Het is raadzaam om elk jaar opnieuw het model te downloaden; u bent dan verzekerd van de juiste versie.

Transcriptie

1 Versie informatie Jaarrekening, versie 7a Verslagjaar 2018 Dit document wordt uitgegeven door de Protestantse Kerk in Nederland (PKN). Het wordt gebruikt door de aangesloten gemeenten en diaconieën; elk kan hiermee de eigen jaarrekening maken. Het document wordt onderhouden door en namens de Regionale Colleges voor de Behandeling van Beheerszaken van de PKN en is alleen verkrijgbaar door een download vanaf de site van de PKN: Inlichtingen zijn te verkrijgen bij het Landelijk Protestants Dienstencentrum van de PKN in Utrecht. Het is raadzaam om elk jaar opnieuw het model te downloaden; u bent dan verzekerd van de juiste versie. Versiegegevens: Jaarrekening Versie datum Wijzigingen t.o.v. vorige versie in: versie 7a versie 6 versie 5 nov18 aanpassing Alg. info gemeente i.v.m. privacy en verklaringen aug17 Tabbl. Lasten en Opgaveform. Quotum (Diaconie): Berekening quotum rekg. 52 aangepast. mrt17 Tabbl. 20 aangepast, invoegen regels op meerdere tabbladen mogelijk. Inhoudsopgave Naam tabblad import TWF Gebruiksinformatie Alg. Info gemeente Verklaringen intern Controle Grondslagen Toelichting Beschrijving Invoerconcept voor intern gebruik door RCBB (Niets invullen en niet verwijderen!) Versieinformatie, Inhoudsopgave en informatie voor het maken van de jaarrekening volgens dit model. Algemene informatie over de gemeente Verklaringen van het college en de kerkenraad. Controleverslag en de verklaring van de controlecommissie (zie hierna). Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling (zie hierna) Indien nodig uw eigen toelichting op het resultaat (zie hierna) 00 Onr zkn onroerende zaken 01 Install inv installaties en inventarissen 02 Fin vast akt financiële vaste activa 03 Belegg beleggingen 07 Voorr. voorraden 1011 Deb Ktrlop vrd debiteuren en kortlopende vorderingen en overlopende activa 12 Geldmidd geldmiddelen 20 Reserves reserves 21 Fondsen fondsen 22 Voorzieningen voorzieningen 23 Hypoth Len. hypotheken en leningen 24 Credit crediteuren 25 Krtlop Schuld kortlopende schulden en overlopende passiva Balans Balans Baten Baten Lasten Lasten Totaal expl. Totaaloverzicht van de exploitatie en de bestemming van het resultaat. Bijl. Pastoralia Bijlage voor een specificatie van de financiële gegevens van Pastoralia Bijl. Begraafpl. Bijlage voor een samenvatting van de financiële gegevens van een Begraafplaats Bijl. Buffet etc. Bijlage voor een specificatie van de financiële gegevens van buffet, kerkblad en/of Kerkomroep (vh Kerktelefoon) ANBI Baten en Lasten voor ANBIpublicatie Opgaveform Quotum Opgaveformulier Quotum Verk. overz. Verkort overzicht van Balans, Baten en Lasten

