Jaarverslag en Jaarrekening 2015 Stichting VincentShop te Tilburg

Transcriptie

1 Jaarverslag en Jaarrekening 2015 Stichting VincentShop te Tilburg Naam ANBI: Adres: Stichting VincentShopTilburg Opgericht 25 november 2014 Veemarktstraat CT TILBURG Bank VicentShop: NL 52 RABO KvK nr. RSIN nr: Website adres Website SHOP ANBI gegevens

2 Jaarverslag en Jaarrekening 2015 Deze Jaarrekening 2015 bestaat uit drie paragraven: 1. Algemeen deel met onder andere naam organisatie stichting, doel, bestuur. 2. Het Jaarrapport met inkomsten en uitgaven 2015 van de stichting VincentShop. 3. De balans per van de stichting VincentShop Tilburg. 2

3 Hoofdstuk NAAM, DOEL, MIDDELEN EN VERANTWOORDING Naam De stichting draagt de naam : VincentShop, hierna ook genoemd SHOP. Fiscaal De Stichting is bij oprichting ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Brabant te Eindhoven op 25 november 2014 onder nummer en heeft RSIN nummer De directeur van de belastingdienst, kantoor Eindhoven, heeft op 10 december 2014 het bestuur schriftelijk bericht dat bij de stichting geen sprake is van ondernemerschap voor de omzetbelasting, inhoudingsplicht voor de loonheffing of belastingplicht voor de vennootschapsbelasting. Daarom hoeft de stichting geen aangifte te doen voor de omzetbelasting, de loonheffingen en vennootschapsbelasting. Doel en missie In de statuten van de stichting is het volgende opgenomen in artikel 2: 1. de stichting heeft ten doel om middels de verkoop van om niet verkregen tweedehands goederen en op andere wijze verkregen gelden bij te dragen aan het opsporen en lenigen van de geestelijke en maatschappelijk noden van individuen en groepen van personen teneinde daardoor in solidariteit met de samenleving mede te werken aan de bevordering van het algemeen maatschappelijk werk; 2. de stichting dient het algemeen belang; 3. de stichting heeft geen winstoogmerk; 4. de stichting tracht haar doel onder meer te bereiken door: a. de beoefening van alle vormen van vrijwillige hulpverlening op plaatselijk en regionaal niveau, welke, aangepast aan de steeds wisselende noden en omstandigheden, bevorderlijk kunnen zijn voor de bereiking van haar doel; b. medewerking aan dergelijke projecten op lokaal, regionaal en internationaal niveau; c. organisatorische en financiële medewerking aan de doeleinden en activiteiten van de VincentiusVereniging Tilburg in het bijzonder via de verkoop van tweedehands goederen; d. het vormen en in standhouden van groepen van personen welke zich bezig houden met de activiteiten genoemd in het kader van de doelstelling van de vereniging; e. het geven van vorming en voorlichting ter bevordering van de aan haar doelstelling ten grondslag liggende mentaliteit en ter stimulering van haar activiteiten; f. nauwe samenwerking met de daarvoor in aanmerking komende personen, g. activiteiten, overheids- en particuliere instellingen zowel op het terrein van de beroepsmatige maatschappelijke dienstverlening als van de vrijwillige hulpverlening. Vermogen en vergoedingen/uitkering batig saldo Het tot verwezenlijking van het doel van de stichting bestemde vermogen wordt, in overeenstemming met artikel 3 van de statuten, gevormd door: a. giften en donaties; b. subsidies en sponsorbijdragen; c. hetgeen verkregen wordt door erfstellingen of legaten; d. inkomsten uit de verkoop van tweedehands goederen; e. hetgeen op andere wijze verkregen wordt. 3

