AACC accountancg & HOLDING DEA (ÁPELDOORN) B.V. TE APELDOORN. belastingadvies. Rapport inzake jaarstukken 2017

Transcriptie

1 AACC accountancg & belastingadvies HOLDING DEA (ÁPELDOORN) B.V. TE APELDOORN Rapport inzake jaarstukken 2017

2 AACC accountancg & belastingadvies INHOUDSOPGAVE Pagina ÁCCOUNTÁNTSRAPPORT Opdracht Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Financiële positie Kengetallen Fiscale positie JAA RRE KEN I N G Balans per 31 december 2017 Winst-en-verliesrekening over 2017 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2017 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2017 Overige toelichting

3 ACCOUNTANTSRAPPORT AACC accountancg & belastingadvies

4 Á Á PP. a"ounfanc!i& J'lJ'l?? í belastingadvies Directie van Holding dea (ApeldoorrÏ) B.V. Ecofactorij WC APELDOORN ApeldoorrÏ, 26 februari 2018 R. Dieltjes Geachte directie, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2017 met betrekking tot uw besloten vennootschap 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van 5.705, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLÁRING VAN DE ÁCCOUNTANT Aan: het bestuur De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen infoïïnatie. Deze jaaïïekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst-enverliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder arïdere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 44 10, "SaÏnenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard vvordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaaïïekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante inforrnatie aanleveït. Wij hebben onze werkzaarnheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Holding dea (Apeldoorn) B.V. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaaïïekening. Postbus 1433?3ül BR Apeldoorn Deventerstraat JL Apeldüorn ü ü5s ü info@aacc.nu IBAN NL85 ABNA üS 2"l BTW NL81'lü!16ülSBüi KvK ü8ü3ü885 Becon

5 AACC accountancg & belastingadvies Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de VerordeningGedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaarï dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaarï met de door u verstrekte gegevens. Vooreen nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar 3 ALGEMEEN 3.1 Bestuur Per balansdatum vvordt het bestuur gevoerd door Coöperatie dea U.A prichting vennootschap Bij notariële akte d.d. 5 oktober 2012 is opgericht de vennootschap Holding dea (Apeldoorn) B.V. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de vennootschap Holding dea (Apeldoorn) B.V. Het maatschappelijk kapitaal is niet benoemd in de statuten. Het geplaatst kapitaal bedraagt Inschrijving Kamer van Koophandel De onderneming is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Bestemming van de winst 2017 De winst over 2017 bedraagt tegenover een verlies over 2016 van De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het finarïcieel verslag. 3.5 Verwerkingvanhetverlies20l6 Het verlies ad is in mindering gebracht op de overige reserves. -3-

6 AACC accountancg & belastingadvies 4 FINÁNCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Eigen veïmogen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Financiële vaste activa Vastgelegd op lange terrnijn, gefinancierd met middelen op koïte terrnijn Dit bedrag is als volgt aangewend: Liquide middelen Af: koïtlopende schulden Werkkapitaal R

7 AACC accountancg & belastingadvies 5 KENGETALLEN 5.1 0mzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de ondeïïieming in het boekjaar heeft behaald Rentabiliteit eigen vermogen Resultaat na belastingen/eigen vermogen 24,19-29, Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op koïte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname CuÏÏent ratio Vlottende activa/kortlopende schulden o,go 2,66 Quick ratio Vlottende activa - voorraden/kortlopende schulden 0,90 2, Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname Sofüabiliteit eerste niveau Eigen vermogen/balanstotaal 96,75 96,29-5-

8 AACC accüuntancg & belastingadvies 6 FISCÁLE POSITIE 6.1 Fiscale eenheid Coöperatie dea U.A. vormt tezamen met haar dochtermaatschappijen: - Energiebedrijf dea (Apeldoorn) B.V. - Holding dea (Apeldoorn) B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. Aangezien de vennootschap deel uitmaakt van een fiscale eenheid met Coöperatie dea U.A. is zij niet zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting wordt berekend alsof de vennootschap zelfstandig belastingplichtig zou zijn en wordt in rekening-courant met Coöperatie dea U.A. verrekend. 6.2 Berekening belastbaar bedrag 2017 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2017 is als volgt berekend: 2017 Resultaat voor belastingen Over het belastbare bedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, AACC B.V.?6...?. íí,=c(f««qa R.J.M. van Leeuwen AA RB -6-

