Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket. Reglement voor werkgevers

Transcriptie

1 Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket Reglement voor werkgevers

2 Uitleg van woorden Bank Achmea Bank N.V., K.v.K , statutair gevestigd te Den Haag en kantoorhoudend aan de Spoorlaan 298, 5017 JZ Tilburg en handelend onder de naam Centraal Beheer Achmea. Centraal Beheer Levensloop Rekening een geblokkeerde spaarrekening bij de Bank op naam van de Deelnemer waarop het Levenslooploon wordt gestort en waarop de rente wordt bijgeschreven. Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket een product om een financiële voorziening te treffen voor extra verlof als bedoeld in de Wet op de Loonbelasting 1964 (Wet LB). Deelnemer iemand die deelneemt aan het Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket en die in de zin van de Wet LB een dienstbetrekking heeft bij een Werkgever of zo n dienstbetrekking heeft gehad. Levenslooploon het deel van het brutoloon van de Deelnemer dat de Werkgever inhoudt en stort op de Centraal Beheer Levensloop Rekening. Levenslooptegoed het geld op de Centraal Beheer Levensloop Rekening. Tegenrekening de bankrekening van de Werkgever waarnaar Centraal Beheer het Levenslooptegoed overmaakt voor uitbetaling van loon tijdens de Verlofperiode. Verlofperiode de periode waarin de Deelnemer verlof opneemt via het Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket. Werkgever een organisatie die met de Bank een overeenkomst heeft gesloten over het Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket of die een werknemer in dienst heeft die Deelnemer is. 2 van 9

3 Deelname 1. De Werkgever kan alleen huidige werknemers of voormalige werknemers die al gebruikmaken van een levensloopregeling, laten deelnemen aan het Levensloop Totaalpakket. 2. Deelname aan het Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket begint met het invullen en ondertekenen van een deelnameformulier. Geld op de Levensloop Rekening 1. De Werkgever kan Levenslooploon overmaken naar de Centraal Beheer Levensloop Rekening zodra: de Deelnemer het ingevulde en ondertekende deelnameformulier heeft ingeleverd, en de Werkgever een machtiging heeft gekregen, en de Bank een Centraal Beheer Levensloop Rekening aan de Deelnemer heeft toegekend. 2. Er mag nooit een negatief saldo op de Centraal Beheer Levensloop Rekening staan. 3. De Werkgever mag per kalenderjaar niet meer Levenslooploon overmaken dan het maximumbedrag volgens de Wet LB. 4. De Werkgever maak het Levenslooploon direct na inhouding op het loon over naar de Centraal Beheer Levensloop Rekening van de Deelnemer. 5. De Bank bepaalt hoe saldi naar de Centraal Beheer Levensloop Rekening overgeboekt moeten worden. 6. De Bank boekt bedragen die niet afkomstig zijn van de Werkgever terug naar de rekening waar de bedragen vandaan komen. Dit geldt niet voor: bedragen die een pensioenuitvoerder overmaakt voor de omzetting van aanspraken op prepensioen in Levenslooptegoed; bedragen die een andere uitvoerder van een levensloopregeling overmaakt voor de overdracht van Levenslooptegoed. 7. De Werkgever is verplicht om onterechte betalingen bij de Bank te melden zodra hij deze signaleert. 8. De Deelnemer is verplicht onterechte betalingen door de Werkgever bij de Werkgever te melden zodra hij deze signaleert. Ook is de Deelnemer dan verplicht om via de Werkgever aan de bank opdracht te geven de betalingen terug te boeken naar de Tegenrekening. De Deelnemer gaat ermee akkoord dat de Bank in opdracht van de Werkgever geld terugboekt naar de Tegenrekening als de overboekingen hoger zijn dan de wettelijke maxima. 9. De Deelnemer mag geen geld storten op de Centraal Beheer Levensloop Rekening. 3 van 9

4 Rente 1. Overboekingen worden rentedragend op de dag waarop ze op de Levensloop Rekening worden bijgeschreven. Opnamen zijn rentedragend tot de dag waarop ze van de Levensloop Rekening worden afgeschreven. 2. De Bank vergoedt achteraf rente over het tegoed. De bijschrijving van de rente gebeurt jaarlijks in de maand januari. 3. De Bank stelt het rentepercentage vast en berekent de rente volgens de dagelijkse methode. Het rentepercentage is variabel. Gebruik Levenslooptegoed 1. De Deelnemer kan zijn Levenslooptegoed: gebruiken voor de financiering van een Verlofperiode; omzetten in aanspraken op pensioen als bedoeld in de Wet LB; opnemen na afloop van het dienstverband met de Werkgever; overdragen aan een andere uitvoerder van een levensloopregeling. 2. De Deelnemer mag zijn aanspraken van zijn Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket niet opnemen, behalve in de situaties waar dit reglement in voorziet. De Deelnemer mag zijn aanspraken ook niet prijsgeven, vervreemden of, formeel of feitelijk, voorwerp van een zekerheid laten worden. Gebruik voor Verlofperiode 1. Om het Levenslooptegoed te gebruiken voor een Verlofperiode moet de deelnemer: zorgen dat het opnameformulier 1 maand voor de eerste overboeking naar de Tegenrekening in het bezit is van de Bank; het opnameformulier ook laten ondertekenen door de Werkgever en, als de Deelnemer minderjarig is, door zijn wettelijk vertegenwoordiger. 2. De Bank maakt de gevraagde bedragen over naar de Tegenrekening. 4 van 9