2 Informatie voor het maken van deze jaarrekening Jaarrekening, versie 6 Verslagjaar 2018 Zowel colleges van kerkrentmeesters als colleges van diakenen kunnen met dit document hun eigen jaarrekening maken. Daar waar nodig wordt de tekst automatisch aangepast. >> NB. Jaarrekeningen van gemeenten en diaconieën mogen niet worden gecombineerd! U maakt een jaarrekening door het invullen van de openstaande rubrieken met gegevens uit uw eigen administratie. Daarbij zijn de volgende richtlijnen van toepassing: Invullen. U vult alleen de groengetinte rubrieken in. Is een bedrag éénmaal ingevuld dan zal het indien van toepassing zoveel mogelijk automatisch ook worden ingevuld bij andere rubrieken. De nodige optellingen en het verwerken in andere tabbladen gebeurt ook zoveel mogelijk automatisch. U wordt attent gemaakt op mogelijke problemen. U begint met het invullen van het tabblad: 'Alg.info gemeente'; daarna vult u de andere tabbladen in, voorzover bij u van toepassing. Afbeelding op scherm en print. Ondanks tests op een MAC/Apple computer kan het nog voorkomen dat een blad te groot blijkt, pas dan het weergave resp. afdrukpercentage aan. Afronden. Bedragen kunnen in decimalen worden ingevuld, maar worden afgerond in hele bedragen weergegeven. Tabbladen: 'Grondslagen' en 'Toelichting'. In het tabblad: 'Grondslagen' staat een standaardtekst voor Grondslagen voor Waardering en Resultaatbepaling. Indien nodig past u deze aan naar uw eigen situatie. Het tabblad: 'Toelichting' geeft u de mogelijkheid om, alleen wanneer dat nodig is, extra informatie met betrekking tot uw jaarrekening te geven. Eventueel voegt u regels toe. Tabbladen: 'Verklaringen intern' en 'Controle'. Wanneer de jaarrekening in concept gereed is worden het Controleverslag, de Verklarinng controlecommissie en het blad: 'Verklaringen intern' uitgeprint. Het Controleverslag en de Verklaring controlecommissie worden gebruikt door de controledeskundigen voor het uitvoeren van de controle. Het blad: 'Verklaringen intern' wordt gebruikt voor de verklaringen van het college en de kerkenraad. Tabblad: 'ANBI' Dit tabblad bevat het door de Belastingdienst aangegeven format voor de publicatie van uw exploitatieresultaat. U plaatst de inhoud (niet de onderliggende formules) op uw website en wel zodanig dat bezoekers de inhoud niet kunnen muteren. Meer informatie vindt u op Tabblad: Opgaveformulier Quotum Het systeem vult het formulier in, de opmaak is afhankelijk van de invuller: diakenen resp. kerkrentmeesters. Tips om ongebruikte tabbladen en regels te verbergen en om papier te besparen: Tabbladen verbergen. Tabbladen die u niet gebruikt kunt u verbergen, dat gaat als volgt: cursor op de naam van het betreffende tabblad, klik dan met de rechter resp. linker muisknop op 'verbergen'. >> NB: Tabbladen niet verwijderen. Regels op een blad verbergen, dat gaat als volgt: met de cursor in de linker marge selekteert u de regelnummers, met rechter en linker muisknop selekteert u 'verbergen'. Als dat kan zal ook het aantal bladen verminderen. Terughalen tabblad gaat als volgt: op een tabblad rechter en linker muisknop selekteert u 'zichtbaar maken': u selekteert daarna het bewust tabblad. Regels terughalen: u selekteert het voorlaatste én het volgende regelnummer; met rechter en linker muisklik: 'zichtbaar maken'. Printen: U kunt het gehele document voor eigen gebruik in één keer uitprinten, dat gaat als volgt: de muis in een van de namen van de tabbladen, rechter muisklik, selekteer met links: 'alle bladen selekteren', en daarna een printopdracht; verborgen bladen en regels worden niet geprint en de bladzijdenummering loopt door. >> NB: Vanwege de vele printers die op de markt zijn is niet vooraf te zeggen of printen van meerdere bladen op één pagina en/of dubbelzijdig printen goed gaat. Verzending aan het CCBB. De jaarrekening dient te worden ingediend bij het Classicale College voor de Behandeling van Beheerszaken, vóór 15 juni van het jaar ná het verslagjaar.

3 Wij verzoeken u met nadruk de jaarrekening als EXCELbestand in een bijlage bij een naar uw CCBB te verzenden. De ondertekende verklaringen, het controlerapport en het ondertekende quotumopgaveformulier verzendt u ook als bijlage bij een maar dan als PDFdocument.

4 Jaarrekening, versie 7a JAARREKENING van de Protestantse Gemeente Veenendaal (juiste kerknaam invullen *) te Veenendaal * Protestantse Gemeente Hervormde Gemeente Gereformeerde Kerk Evangelisch Lutherse Gemeente Opgesteld door het college van diakenen (kies 'kerkrentmeesters' of 'diakenen') Over het boekjaar: 2018 Lees voor het gebruik het tabblad: Gebruiksinformatie. 4

5 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 7a Algemene Informatie (vervolg). college van diakenen Voorzitter Naam: P.J.H.M. van Veen Secretaris Naam: R. Heida Penningmeester Naam: A. Brinkman Preses kerkenraad Naam: G. Hagelstein Scriba kerkenraad Naam: W. van Haeringen De administratie berust bij: Naam: A. Brinkman Contactpersoon voor deze jaarrekening: Naam: A. Brinkman 5

