Filantropie. Een persoonlijk engagement, een bewuste keuze

Transcriptie

1 Filantropie Een persoonlijk engagement, een bewuste keuze

2 Geld schenken voor een betere wereld Overweegt u een deel of het geheel van uw vermogen na te laten aan een goed doel? Zou u graag belangeloos investeren in een specifiek project, zoals een wetenschappelijk onderzoek? Wilt u de plaatselijke organisatie waarbij u zo nauw betrokken bent, verder blijven ondersteunen, ook als u er niet meer bent? Of hebt u geen erfgenamen in rechte lijn en zoekt u een mogelijkheid om de successielasten voor uw verre nabestaanden te verlichten en tegelijkertijd een goed doel te steunen? Dan denkt u aan filantropie. Met onze expertise schenkt u doordacht en op een structurele manier.

3 Filantropie, een definitie Filantropie is een persoonlijk engagement om geld, tijd en/of competenties te investeren in initia tieven die het algemeen belang dienen. Filantropie vereist een of meerdere strategische doelen, een rationele benadering en een regelmatige opvolging en evaluatie. Het verschil tussen liefdadigheid en filantropie? Liefdadigheid komt vanuit het hart en weerspiegelt de menselijke reflex om aan anderen te geven bestrijdt enkel de symptomen voorziet vooral in directe hulp aan individu s gebeurt op individuele basis Filantropie komt vanuit het hart maar wordt geleid door het hoofd: een strategische beslissing met een voorspelbare impact bestrijdt de oorzaken van problemen in de samenleving voorziet in duurzame en innovatieve oplossingen gebeurt vaak in een familiale context Filantropie is een persoonlijk engagement om geld, tijd, competenties te investeren in initiatieven die het algemeen belang dienen.

4 Belfius Private Banking biedt u de nodige expertise Starten met filantropie is een diepgaande, persoonlijke beslissing. Meestal rijpt het idee langzaam, waarna het almaar concreter wordt. Belfius Private Banking heeft de mogelijkheden en kennis in huis om u met raad en daad bij te staan bij het globale beheer van uw vermogen. Dus ook wanneer u denkt aan filantropie, dat een onderdeel van vermogensbeheer kan zijn, bent u bij ons aan het juiste adres. We zullen alles in het werk stellen om u een service op maat te bieden. Onze taak begint met u correct en volledig te informeren over alle mogelijkheden, zowel op juridisch als op fiscaal vlak. Om u te helpen bij het kiezen van de beste oplossing, brengt uw finan cieel adviseur u in contact met experten en organi saties, zowel intern als extern. De informatie die we u verstrekken, is opgebouwd volgens een vaste structuur, overzichtelijk en duidelijk. Zo kunt u een weloverwogen beslissing nemen, voor een project dat volledig beantwoordt aan uw verwachtingen.

5 You make a living by what you get. You make a life by what you give. (Winston Churchill) Binnen het competentiecentrum Filantropie staan Private Experten in voor de coördinatie en ontwikkeling van het filantropische aanbod van Belfius Private Banking. Ze leggen en onderhouden contacten in deze sector, werken samen met de Koning Boudewijnstichting, zijn geregeld aanwezig op seminars over filantropie en geven zelf uiteenzettingen over dit onderwerp. U kunt een weloverwogen beslissing nemen voor een project dat volledig beantwoordt aan uw verwachtingen. Ze hebben de nodige kennis in huis om u professioneel te begeleiden, zowel op fiscaal als op juridisch vlak, waarbij ze rekening houden met uw ideeën, doelstellingen, wensen en belangen.