4 Het batig saldo van enig afgesloten boekjaar wordt, zo is ook statutair bepaald, overgemaakt naar de VincentiusVereniging Tilburg vóór een juli van het jaar volgend op het afgesloten boekjaar. De stichting bouwt dus geen vermogen op. Bestuurders en overige voor de stichting werkzame personen ontvangen voor hun werkzaamheden geen salaris, honorarium of enige andere vergoeding. Kosten die bestuurders en overige voor de stichting werkzame personen in de uitoefening van hun functie maken, worden door de stichting niet vergoed, tenzij de bestuurder of overige voor de stichting werkzame persoon daarom vraagt. In dat geval wordt een vergoeding verstrekt voor werkelijk gemaakte kosten, nadat de penningmeester en een ander bestuurslid hun goedkeuring hebben gegeven aan de declaratie Verantwoording De inkomsten van de SHOP zijn hoofdzakelijk in 4 hoofdcategorieën te onderscheiden: 1. schenkingen van particulieren en organisaties aan de SHOP en subsidie van de gemeente, 2. de kleine vergoeding van het beschikbaar stellen van goederen die daarvoor weer om niet door goede gevers aan de SHOP ter beschikking zijn gesteld 3. vergoeding van derden voor afgewerkte rest materialen 4. de jaarlijkse boekenmarkt. De kosten van de SHOP zijn onder te verdelen in: 1. donaties die de SHOP overeenkomstig de statuten aan goede doelen jaarlijks schenkt 2. donaties in natura nl de jaarlijkse kerstpakketten 3. donaties aan de VincentiusVereniging Tilburg 4. donaties aan goede doelen met een directe link met de gemeente Tilburg exclusief Udenhout (Udenhout heeft een eigen VincentiusVereniging) 5. kosten van huur en opslag, evenals energie, water, onderhoud en verzekeringen, schoonmaak, telefoon, kantoorkosten, verpakkingsmaterialen, afval/stortkosten, etc. 6. kosten riool, onderhoud, schades, reclamebelasting, OG/WOZ aandeel belasting, waterschap etc. 7. kosten kantine en vrijwilligers 8. bankkosten 9. overige kosten. Het streven is dat de inkomsten ca. 90% uit verkoop komt en 10 % uit donaties, subsidies, schenkingen. Dit is exclusief de om niet beschikbaar gestelde goederen die via de SHOP een tweede leven krijgen. De stichting heeft geen eigen vermogen en de renten zijn jaarlijks zeer beperkt. Er wordt niet belegd in aandelen, effecten, derivaten of andere waardepapieren of constructies. Er wordt alleen een kas, een bankrekening en een spaarrekening aangehouden. De kas wordt dagelijks door de bank ingenomen tgv de bankrekening. De stichting werkt met vrijwilligers in de SHOP, de jaarlijkse boekenmarkt en het bestuur. De SHOP huurt het pand van de VincentiusVereniging en betaalt daar een marktconform tarief voor. Het bestuur van de SHOP Tilburg doet per jaar verslag van de activiteiten in de ledenvergadering van de VVT. In 2014 is in de Algemene Ledenvergadering definitief besloten dat de VincentShop vanaf 2015 in een zelfstandige Stichting wordt ondergebracht. In de jaarrekeningen van de 4