6 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Algemene Informatie (vervolg). Stand per 31 december 1 Registratienummer gemeente 2 Classis (naam) classis Utrecht 3 Combinatie/Federatie met 4 Aantal Wijkgemeenten 4,0 5 Aantal predikanten 3,0 5,1 waarvan voor gewone werkzaamheden 3,0 5,2 waarvan met een bijzondere opdracht 0,0 5,3 Bezetting predikanten volledig: 3,0 5,4 dagdelen parttime: 0,0 6 Aantal kerkelijk werkers 4,0 6,1 Bezetting kerkelijk werkers in FTE 1,4 7 Overige betaalde medewerkers in FTE 3,8 8 Aantal belijdende leden verslagjaar (voorgaand jaar: facult) 9 Aantal doopleden verslagjaar (voorgaand jaar: facult) Totaal aantal leden (9+10) Aantal pastorale eenheden

7 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 7a Verklaringen intern Verklaring college van diakenen Het college van diakenen van de Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal verklaart, dat de ontwerp jaarrekening over 2018 ingevolge ordinantie 11 art. 6 is opgesteld en in onze vergadering van Is goedgekeurd en daarna ingediend bij de (algemene) kerkenraad. De Begroting / Jaarrekening sluit met de volgende totalen: Baten/Inkomsten Lasten/Uitgaven Saldo 235 Incidentele baten en lasten, en mutaties in bestemmingsreserves 0 Exploitatieresultaat 235 Datum: Voorzitter Handtekening.. Secretaris Handtekening 7

8 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal college van diakenen Jaarrekening, versie 7a Verslagjaar 2018 VERKLARING De (algemene) kerkenraad van de. verklaart, dat de Begroting / Jaarrekening van het College van Kerkrentmeesters / Diakenen 2 over het boekjaar 20..., nadat deze voorlopig is vastgesteld, in samenvatting is gepubliceerd en gedurende een week in haar geheel voor de leden ter inzage is gelegd. Daarna is deze vastgesteld door de (algemene) kerkenraad van bovengenoemde gemeente in de vergadering van De Begroting / Jaarrekening 1 sluit met de volgende totalen: Baten/Inkomsten Lasten/Uitgaven Saldo Incidentele baten en lasten en mutaties in bestemmingsreserves Exploitatieresultaat De (algemene) kerkenraad van bovengenoemde gemeente verklaart ook, dat onderstaande verantwoordingsverklaring, en, indien van toepassing, de controlegetallen van de toelichting op de begraafplaats(en) naar waarheid is/zijn ingevuld. Datum: Preses Handtekening... Scriba Handtekening...

9 Algemene vragen over administratieve organisatie en interne controle ja nee 1 2 Is kennis genomen van het controlerapport bij de vorige jaarrekening en van de naar aanleiding daarvan geadviseerde maatregelen? Voldoet de administratieve organisatie aan de volgende eisen? Functiescheiding, taakverdeling en taakomschrijving vastgesteld tussen penningmeester en boekhouder/administrateur. Taakverdeling en taakomschrijving vastgesteld voor het beheer van vaste vrijwillige bijdragen. Taakverdeling en taakomschrijving vastgesteld voor het beheer van collectebonnen en munten. Goede beschrijving van de procedure die gevolgd moet worden bij het tellen, het maken van tel rapporten en het afstorten van collecteopbrengsten. 3 Is kennis genomen van de op of aanmerkingen van het CCBB naar aanleiding van de begroting en de jaarrekening van het vorige jaar? 4 Exploiteert u een kerkelijk centrum, wijkgebouw of andere activiteit waaruit inkomsten worden gegenereerd 5 Exploiteert u een kerkelijke begraafplaats? Zo ja, vragen 5a t/m 5d beantwoorden. 5a 5b 5c 5d Is er sprake van een plaatselijke regeling ( een soort reglement ) van de begraafplaats met daarin verwoord de rechten en plichten van een rechthebbende zijnde iemand die tegen betaling een dienst afneemt van de begraafplaats. Bestaat er een hiervan afgeleide tarievenlijst van activiteiten van de begraafplaats zoals bij koop van een graf bij overlijden, kosten van grafdelving enz. Is er een deugdelijke gravenadministratie aanwezig, waarin de capaciteit en bezetting van de graven zijn weergegeven en bestaat er op grond hiervan inzicht in de aangegane verplichting en de ontvangen vergoeding per graf. De begraafplaats is niet ondergebracht in een afzonderlijke rechtspersoon. Is er sprake van een strikte scheiding tussen de exploitatie en het beheer van de kerkelijke gemeente?. 6 Is aan uw gemeente een annexe stichting verbonden? 6a Zo ja, hebt u daarvan de jaarstukken ontvangen, besproken en gefiatteerd? 7 Is er een actueel Beleidsplan en is er een Plaatselijke regeling 8 Hebt u een archiefbeheerder? 8a Ligt uw historisch archief opgeslagen onder het beheer van een erkende archiefbeheerder zoals bv.. streekarchief, gemeente of provincie? 9 Zijn er risicoverzekeringen afgesloten voor brand, inboedel, WA voor vrijwilligers en personeel? 9a Zijn voor de risico s zoals aansprakelijkheid, ongevallen en arbeidsongeschiktheid toereikende verzekeringen afgesloten? 10 Zijn degenen die de "voorgeschreven controle" uitvoeren financieel deskundigen? 11 Zijn de verplichte ANBI publicaties op uw website geplaatst?