6 6 fasen Om uw filantropisch project te realiseren, doorlopen we zes verschillende fasen: 1. Uw idee 2. Het rijpen van uw idee 3. Het bespreken van uw idee 4. Uw keuze 5. Het uitvoeren van uw keuze 6. Het resultaat en de opvolging

7 Van idee tot realisatie 1. Uw idee Iedere persoon heeft andere motieven om te geven. De eerste reflex komt echter altijd uit het hart. Zo kan het idee groeien uit een persoonlijke tegenslag, zoals het verlies van een geliefde, of vanuit uw betrokkenheid bij een maatschappelijke problematiek. Andere drijf veren zijn dankbaarheid voor gekregen kansen en mogelijkheden, een gevoel van onrechtvaardigheid, een ecologische reflex Misschien hebt u geen rechtstreekse erfgenamen, en is filantropie een oplossing om de successielasten te verlichten en tegelijkertijd een goed doel te steunen. 2. Het rijpen van uw idee Een volgende stap is het verzamelen van informatie. U kunt ook al contacten leggen met bepaalde organisaties. Eenmaal u beslist hebt om u financieel te engageren, wordt u geconfronteerd met tal van vragen, zoals: Welke initiatieven zal ik steunen? Zal ik slechts één of toch meerdere organisaties steunen? Hoeveel kan ik schenken en op welke manier? Hoe kan ik opvolgen of mijn schenking goed gebruikt wordt? Doe ik een schenking bij leven of geef ik via mijn testament? Kan ik de naam van mijn familie duurzaam koppelen aan mijn schenking? De eerste reflex komt altijd uit het hart.

8 3. Het bespreken van uw idee In deze fase bespreekt u uw idee met een expert, zoals een notaris, een advocaat, een filantropische organisatie, uw bankier Bij Belfius Private Banking begeleiden we u, rekening houdend met de samenstelling van uw vermogen, uw inkomsten en uitgaven en tot slot uw familiale context. Allereerst worden doel en strategie vastgelegd: Welke strategie stel ik voorop? Er zijn tal van filantropische doelen: strijd tegen armoede en sociale onrechtvaardigheid, medisch-wetenschappelijk onderzoek, ontwikkeling, personen met een handicap, humanitaire hulp, natuur en leefmilieu, cultuur Het is belangrijk dat we uw engagement duidelijk afbakenen. Wat zijn mijn exacte doelstellingen? Wat wilt u bereiken? U hebt wellicht al een goed omlijnd idee over de impact die u wenst. Houd er wel rekening mee dat deze impact evolueert. Wat is de draagwijdte van mijn initiatief? Afhankelijk van uw ervaring en expertise als schenker, bepaalt u hoelang en hoeveel u wenst te schenken. Binnen welk tijdsbestek wil ik mijn doelstellingen realiseren? Verkiest u een tijdelijk project of een project dat levenslang loopt? Steun ik een lokaal, regionaal, nationaal of internationaal project? Dan bekijken we wanneer u wenst te schenken: Schenk ik bij leven? De samenleving denkt de laatste jaren bewuster na over filantropie. Meer en meer zakenmensen worden filantroop. Na of tijdens hun succesvolle zakelijke loopbaan, wensen ze ook een succesvol filantropisch project uit te bouwen. Schenkt u bij leven, dan ziet u immers zelf de impact en positieve evolutie van uw initiatief. Laat ik na bij overlijden, via een legaat? Kiest u er na rijp beraad voor om een deel of het geheel van uw vermogen bij testament na te laten aan een goed doel? Dit doet u met een eigenhandig opgemaakt testament of in samenspraak met uw notaris, wat toch wel aangeraden is. Het is mogelijk om bijzondere voorwaarden in uw testament te laten opnemen,

