlijk een vooruitbetaling op de inkomstenbelasting, een voorlopige heffing dus. Loonbelasting wordt in een gecombineerde heffing ingehouden op het PGB-pensioen, op de AOW en op eventuele andere pensioenen. Gecombineerd, dat wil zeggen samen met de verplichte premies voor de Algemene Wet Bijzondere Ziektenkosten (AWBZ), de Algemene Nabestaanden Wet (Anw) en de inkomens - afhankelijke premie. Het huidige belastingstelsel Het belastingstelsel gaat uit van een indeling van uw inkomen in drie boxen, ieder met een eigen belastingtarief. Inkomsten en aftrekposten uit de verschillende boxen kunt u niet met elkaar verrekenen. Het gaat om de volgende boxen: BOXEN Box 1 belastbaar inkomen uit werk en eigen woning zoals loon, uitkering AOW, pensioen, eigen woning enzovoort Box 2 belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang (bestemd voor grootaandeelhouders) Box 3 belastbaar inkomen uit sparen, beleggen, tweede woning enzovoort Heffingskortingen Heffingskortingen zijn kortingen op de door u te betalen belasting. Het gaat om de algemene heffingskorting en eventuele aanvullende kortingen. De heffingskortingen in 2014 zijn: Algemene heffingskorting , Algemene heffingskorting vanaf pensioendatum 1.065, Ouderenkorting 1.032, (verzamelinkomen tot dit is het inkomen uit alle boxen) Alleenstaande ouderenkorting 429, 4. De algemene heffingskorting is vanaf 2014 inkomensafhankelijk. Zie voor meer informatie 31

34 BELASTINGEN De SVB houdt bij de uitbetaling van de AOW rekening met de algemene heffingskorting en de twee ouderenkortingen. De SVB brengt deze kortingen dus in mindering op de loonbelasting die van uw AOWuitkering wordt ingehouden. PGB en ook eventuele andere pensioenfondsen doen dat niet. Als u een jongere partner heeft, die de AOW-gerechtigde leeftijd niet heeft bereikt, dan heeft uw partner recht op zijn of haar eigen heffingskorting van 2.103, euro. Als uw partner geen eigen inkomen heeft (en u betaalt voldoende belasting om daaruit de voor haar of hem geldende heffingskorting te kunnen berekenen), wordt die heffings - korting door de belastingdienst rechtstreeks aan uw partner uitbetaald. Daarvoor moet uw partner wel een belastingformulier invullen. Als hij of zij dat bedrag maandelijks (175,25 euro) wil ontvangen, moet eenmalig een formulier Verzoek Voorlopige Teruggaaf bij de belastingdienst worden ingediend. De niet-verdienende partner moet dus zelf haar of zijn eigen heffingskorting aanvragen. TARIEFPERCENTAGES INDIEN U PER 1 JANUARI 2014 AOW-GERECHTIGD BENT vanaf de jonger dan de AOW-leeftijd AOW-leeftijd Box 1: van 0 t/m ,35% 36,25% van t/m ,10% 42% van t/m % 42% vanaf % 52% Box 2: 25% Box 3: 30% (over een vast rendement van 4% over het vermogen is per saldo 1,2%) heffingsvrij vermogen: , per persoon Gaat u in de loop van 2014 met pensioen, dan gelden er andere tarieven. U vindt deze tarieven op de website 32