10 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal college van diakenen Jaarrekening, versie 7a Verslagjaar 2018 VERKLARING In opdracht van de (algemene) kerkenraad van. hebben wij de jaarrekening van het College van Kerkrentmeesters / Diakenen over het boekjaar gecontroleerd. De jaarrekening sluit met de volgende totalen: Baten/Inkomsten Lasten/Uitgaven Saldo Incidentele baten en lasten en mutaties bestemmingsreserves Exploitatieresultaat Conclusie van het onderzoek: Het onderzoek geeft geen aanleiding tot verdere opmerkingen Het onderzoek geeft aanleiding tot de volgende opmerking(en) en/of toelichting(en): De leden van de controlecommissie verklaren dat bovenstaande conclusie en het bijgevoegde controleverslag, na zorgvuldig onderzoek, volledig en naar waarheid zijn opgesteld. De controlecommissie bestond uit de volgende onafhankelijke financieel deskundigen: Naam:. Handtekening:... Datum: Naam:. Handtekening:....Datum: Contactpersoon van deze controlecommissie voor de kerkenraad is : Naam:. adres:.. 10

11 11

12 CONTROLEVERSLAG VAN DE CONTROLECOMMISSIE Algemene vragen ja nee 1 In de verklaring van de kerkenraad wordt gevraagd of de administratieve organisatie op orde is. Kunt u uit uw controle concluderen dat de opzet van de organisatie zodanig is dat er in voldoende mate sprake is van scheiding van taken en bevoegdheden? Daarmee wordt het volgende bedoeld : 1a Blijkt uit uw controle dat er een goede functiescheiding, taakverdeling en taakuitvoering wordt toegepast tussen penningmeester en boekhouder/administrateur. 1b Blijkt uit uw controle dat de taakverdeling en taakuitvoering zoals vastgesteld voor het beheer van vaste vrijwillige bijdragen juist wordt toegepast. 1c Blijkt uit uw controle dat de taakverdeling en taakuitvoering zoals vastgesteld voor het beheer van collectebonnen en munten op de juiste manier wordt toegepast. 1d Blijkt uit uw controle dat het tellen, het maken van telrapporten en het afstorten van collecteopbrengsten bij een bank naar de beschreven procedure wordt toegepast. 2 Worden belangrijke verschillen tussen de jaarrekening, de begroting van het betreffende jaar en de jaarrekening van het vorige jaar voldoende toegelicht en verklaard? 3 Voldoet de jaarrekening aan de ANBI richtlijnen? Zie hiervoor de bijlage ANBI. Belangrijke items: 3a Worden er behoudens kostenvergoedingen andere vormen van vergoedingen uitgekeerd aan bestuurders 3b Zijn de financiële cijfers voor publicatie op website bijgevoegd en afgestemd met de jaarrekening. Balansposten ja nee nvt Materiële vaste activa 4 Geeft de (toelichting op de) balans inzicht in de waarde door het vermelden van 4a verzekerde waarde en WOZ waarde? Wordt daar waar sprake is van vastgoedbeleggingen de WOZ waarde of voor gronden de waarde box 3 in de toelichting vermeld en als men gekozen heeft voor waardering op actuele waarde wordt de WOZ waarde en waarde box 3 als waardering toegepast. Financiële vaste activa 5 Zijn de onder financiële activa opgenomen bedragen (verstrekte leningen) gebaseerd op actuele overeenkomsten. 6 Zijn de opgenomen waarden gebaseerd op opgaven van banken en wordt inzicht gegeven in de actuele waarde. 7 Zijn de opgenomen waarden van beleggingen gebaseerd op opgaven van banken zodat inzicht wordt gegeven in de actuele waarde 7a Zijn waardering, mutaties en risico's afgestemd en akkoord met de regelingen in het beleggingsstatuut? 12