9 JAARREKENING HOLDING DEÁ (ÁPELDOORN) B.V. APELDOORN

10 1 BÁLANS PER 31 DECEMBER 2017 (na resultaatbestemming) 31 december december 2016.ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa (1) Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vlottende activa Liquide middelen (2) TOTAAL ACTIVA Sarnenstellingsverklaring afgegeven

11 31 december december 2016 PASSIVA Eigen vermogen (3) Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves Kortlopende schulden (4) Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA Samenstellingsverklaring afgegeven -8-

12 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Kosten Algemene kosten (5) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (6) Resultaat voor belastingen Belastingen Aandeel in het resultaat van deelnemingen (7) Resultaat na belastingen Samenstellingsverklaring afgegeven -9-

13 3 GRONDSLAGEN VOOR WÁÁRDERING EN RESULTA,kTBEPALÏNG Activiteiten De activiteiten van Holding dea (Apeldoorn) B.V. bestaan voorrïamelijk uit: - bevorderen van duurzame energie van en voor Apeldoorners; - stimuleren van het leveren van duurzame, lokaal opgewekte energie in de gemeente Apeldoorn; - produceren van of doen produceren van duurzame energie - het deelnemen in en besturen van andere vennootschappen. Vestigingsadres Holding dea (Apeldoorn) B.V. (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Ecofactorij 18 te ApeldoorrÏ. De jaaïïekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering varï activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt veïïïïeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. VeÏplichtingenen mogelijke verliezen die hun oorsproï2g vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettoveïmogenswaarde. Deelnemingen waarin deze invloed ontbreekt, worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs, rekeninghoudend met een voorziening voor waardeverminderingen. Kortlopende schulden KoÏtlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. KoÏtlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Samenstellingsverklaring afgegeven -10-

14 Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het 3am, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming varï de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn veïïicht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en onfüangen leningen. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vemïootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Holding dea (Apeldoorn) B.V. geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met perrnanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daaïvan waarschijnlijk is. Samenstellingsverklaring afgegeven -l1-

15 4 TOELICHTING OP DE BÁLÁNS PER 31 DECEMBER 2017 VASTE ACTIVA 1. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Energiebedrijf DeA (Apeldoorn) B.V.te Apeldoorn (l 00%) VLOTTENDE ACTIVA 2. Liquide middelen Rabobank NL67 RABO Rabobank NL38 RABO Samenstellingsverklaring afgegeven -12-

16 PASSIVA 3. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Overige Agio reserves Totaal Stand per 1 januari 2017 Resultaat Stand per 31 december Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestoït zijn 10 gewone aandelen nominaal 1, Agio Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven -13-

17 4. Kortlopende schulden Overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ÁCTIVA EN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting van Coöperatie dea U.A.; op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. Per 1 oktober 2017 is er een fiscale eenheid voor de omzetbelasting met Energiebedrijf dea (Apeldoorn) B.V. SaÏnenstellingsverklaring afgegeven -14-

18 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENÏNG OVER 2017 Overige bedrijfskosten Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Financiële baten en lasten Rentelasten en sooïtgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Aandeel in het resultaat van deelnemingen Aandeel resultaat Energiebedrijf DeA (Apeldoorn) B.V Samenstellingsverklaring afgegeven -15-

19 6 0VERIGE TOELICHTING Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016 De jaaïïekening 2016 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 18 april De algemene vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conforïn het daaïtoe gedarïe voorstel. Bestemming van de winst 2017 De directie stelt voor om de winst over 2017 als volgt te bestemmen: 2017 Resultaat na belastingen Toevoeging overige reserves Vooruitlopend op de vaststelling door de algemene vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2017 geen werknemers werkzaam. Ondertekening van de jaarrekening Opmaak jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt door het bestuur. APELDOORN, 26 februari 2018 Namens deze Coöperatie dea U.A. SaÏnenstellingsverklaring afgegeven -16-