5 VincentiusVereniging Tilburg is de afgelopen jaren hierop al geanticipeerd door de balans en staat van baten en lasten van de SHOP apart op te nemen. Dit is na de oprichting van de stichting SHOP per 2015 de eerste zelfstandige jaarrekening. 1.2 BESTUUR, HONORERING, ANBI Bestuur De stichting kent het bestuur als het hoogste orgaan. Het bestuur komt maandelijks bij elkaar met uitzondering van de zomerperiode. De SHOP heeft op 31 december vrijwilligers in het bestuur of de winkel c.s. Het bestuur bestaat uit maximaal 5 leden, waarvan tenminste een lid van het bestuur ook bestuurslid is van de VincentiusVereniging Tilburg. De leden van het bestuur worden benoemd, geschorst en ontslagen door het bestuur van de VincentiusVereniging Tilburg. Het bestuur wijst onderling de secretaris en de penningmeester aan. De voorzitter is tevens lid van het bestuur van de VincentiusVereniging Tilburg. Bestuurders hebben een zittingstermijn van 4 jaar en maximaal een keer onmiddellijk herbenoembaar voor maximaal 4 jaar. Het bestuur hanteert een rooster van aftreden. Het bestuur van de VincentShop Tilburg is aangetreden bij statutaire akte van 25 november 2014, en was als zodanig in de jaren daarvoor ook het werkbestuur van de SHOP binnen de VincentiusVereniging Tilburg. Op 31 december 2015 was het bestuur ongewijzigd samengesteld als volgt: Voorzitter : de heer (JWC) Joost Mols, Secretaris : mevrouw (MAJJ) Maijke van Esch-Naaijkens Penningmeester : mevrouw (IJ) Bea van Es-Tadema, Lid/coördinatie SHOP : mevrouw (JBM) Anke Eijkens-Nouwens, Lid : mevrouw (JAEM) José Vlems-Pijnenburg Honorering De VincentShop Tilburg heeft géén personeel in dienst en kent géén reguliere vrijwilligers vergoedingen. Ieders inzet is om-niet, in de VVT, SHOP en SORT. In de SHOP ontvangen vrijwilligers die daarom zelf verzoeken, een beperkte, forfaitaire, jaarlijkse vergoeding voor parkeerkosten etc. 1.3 ANBI ANBI instellingen (Algemeen Nut Beogende Instelling) zijn verplicht een openbare publicatie te doen van hun jaarrekening. Dat doen wij via onze website van de VincentiusVereniging Tilburg, Zie hiervoor het ANBI tabblad waarop de fiscus, goede gevers en anderen kunnen zien wat het doel is van onze ANBI. Tevens vermelden wij op deze site welk beleid de stichting heeft, en hoe wij de taken uitvoeren en daarover ook publiekelijk verantwoording afleggen. De voornoemde website met tabblad voldoet aan de eisen van de belastingdienst en bevat op de ANBI pagina ook die verplichtingen. 5

6 1.3.1 HERSTRUCTURERING VVT PER 2015 Het bestuur van de VincentiusVereniging Tilburg heeft, met instemming van de Algemene Ledenvergadering van de VVT maart 2013, besloten om de activiteiten van de vereniging met ingang van 2012 als volgt in te delen: VincentiusVereniging Tilburg (bestuursactiviteiten en commissie van Toewijzing) VincentShopTilburg (Exploitatie winkel in gebruikte goederen aan kleding en huisraad als mede boekenmarkt). Vanaf 1 januari 2015 is de VincentShop ondergebracht in een aparte stichting VincentShop Tilburg. Deze stichting is door bestuurders van de VVT opgericht na besluitvorming daarover in de Algemene Ledenvergadering van de VVT in VINCENT SHOP TILBURG ANBI INSTELLING De VincentShop is een ANBI instelling. De SHOP voldoet aan de eisen van de Nederlandse Belastingdienst die vanaf 2014 gelden voor ANBI organisaties (Algemeen Nut Beogende Instelling). Deze jaarrekening met toelichting en balans zijn daarvoor transparant opgesteld om ook maatschappelijke verantwoording af te leggen in het publieke domein aan hen die daar kennis van willen nemen. Op de website is een aparte pagina ingeruimd met nadere informatie over deze verplichting en onderliggende stukken van de stichting. Kortheidshalve wordt daarnaar verwezen. Het jaarlijkse netto positieve resultaat van de SHOP wordt binnen de daarvoor geldende termijnen aan de vereniging geschonken voor het realiseren van het goede doel van de vereniging overeenkomstig artikel 3.2 van de statuten van de stichting. De jaarrekening van de stichting SHOP wordt door het SHOP bestuur vastgesteld en gecommuniceerd, en ter kennis gebracht van het bestuur en de Algemene Leden Vergadering van de VVT. 6