9 De uitgebreide media-aandacht voor de Bill & Melinda Gates Foundation, actief op het vlak van mondiale ontwikkeling en gezondheid, zorgde ervoor dat de samenleving meer oog kreeg voor filantropie. Naast de verdiensten van deze foundation ligt de toegevoegde waarde van hun initiatief dus ook in het inspirerende karakter ervan. U moet immers niet Gates heten om het verschil te kunnen maken! bijvoorbeeld de doelen waarvoor uw geld aangewend moet worden. De liefdadigheidsinstelling moet op zo n legaat wel nog successierechten betalen, maar de meeste erkende organisaties genieten een voorkeurtarief. Er bestaan twee vormen van legaten binnen filantropie waarmee u kunt besparen op successierechten. Het duolegaat Hebt u geen rechtstreekse erfgenamen, dan kunt u via het duolegaat een deel van uw vermogen aan een liefdadigheidsinstelling nalaten, waarbij u bepaalt dat die instelling niet alleen de successierechten op haar deel moet betalen, maar ook op het deel dat u nalaat aan een ver familielid. Deze laatste zal een groter nettodeel ontvangen dan wanneer de erfenis rechtstreeks aan hem zou toekomen. De instelling houdt zelf, na betaling van de successierechten op haar deel en op het deel van uw familielid nog een nettodeel van het legaat over. Dat nettodeel moet voor de instelling echter een substantieel voordeel vertegenwoordigen, anders kan de administratie oordelen dat er sprake is van fiscaal misbruik. Uiteindelijk hebben beide partijen dus voordeel bij het duolegaat. Het restlegaat Via het restlegaat kunnen ouders hun gehandicapt kind bijvoorbeeld geld nalaten waarmee het goed kan worden verzorgd en opgevoed, en tegelijk bepalen dat wat overblijft van dat geld bij het overlijden van het kind ( residuo ), naar zijn broers en zussen moet gaan tegen het voordeeltarief van de rechte lijn, of naar de verzorgingsinstelling. De meeste van die organisaties genieten een voorkeurtarief voor de successierechten.

10 Hoe zal ik schenken? Welke middelen reserveert u voor uw project? Wat is de menselijke inzet van uw engagement? Met welke expert(en) gaat u in zee om uw project gestalte te geven? Welk fiscaal-juridisch vehikel kunt u gebruiken om uw filantropische droom waar te maken? Als antwoord op deze laatste vraag, geven we u graag een overzicht van de mogelijk heden. Uw financieel adviseur kan u deze uitgebreid toelichten. Een schenking Voor de organisatie van uw schenking heeft u de keuze uit een aantal structuren en methodes, die al dan niet een afzonderlijk juridisch statuut kunnen hebben. Verderop in deze brochure vindt u hiervan een gedetailleerd overzicht. Een investering U kunt investeren in een microkrediet of in sponsored venture philanthropy. Microkredieten: dit zijn beperkte leningen die voornamelijk toegekend worden aan kleine, meestal startende onder nemers zonder kredietgeschiedenis, die door een gebrek aan waarborg en/of een vast maand inkomen niet kunnen lenen bij tradi tionele bankinstellingen. Sponsored venture philanthropy: het gaat hier over sponsoring, veelal door bedrijven, van revolutionaire vernieuwingen met een wereldwijde levensverbeterende impact, voornamelijk binnen de medische en groene technologieën. Wat zal ik schenken? Daarnaast moet u bekijken wat u kunt schenken, waarbij u kiest tussen roerende en onroerende goederen, of voor een combinatie van beide. Roerende goederen Cash geld, een beleggingsportefeuille, een kunstwerk, een kunstcollectie Onroerende goederen Een huis, een pand of domein met historische of architecturale waarde

11 4. Uw keuze Nadat al deze informatie grondig besproken en geanalyseerd werd door de verschillende partijen, kunt u een weloverwogen beslissing nemen. De meeste onduidelijkheden zijn immers uitgeklaard en keuzes werden gemaakt. Er resten enkel nog een aantal praktische vragen. Wat is mijn financiële inzet en wie betrek ik hierin? Welke bedragen wenst u opzij te zetten om in uw filantropisch project te investeren? Binnen welke tijdspanne bent u van plan deze bedragen te investeren? Wat is de tijd die u zelf aan het project wilt besteden? Per week, per maand, aantal jaren? Zult u uw kinderen of andere familieleden betrekken bij uw project? Kunt u vrienden mobiliseren om uw project belangeloos te steunen? Met welke partijen (experts) ga ik in zee? Voor welke materies moet u een beroep doen op een expert? Op welke expert(en) doet u een beroep om uw project voor te bereiden? Op wie doet u een beroep om het project operationeel te houden?