5 Gebruik voor pensioen 1. Als een Levenslooptegoed wordt omgezet in aanspraken op pensioen, moet de pensioenuitvoerder daarmee instemmen. Hij moet ook schriftelijk aan de Bank verklaren dat de overdracht binnen de fiscale kaders is van artikel 39d van de Wet LB. 2. Omzetting in aanspraken op pensioen is op elk moment mogelijk. 3. Voor omzetting in aanspraken op pensioen is een schriftelijk verzoek van de deelnemer vereist. De werkgever moet dat verzoek goedkeuren en ondertekenen. De Bank moet dit verzoek op tijd hebben: minstens 1 kalendermaand voor de overdracht en minstens 3 maanden voor de ingangsdatum van de pensioenuitkering. 4. Een omzetting in aanspraken op pensioen die plaatsvindt na het einde van het dienstverband, is mogelijk tot 3 maanden na het einde van het dienstverband. Opname 1. Voor opname van het Levenslooptegoed is een ingevuld en ondertekend opnameformulier vereist. Als de opname tijdens het dienstverband met de Werkgever gebeurt, is ook de handtekening van de Werkgever vereist. Als de Deelnemer minderjarig is, is er ook een schriftelijke verklaring van de wettelijk vertegenwoordiger vereist. 2. Een opname na het einde van het dienstverband bij de Werkgever, is mogelijk tot 3 maanden na het einde van het dienstverband. 3. Het opnameformulier moet minstens 1 maand voor de gewenste opnamedatum bij de Bank zijn. Overdracht aan andere uitvoerder 1. Voor overdracht aan een andere uitvoerder is een schriftelijk verzoek vereist. De Bank moet dit verzoek minstens 1 kalendermaand voor de overdracht hebben. 2. Een overdracht van het Levenslooptegoed aan een ander uitvoerder die plaatsvindt na het einde van de dienstbetrekking, is mogelijk tot 3 maanden na het einde van de dienstbetrekking. 5 van 9

6 Inhoudingen 1. De Werkgever is inhoudingsplichtig voor de betalingen van de Tegenrekening naar de rekening van de Deelnemer. 2. Als de Deelnemer Levenslooptegoed opneemt wanneer hij niet meer in dienst is bij de Werkgever treedt de Bank op als inhoudingsplichtige in de zin van de Wet LB. Overlijden deelnemer 1. Als de Deelnemer overlijdt hebben de erfgenamen recht op het Levenslooptegoed. 2. De Bank bepaalt welke documenten vereist zijn voor uitkering van het Levenslooptegoed. 3. De Bank maakt het netto Levenslooptegoed na de wettelijke inhoudingen over naar de Werkgever. 4. Als de Deelnemer op het moment van overlijden niet meer in dienst was bij de Werkgever, treedt de Bank in de plaats van de Werkgever. Einde Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket 1. De deelname aan het Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket stopt: als de Deelnemer zijn Levenslooptegoed opneemt bij het einde van zijn dienstbetrekking bij de Werkgever; als de Deelnemer zijn Levenslooptegoed overdraagt aan een andere uitvoerder van een levensloopregeling; op de dag voor de Deelnemer de AOW-leeftijd bereikt of met pensioen gaat; als de Deelnemer of de Bank stopt met het Levensloop Totaalpakket; bij overlijden van de Deelnemer; op 31 december Nieuwe werkgever 1. Als de Deelnemer een nieuwe dienstbetrekking aanvaardt, kan hij zijn Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket voortzetten. Daarvoor moet de Deelnemer een schriftelijk verzoek doen. Dat verzoek moet ondertekend zijn door de Deelnemer en de nieuwe werkgever. Het verzoek moet binnen 3 maanden na aanvaarding van de dienstbetrekking bij de Bank zijn. 2. Als de Bank ook uitvoerder is van de levensloopregeling bij de nieuwe werkgever, houdt de Deelnemer zijn Centraal Beheer Levensloop Rekening. Hij komt dan in aanmerking voor de afspraken die de nieuwe werkgever met de uitvoerder(s) van de levensloopregeling heeft gemaakt. 6 van 9