13 Vlottende middelen 8 Zijn de voorraden, banksaldi, spaartegoeden, vorderingen en schulden in overeenstemming met de onderliggende bankopgaven en andere documenten en zijn die in de jaarrekening verantwoord? Vermogen 9 Zijn de mutaties in het kapitaal c.q. vermogen toegelicht en onderbouwd door besluiten van het college van Kerkrentmeesters / Diakenen c.q. de Kerkenraad 10 Zijn de bestemmingsreserves, fondsen en voorzieningen volledig opgenomen en voorzien van een toereikende toelichting en onderbouwing op de aard en omvang daarvan? Baten (inkomsten) ja nee nvt 11 Zijn de vrijwillige bijdragen afgestemd met de interne rapportage (zoals van kerkbalans), waarbij grote afwijkingen worden verklaard? 12 Zijn de collecteopbrengsten afgestemd met het collecterooster. 13 Zijn de beleggingsopbrengsten overeenkomstig de mutaties in de betreffende activa c.q. jaaropgaven banken? 14 Zijn de huur en pachtopbrengsten overeenkomstig de overeenkomsten en contracten. 15 Is er sprake van de exploitatie van een kerkelijk centrum, wijkgebouw óf een andere inrichting waaruit inkomsten voortvloeien 15a En zijn deze inkomsten afgestemd met de bijbehorende subadministratie. Lasten (uitgaven) ja nee nvt 16 Zijn de lasten gebaseerd op deugdelijke bewijsstukken, zijn de bescheiden voldoende geparafeerd door de daarvoor verantwoordelijke kerkrentmeester respectievelijk 17 Stemmen de betaalde salarissen en vergoedingen overeen met de overeenkomsten c.q. contracten. 18 Sluiten de op betaalde salarissen betrekking hebbende sociale lasten en pensioenlasten aan op de verzamelloonstaat 19 Zijn voor de risico s zoals aansprakelijkheid, ongevallen en arbeidsongeschiktheid toereikende verzekeringen afgesloten? Afronding werkzaamheden ja nee nvt 20 Hebt u uit uw controle kunnen constateren dat als er gelden zijn overgeheveld van Diaconie naar de Kerk deze overdracht is gebaseerd op een beleidsplan en is er toestemming van het CCBB? 21 Zijn de administraties, voor zover van toepassing, van de pastoralia, de begraafplaats respectievelijk het buffet etc. op basis van bovenstaande vragen gecontroleerd? 22 Zijn de controlebevindingen meegedeeld aan het college van kerkrentmeesters of college van diakenen? 23 Is dit controlerapport besproken met de kerkenraad met eventuele toelichting door de colleges van kerkrentmeesters of diakenen. 13

14 24 Heeft u kennis genomen van opmerkingen van het CCBB over de jaarrekening van het voorgaande jaar. Vindt u dat de kerkenraad/ colleges adequaat maatregelen hebben genomen naar aanleiding van deze opmerkingen? 14