12 Stel eerst een actieplan op, waarin bepaald wordt wat er allemaal moet gebeuren, in welke volgorde, wie voor wat verantwoordelijk is, en tot slot een tijdsbalk. 5. Het uitvoeren van uw keuze Eenmaal alles beslist, is het moment aangebroken om de gekozen pistes uit te voeren. Hiervoor stelt u best eerst een actieplan op, waarin bepaald wordt wat er allemaal moet gebeuren, in welke volgorde, wie voor wat verantwoordelijk is, en tot slot een tijdsbalk. Ook in deze fase kunt u op elk moment op de begeleiding en expertise van Belfius Private Banking rekenen. 6. Het resultaat en de opvolging Het spreekt voor zich dat u als schenker graag feedback krijgt over de projecten die u steunt. Hoe groter de schenking, hoe belangrijker de feedback. We raden u dan ook aan om hierover op voorhand afspraken te maken. Krijg ik of mijn familie een zetel in de raad van bestuur of kan ik hiervoor een vertegenwoordiger aanduiden? Is een regelmatig plaatsbezoek aangeraden? Hoe en met welke frequentie gebeurt de rappor tering? Aan de hand van de gekregen feedback, wenst u misschien bepaalde zaken bij te sturen. Ook hierover denkt u best vooraf na. Welke middelen heb ik voorhanden? Hoe kan ik dit het beste aanpakken, afhankelijk van de organisatie? Is de bijsturing louter financieel of situeert ze zich ook op strategisch of tactisch vlak?

13 Overzicht van de verschillende structuren die mogelijk zijn bij een schenking Schenking met afzonderlijk juridisch statuut Privéstichting Vzw Stichting van openbaar nut Schenking zonder afzonderlijk juridisch statuut Fonds op naam met kapitaal bij de Koning Boudewijnstichting Fonds vrienden van, bij de Koning Boudewijnstichting Steun op het gebied van advies en beheer van een privéstichting of vzw door de Koning Boudewijnstichting Leerstoel of fonds op naam bij een universitaire instelling De gewone gift/schenking aan een goed doel, met fiscale aftrek De grensoverschrijdende gift aan een buitenlands project Duolegaat, interessant wanneer er geen rechtstreekse erfgenamen zijn Venture philanthropy: schenken aan revolutionaire vernieuwingen met een wereldwijde en levensverbeterende impact, voornamelijk binnen de medische en groene technologieën Het spreekt voor zich dat u als schenker graag feedback krijgt over de projecten die u steunt.

14 Filantropie, een service op maat van Belfius Private Banking Projecten in het kader van filantropie hebben een zeer persoonlijk karakter. Uw financieel adviseur neemt de nodige tijd om uw wensen en uw verwachtingen met u te bespreken. Samen met onze experten zoekt hij naar de beste oplossing voor een succesvol project. Van bij de ontwikkeling, tot en met de realisatie en de mogelijkheid tot bijsturen. Daarom is het belangrijk dat u zo snel mogelijk contact met hem opneemt als u plannen hebt voor een filantropisch project. Hoe sneller we kunnen meedenken, hoe beter we u kunnen begeleiden.

15 Hebt u vragen na het lezen van deze brochure? Stel uw vragen gerust aan uw financieel adviseur. Bij concrete plannen zal hij u in contact brengen met onze experten in filantropie. U kunt in alle vertrouwen op hen rekenen voor een oplossing op maat van uw verwachtingen, en professionele begeleiding bij de realisatie van uw project.

16 Éditeur responsable : Dirk Smet, Belfius Banque SA, boulevard Pachéco 44, 1000 Bruxelles IBAN BE Verantwoordelijke 6991 BIC GKCC uitgever: BE BB Dirk RPM Smet, Bruxelles Belfius Bank TVA NV, BE Pachecolaan 44, CBFA 1000 n Brussel IBAN A SPF BE23 Économie BIC SPRBxxxx-1 GKCCBEBB 09/2012 RPR Brussel BTW BE FSMA nr A - SPPR /2012