7 Administratie en afschriften 1. De Deelnemer en de Werkgever geven alle stukken aan de Bank die de Bank meent nodig te hebben voor de uitoefening van het Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket. 2. Verandering van Werkgever of van de naam- en adresgegevens van de Deelnemer moet de Deelnemer direct melden bij de Bank. 3. De Werkgever moet een verandering van de Tegenrekening direct melden bij de Bank. 4. De Deelnemer krijgt minstens 1 keer per jaar een rekeningoverzicht van zijn Levenslooptegoed. Gebruik gegevens 1. De Deelnemer gaat ermee akkoord dat de Bank vertrouwelijke gegevens over het Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket van de Deelnemer aan de werkgever geeft. De Bank doet dit alleen voor zover het nodig is voor een vergelijking met gegevens van de administratie die de Werkgever op grond van wettelijke bepalingen voert. De Werkgever is verplicht de gegevens die de Bank verstrekt geheim te houden ten opzichte van derden. 2. Centraal Beheer is onderdeel van de Achmea Groep. Binnen de Achmea Groep is Achmea B.V. de verantwoordelijke voor de verwerking van persoonsgegevens. Bij de aanvraag of wijziging van een verzekering/financiële dienst vragen wij om persoonlijke gegevens. Wanneer dat mag kunnen wij die ook krijgen door digitaal onderzoek. Deze gegevens gebruiken wij binnen de Achmea Groep voor een aantal doeleinden: We gebruiken deze gegevens voor het sluiten van de overeenkomst met u en het uitvoeren daarvan. We onderhouden met die gegevens de relaties die verband houden met deze overeenkomsten. We informeren u hiermee over relevante producten en/of diensten en gebruiken ze voor marketingactiviteiten. Wij gebruiken de gegevens voor het waarborgen van de veiligheid en integriteit van de financiële sector, onze organisatie, medewerkers en cliënten. Wij gebruiken de gegevens voor statistische analyse. Ook gebruiken wij de gegevens om te voldoen aan wettelijke verplichtingen. Bij het verwerken van gegevens kan Achmea anderen inschakelen. Op het gebruik van uw persoonsgegevens is de Gedragscode Verwerking Persoonsgegevens Financiële Instellingen van toepassing. Wilt u geen informatie over producten en/of diensten ontvangen, wilt u inzage in de persoonsgegevens die wij van u verwerken, of wilt u niet meer dat wij uw adres gebruiken? Stuur dan een bericht Centraal Beheer, Postbus 54, 7300 AB Apeldoorn. U kunt ook het webformulier op onze site invullen: De informatie over persoonsgegevens die wij van u verwerken, krijgt u binnen vier weken. 7 van 9

8 Voorwaarden Voor de verhouding tussen de Bank en de Deelnemer gelden ook de Algemene Bankvoorwaarden van de Nederlandse Vereniging van Banken, behalve de artikelen 18 en 19. Op verzoek van de Deelnemer of de Werkgever stuurt de Bank de Algemene Bankvoorwaarden gratis toe. Verantwoordelijkheid van de bank 1. De Bank is verplicht om het Centraal Beheer Achmea Levensloop Totaalpakket zorgvuldig uit te voeren. 2. De Bank is niet aansprakelijk voor de loonheffing die de Werkgever in moet houden. Ook is de bank niet aansprakelijk voor de gevolgen van het niet nakomen van dit reglement. De Bank kan wel aansprakelijk zijn als, en voor zover, de Bank kennelijk onzorgvuldig heeft gehandeld bij de uitvoering van het Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket. Andere bepalingen 1. De Bank mag een Deelnemer het Centraal Beheer Levensloop Totaalpakket weigeren. Op verzoek informeert de Bank de Deelnemer over de reden daarvan. 2. Minderjarige Deelnemers kunnen zelfstandig over het Levenslooptegoed beschikken. Ze hebben daarvoor wel schriftelijke toestemming van de wettelijk vertegenwoordiger nodig. 3. De Bank mag dit reglement eenzijdig aanvullen, veranderen of vervangen. De Bank zal de Werkgever hierover minstens 30 dagen voor de ingangsdatum schriftelijk informeren. Hierna zal de Werkgever de Deelnemers informeren. 4. Wijzigingen voortvloeiende uit de wet of andere regelgeving gelden met ingang van een door de Bank te bepalen tijdstip en onder de door de Bank vastgestelde condities, waar terugwerkende kracht kan worden toegekend tot het moment van inwerkingtreding van de wet of andere regelgeving, een en ander binnen de wettelijk gestelde eisen. Geldigheid 1. Dit reglement geldt vanaf 1 januari Deze versie vervangt eerdere versies van dit reglement. 8 van 9

9 Even Apeldoorn bellen (055)