15 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van de activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders vermeld, tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald als het saldo tussen de baten en de lasten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen, Bij de waardering en de presentatie van de balansposten is zoveel mogelijk aangesloten bij richtlijn 640 (organisaties zonder winstoogmerk). Waar nodig zijn omschrijvingen van en indelingen in posten aangepast en zijn begrippen gehanteerd die gebruikelijk zijn voor kerkelijke organisaties. Waarderingsgrondslagen voor de balans. Materiele vaste activa. Tenzij anders vermeld worden de materiele vaste activa gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte levensduur en rekening houdend met een eventuele restwaarde. Vorderingen en overlopende activa. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Eigen vermogen. Legaten en erfenissen worden rechtstreeks aan het eigen vermogen toegevoegd. Voorzieningen. Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Een voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd op basis van het (meerjaren)onderhoudsplan. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten. Giften worden verantwoord in het jaar waarin deze bedragen zijn ontvangen. Alle overige baten (huren, interest en bijdragen) worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten. De lasten (in de vorm van kosten en bijdragen) worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben 15

16 16

17 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Toelichting Toelichting op het resultaat over het boekjaar en de financiele positie van de gemeente onder financiële vaste activa zijn er in nieuwe leningen verstrekt. Tevens is er afgelost waarmee het saldo per 31 december bedraagt in 2018 zijn 2 bankrekeningen van de INGB opgeheven 20 de algemene reserve neemt toe met 235 tot onderdeel van deze reserve is een saldo van het verjaardagfonds met het begrote bedrag voor 2018 is als gevolg van de gehouden vrijwillige bijdrage actie in 2018 gehaal 84 de inkomsten van het verjaardagfonds bedragen en laat een daling zien van 1588 t.o.v de HA collecten (84.21) zijn aanzienlijk lager t.o.v de collecten tbv wereldlijke doelen hebben aanzienlijk meer opgebracht als in dit zijn de kosten die betrekking hebben op de uitvoering van het verjaardagfonds dit zijn kosten die betrekking hebben op de VvB actie, kopieerkosten en abonnementen dit zijn giften aan plaatselijke doelen zoals Zevensprong, HIZ, YFC, Schuldhulp en Voedselbank dit zijn de afdrachten van de opbrengst van collecten aan plaatselijkeen regionale doelen en zijn aanzienlijk meer als 2017; hieruit blijkt dat collecten voor plaatselijke doelen goed ondersteunt worde dit zijn de afdrachten van collecten aan wereldlijke doelen zoals KiA en noodhulp acties en dit zijn giften aan plaatselijke, regionale en wereldlijke doelen vanuit het verjaardagsfonds

18 18

19 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 02 Financiële vaste activa naam van de stichting balans per 1/1/ mutatie balans per 31/ kapitaaldeelname in stichtingen Totaal vordering op datum lening rente looptijd oorspronkelijk balans per 1/1 mutaties balans 31/12/ onderpand ontvangen rente (ddmmjj) perc. in jr. bedrag ja nee naar verstrekte hypotheken en leningen diverse leningen Totaal Volgorde: jaar van ontstaan Totaal financiële vaste activa balans per 31 december Onderpanden inzake hypotheken 19

20 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 10 Specificatie debiteuren omschrijving balans per 31 december debiteuren totaal 11 Kortlopende vorderingen en overlopende activa omschrijving balans per 31 december kortlopende vorderingen en overlopende activa rekening courant PGV kerkelijk bureau totaal

21 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 12 Geldmiddelen omschrijving vervaldag rente balans per 31 december (ddmmjj) perc kassen bankrekeningen ABNA RABO RABO INGB INGB INGB deposito's Oiko credit SKG spaarrekening kruisposten Totaal geldmiddelen

22 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal college van diakenen 20 Reserves Omschrijving Boekjaar Boekjaar Totaal Reserves per 1 januari Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten > 500 Ongerealiseerde koersverschillen (rek 20.20) Mutaties herwaarderingsreserve (rek 20.30) Resultaat Baten en Lasten Totaal Reserves per 31 december Saldo ongelijk met dat van Balans Saldo ongelijk be Reserves uit te splitsen naar: Saldo 1 januari via tabbladen toevoeging 2018 van resultaat expl Algemene reserves Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten Reserve koersverschillen (03 Belegg) Herwaarderingsreserve (00 onr. zkn) Overige reserves Totaal Saldo ongelijk aa 22

23 Jaarrekening, versie 6 Verslagjaar 2018 eginsaldo verslagjaar onttrekking Saldo 31 dec. van resultaat expl an Totaal Reserves per 31 december 23