7 Hoofdstuk 2 Rapport Jaarrekening Rekening en verantwoording over 2015 Het boekjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december De rekening van Baten en Lasten VincentShop Tilburg De inkomsten en uitgaven van de stichting hebben zich in 2015 als volgt ontwikkeld. Stichting VincentShop Tilburg BATEN REALISATIE 2015 in % BEGROTING 2015 in % REALISATIE 2014 in % donaties t.b.v. kerspakketten ,6% ,1% ,8% opbrengsten verkoop shop/boekenbeurs ,5% ,3% ,4% opbrengsten veiling 280 0,3% 250 0,2% 104 0,1% verkoop reststoffen ,7% ,1% ,0% subsidie gemeente Tilburg ,4% ,1% ,1% opbrengsten schade uitkeringen 598 0,6% 0,0% 492 0,4% subtotaal ,0% ,8% ,8% vergoeding VVT Commissie van Toew ijzing interest ,2% 189 0,2% Totaal inkomsten LASTEN Goede doelen van de stichting donaties in boekjaar ,4% ,1% ,2% kerst pakketten boekjaar ,7% ,3% ,6% betaald van vorig jaar betaald ,2% 0,0% 0,0% dekking op balans ,2% ,1% ,4% ,8% Kosten om doelen te realiseren huur Shop ,4% ,1% ,4% huur Magazijn Shop ,2% ,0% zie boven huur kramen c.s ,5% 0,0% 0,0% energie, w ater ,6% ,8% ,8% energie teruggave vorige periode ,8% 0,0% 0,0% onderhoud gebouw, schades, ongedierten 269 0,3% 700 0,6% 602 0,5% schoonmaakkosten materialen 103 0,1% 150 0,1% 118 0,1% telefoon 596 0,6% 600 0,5% 598 0,5% bedrijfsauto onderhoud, brandstof, schade ,7% ,5% ,7% kantoor- en verpakkingsmaterialen, kabel etc ,7% 400 0,3% 471 0,4% verzekeringen ,8% ,0% ,1% afval en stortkosten ,4% ,7% ,9% vrijw illigers: kerstdiner /verjaardag / reiskosten / ,3% ,9% ,1% kantinekosten 946 0,9% 900 0,8% 973 0,8% bankkosten 340 0,3% 280 0,2% 277 0,2% Interieur en onderhoud/schoonmaak ,1% ,8% ,9% Infrastructuur, belastingen, onvoorzien ,4% ,2% ,9% ,6% ,6% ,4% SUB TELLING ,6% ,0% ,2% Te verrrekenen kosten met derden uitgaven tbv Commissie van Toew ijzing ,2% 0,0% ,8% SUB TELLING ,8% ,9% ,0% voordelig exploitatiesaldo vóór donaties VVT ,4% ,1% ,8% Totaal uitgaven Resultaat gift t.b.v. goede doelen VVT voordelig exploitatiesaldo vóór donaties VVT ,4% ,1% ,8% -donatie voorgaande jaren -netto donatie in boekjaar gedaan ,7% ,8% donatie boekjaar volgend jaar betalen Donatie aan goede doel VVT, netto t.b.v. boekjaar RESULTAAT saldo lasten/ baten ,6% 7