24 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 25 Kortlopende schulden en overlopende passiva omschrijving balans per 31 december kortlopende schulden en overlopende passiva af te dragen collecten diverse overloopposten wijkdiaconiën en KiA kruisposten ing Totaal af te dragen pensioenpremie Totaal af te dragen sociale lasten Totaal af te dragen loonheffing Totaal collectebonnen/munten Totaal Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Volgorde: code en daarbinnen naar ouderdom van post Niet uit balans blijkende verplichtingen en rechten 24

25 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Balans boekjaar vorig boekjaar balans per 31 december Activa 00 onroerende zaken 01 installaties en inventarissen 02 financiële vaste activa beleggingen 07 voorraden 10 debiteuren 11 kortlopende vorderingen en overlopende activa geldmiddelen totaal Passiva 20 reserves (ter controle zie tab 20) fondsen 22 voorzieningen 23 hypotheken en leningen 24 crediteuren 25 kortlopende schulden en overlopende passiva totaal

26 26

27 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Batenrekeningen begroting rekening rekening baten onroerende zaken (van tab 00) inkomsten kerkgebouwen inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum inkomsten pastorie(ën) inkomsten kosterswoning(en) inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen inkomsten onbebouwde eigendommen totaal 81 rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g (van 02.20) rente over inschrijvingen in grootboeken (van 03.30) rente obligaties/pandbrieven (van 03.20) dividend aandelen (van 03.10) overige rentebaten totaal 82 opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen opbrengsten uit bloot eigendom opbrengsten deelname stichtingen overige opbrengsten totaal 83 bijdragen levend geld vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften schenking/legaat/erfenis < 500, per verkrijging collectebussen ontvangsten voor solidariteitskas opbrengsten wijkkassen Diaconale rondgang overige bijdragen levend geld totaal

28 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Batenrekeningen begroting rekening rekening door te zenden collecten en bijdragen collecten (CVK) doorzendcollecten/giften diaconale aard (landelijk) kerkinactie diaconaal aandeel binnenland kerkinactie missionair aandeel binnenland bijdragen van diaconale aard (landelijk) overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (regio/prov./landelijk) bijdragen/giften van nietdiaconale aard (CVK) doorzendcollecten/giften diaconale aard (wereldwijd) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland bijdragen van diaconale aard (wereldwijd) bijdragen inzake "rampen" overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (wereldwijd) totaal subsidies en bijdragen (CVK) subsidie bijdragen van andere organen/instellingen totaal 28

29 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Lastenrekeningen begroting rekening rekening lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen monumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten nietmonumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten pastorie(ën) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten kosterswoning(en) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten monumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten nietmonumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten totaal 41 lasten overige eigendommen en inventarissen verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten 29

30 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Lastenrekeningen begroting rekening rekening overige monumentale gebouwen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten overige bebouwde eigendommen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten onbebouwde eigendommen onderhoud belastingen overige lasten overige kosten (on)roerende zaken kosten beheer derden betaalde huren inventarissen totaal 42 afschrijvingen (tab 00 en 01) kerkgebouw(en) verenigingsgebouw/kerkelijk centrum pastorie(ën) kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige bebouwde eigendommen orgel(s) inventarissen overige afschrijvingen totaal 43 pastoraat resp. diaconaal pastoraat predikanten basis traktement afdrachten aan centrale kas predikanten afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten bijdragen aan derden in traktement tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten vacature gelden kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikan kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) preekvoorziening kerkelijk werker 30

31 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Lastenrekeningen begroting rekening rekening salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten pastoraat totaal 44 lasten kerkdiensten, catechese, etc kosten kerkdiensten contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkdiensten en catechese kosten wijkwerk en gemeenteavonden kosten jeugdwerk overige kosten kerkelijke activiteiten totaal 45 verplichtingen/bijdragen andere organen Diaconaal quotum bijdragen classes en streekverbanden afdrachten voor solidariteitskas overige bijdragen en contributies totaal salarissen en vergoedingen koster salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen organist en/of cantor salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen administratief personeel en overig personeel salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten personeel/vrijwilligers kosten arbodienst/ziekteverzuim vergoedingen vijwilligers overige kosten personeel overige kosten vrijwilligers totaal 47 kosten beheer, administratie en archief kosten bestuur kosten (wijk)kerkenraad bureaubehoeften en drukwerk