8 Toelichting bij de rekening van baten en lasten De begroting 2015 is bij aanvang van de stichting opgesteld en goed bevonden door het bestuur van de Vincentius vereniging. Deze begroting is opgenomen in bovenstaande staat. De begroting is qua posten duidelijk zodat afgezien werd van een uitvoerige toelichting. De administratie is er op ingericht dat de jaarrekening uit de basisgegevens snel opgesteld kan worden. Deze registratie wordt al enkele jaren door de penningmeester achtereen op dezelfde manier gevoerd waardoor ook gemakkelijker vergelijkingen met voorgaande jaren gemaakt kunnen worden. In de opstelling is de verdeling van de uitgaven 2015 van de SHOP naar goede doel bestemming opgenomen, euro resp euro, dat is 30,1 % en 30,4%, samen ruim 60 % van de netto omzet. Ter vergelijking met 2014 ging het om euro resp euro, dat is 31,8 % en 30,3%, samen ruim 62 % van de netto omzet. De VicentShop is vanaf een zelfstandige ANBI instelling. Een deel van de uitgaven van de SHOP in 2015 is naast goede doelen (de eerder genoemde 60%) besteed aan kosten van bedrijfsvoering (huur, transportkosten, afvalheffingen en stortrechten, verzekeringen, verpakkingsmateriaal, schoonmaak, energie en water, etc.). De vrijwilligers van de SHOP ontvangen geen salaris. Jaarlijks kunnen ze op eigen verzoek een klein forfaitair bedrag aan tegemoetkoming in reiskosten van en naar de SHOP ontvangen. Dit wordt verantwoord onder de post vrijwilligers. Ter toelichting op de exploitatierekening 2015 van de VincentShop Tilburg dient het volgende: Baten De netto opbrengsten van de SHOP omvatten bijna euro, naast de vergoeding door de VVT voor uitgaven in opdracht van de Commissie van Toewijzing van ca De SHOP inkomsten van bijna euro zijn uitgesplitst: o giften aan de SHOP van ruim euro, o opbrengsten uit verkoop van ruim euro, o opbrengst veiling, diverse subsidies gemeente, instellingen en overige inkomsten als schadevergoedingen ca euro. Het overtollige kasgeld wordt zeer frequent afgestort. Er is geen kasgeld in de winkel buiten openingstijden aanwezig. De rente-inkomsten zijn nagenoeg nihil. Er wordt in de SHOP weinig banktegoed aangehouden. De rentestand was ook in 2015 weer lager dan voorgaande jaren en komt niet boven de 1% uit. Lasten In overeenstemming met vaste kaders afgesproken tussen bestuur VVT en het bestuur van de stichting Vincent SHOP werd aan o 10 organisaties (2014: 10, 2013: 11) o o bijna euro (2014: euro, 2013: ca ) geschonken, naast de kerstpakketten (2015: , 2014: euro, 2013: euro) die aan de doelgroepen van de VincentiusVereniging worden overhandigd. Daar stonden in 2015 enkele mooie giften (ruim euro) voor de kerstpakketten tegenover. De genoemde 10 organisaties zijn: stichting Ronde Tafel huis, stichting Light of life, Stichting Leergeld Goirle, Stichting Beljaar Yuk Indonesia, Stichting Yayasan Jasinga, La Poubelle, The lost and Found, Organisatioe Tanzania, Parochie de Goede Herder, opvang Aids kinderen Tanzania en de Stichting de Leeuwenkoning SORT. 8

9 Aan de bedrijfsauto is ruim euro betaald (2014: euro), lager dan in voorgaande jaren. De bedrijfswagen is afgeschreven maar heeft met enig onderhoud gewoon dienst kunnen blijven doen. Dat is inmiddels veel langer dan voorzien in het verleden. Aan huur voor de SHOP en extra huur opslagruimten is bijna euro betaald (waarvan aan de VVT), en aan energie, onderhoud etc.. Aan schoonmaak is ruim euro betaald. In de post onvoorzien zijn rekenverschillen per opgenomen ter hoogte van 500 euro. De overige lasten staan in de onderstaande staat en behoeven verder geen toelichting. Lasten minus baten 1. De begroting 2015 van de SHOP geeft een indicatie van de relatieve verhouding en absolute hoogte van de inkomsten en uitgaven. De exploitatie is verlopen langs de lijn van die begroting op een aantal uitzonderingen na. 2. De inkomsten liggen ruim 14 % lager dan verwacht en de uitgaven liggen ruim 5% lager. 3. De giften van de SHOP aan derden zijn ongeveer even groot als begroot; de donatie aan de VVT over 2015 is daardoor euro (bijna 29%) lager dan begroot. 4. Het netto resultaat van de stichting VincentShop in 2015 voordat een donatie aan de VVT wordt verstrekt is de formule: verkoop en donaties/subsidies minus kosten en minus donaties en minus giften aan VVT. Dat saldo is ruim euro negatief. 5. Het eigen vermogen is met ruim euro derhalve gedaald per 31 december 2015 en komt bijna op nul uit. Dit past in de doelstelling en werkwijze van de stichting. Namelijk de stichting pot niet en alle netto inkomsten, lees het resultaat van enig jaar, wordt aan de VVT geschonken. 9

10 Hoofdstuk De balans van de Stichting VincentShop Tilburg. De openingsbalans van de stichting is de eind balans van de VVT Shop zoals deze luidde op en is opgenomen in de jaarrekening 2014 van de VincentiusVereniging Tilburg. De stichting nam de balansgegevens over van de VVT en wikkelde de balansposten per ook af. De bankrekeningnummers van de VVT Shop zijn door het bestuur van de VVT per 1 januari 2015 overgedragen aan het bestuur van de Vincent Shop. De staat van activa en passiva is als volgt: BALANS PER 31 december Vincent Shop VVT Shop Vincent Shop VVT Shop ACTIVA PASSIVA Materiele activa Eigen vermogen kantoorinventaris pm pm Resultaat verslagjaar bestelbus pm pm Kortlopende vorderingen 0 Schulden op korte termijn aan VVT CvT voorgeschoten 0 0 donatie 2015 VVT rente boekjaar kosten derden kosten bank Liquide middelen kerstpakketten Kas Kamer v Koophandel pm Rabobank, rekening courant Rabobank, spaarrekening Korte toelichting bij de balans De exploitatie van de VincentShop Tilburg bestaat uit inkomsten en uitgaven. o De uitgaven betreffen de kosten van huur, nutsvoorzieningen, belastingen, verzekeringen vrijwilligers etc. o Na aftrek van deze kosten kan het bestuur van de SHOP jaarlijks maximaal 30% van de netto opbrengst (netto opbrengsten zijn gedefinieerd als inkomsten minus alle uitgaven m.u.v. de goede doelen) voor goede doelen aanwenden. Het bestuur van de SHOP beslist daarover. o Als hiervan sterk afgeweken wordt stemt het bestuur van de VincentShop dit af met het bestuur van de VVT. o In 2015 waren de eigen giften bijna 50% van de netto omzet en dat ligt buiten de bandbreedte van de afspraken van het bestuur VVT en het bestuur van de VincentShop. In voorgaande jaren lag het percentage op of onder de 30%. Besloten is daar in de begroting 2016 rekening mee te houden. De oorzaak wordt vooral gevonden in de achterblijvende inkomsten via verkoop goederen. 10

11 o Het resterende bedrag in het boekjaar X (nu: 2015) van inkomsten, minus kosten SHOP, minus goede doelen SHOP wordt aan de VVT geschonken bij voorkeur in het boekjaar, met in acht name van voldoende liquiditeit van de SHOP. Daarmee houdt de SHOP nagenoeg geen eigen vermogen aan per einde boekjaar X en komt het eigen vermogen van de SHOP op bijna nihil (per was dat euro, per is dat 12 euro). De ontwikkelingen op de balans worden als volgt geduid: o Uit de exploitatie saldo 2015 werd een bedrag van geschonken aan de VVT. In 2014 resp werd totaal resp euro aan de VVT geschonken. o Omdat het netto resultaat van de VicentShop zo gering is, is er geen sprake van een VPB belasting aangifte als de SHOP VPB plichtig was geweest. De SHOP is overigens niet VPB plichtig zoals aangegeven in de brief van de belastingdienst van 10 december 2014, zie paragraaf 1 onder de kop fiscaal. Ten slotte het volgende: Er wordt zeer frequent geld uit de SHOP kassa op de bank afgestort; de aanwezigheid van kasgeld in de shop is beperkt. Het bestuur van de SHOP heeft ingestemd met het besluit van het bestuur van de VVT ten tijde van de tot stand komen van de stichting VincentShop om de liquiditeit van de SHOP te allen tijde alleen op bankspaarrekeningen weg te zetten. Er wordt door het bestuur van de SHOP geen ander beleggingsbeleid gevoerd, d.w.z. er worden alleen spaarrekeningen voor de SHOP aangehouden bij de RABO bank. Het bestuur handhaaft dit ook vanaf Er worden door het bestuur van de SHOP geen andere spaar- of beleggingsproducten in de toekomst aangeschaft