32 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Lastenrekeningen begroting rekening rekening kosten telefoon kosten administratie en archief kosten ledenregistratie kosten financiële administratie controlekosten jaarrekening verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) publiciteit overige lasten totaal rentelasten/bankkosten rente bankschulden bankkosten rente hypotheken en leningen o/g (tab. 23) rente obligatieleningen (tab 23) rente fondsen (tab 21) rente voorzieningen in eigen beheer (tab 22) overige rente totaal diaconaal werk plaatselijk (cvd) saldo ondersteuningen personen en terugontvangste maatschappelijk werk/gezinsverzorging ziekenzorg ouderenwerk gehandicaptenwerk bijdrage vakantiekosten doelgroep bijdrage bezoekwerk kosten jeugddiaconaat/jongerenwerk overige lasten diaconaal werk plaatselijk totaal diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk (cvd) afdracht doorzendcollecten/giften (zie 84.11) kerkinactie diaconaal aandeel binnenland kerkinactie missionair aandeel binnenland afdracht ontv. bijdragen van diaconale aard (landelijk aanvullende betaling op doorzendcollecten overige bijdragen afdracht overige ontvangen bijdr. diaconaal/miss. Werk (regionaal/provinc./land.), niet meetellend voor MDA totaal diaconaal werk wereldwijd (cvd) afdracht doorzendcollecten (zie 84.21) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland afdracht ontv. bijdr. van diaconale aard (wereldwijd) aanvullende betaling op doorzendcollecten afdracht bijdragen inzake "rampen" overige bijdragen afdracht overige ontvangen bijdragen diaconaal werk 32

33 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Lastenrekeningen begroting rekening rekening (wereldwijd), niet meetellend voor MDA totaal toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) fondsen (tab 21) voorzieningen (tab 22) totaal 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen () fondsen (tab 21) voorzieningen (tab 22) totaal 56 streekgemeenten (lasten: +, baten: ) ontvangen bijdragen van gemeenten bijdragen aan streekgemeente/combinatie totaal 57 aandeel in federatie (lasten: +, baten: ) aandeel in federatie totaal 58 overige lasten en baten (lasten: +, baten: ) saldo pastoralia (zie Bijlage) saldo begraafplaats (zie Bijlage) saldo buffet (zie Bijlage: Buffet etc.) saldo kerkblad (zie Bijlage: Buffet etc.) saldo kerktelefoon (zie Bijlage: Buffet etc.) afdracht door te zenden collecten afdracht door te zenden bijdragen van nietdiaconale aard afdracht giften uitgaven wijkkassen klimaatplan overige baten gerealiseerde koerswinst boekwinst onroerende zaken overige lasten gerealiseerd koersverlies boekverlies onroerende zaken totaal 33

34 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Totaal exploitatie baten begroting rekening rekening baten onroerende zaken 81 rentebaten en dividenden 82 opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 83 bijdragen levend geld door te zenden collecten subsidies en bijdragen totaal baten lasten 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen 41 lasten overige eigendommen en inventarissen 42 afschrijvingen 43 pastoraat 44 lasten kerkdiensten, catechese, etc. 45 verplichtingen/bijdragen andere organen salarissen 47 kosten beheer, administratie en archief rentelasten/bankkosten diaconaal werk plaatselijk diaconaal werk regionaal diaconaal werk wereldwijd totaal lasten Saldo baten lasten toevoegingen aan fondsen en voorzieningen 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen 56 streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten totaal Resultaat Bestemming van het resultaat boekjaar toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve 235 Reserve koersverschillen Herwaarderingsreserve Overige reserve Totaal 235 Per saldo een toevoeging/onttrekking van

35 35

36 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal college van diakenen Baten en Lasten voor ANBIpublicatie begroting rekening rekening baten Opbrengsten uit bezittingen Bijdragen gemeenteleden Totaal baten lasten Bestedingen diaconaal werk (plaatselijk, landelijk en wereldwijd) Bestedingen diaconaal pastoraat (predikant, kerkelijk werkers) Bestedingen Kerkdiensten, catechese en gemeentewerk Bijdragen aan andere organen binnen de kerk Lasten overige diaconale eigendommen en inventarissen Salarissen (koster, organist e.d.) Lasten beheer en administratie, bankkosten en rente Totaal lasten Resultaat (baten lasten)

37 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Opgaveformulier D (Diaconaal quotum) Rek.nr.: Omschrijving Inkomsten boekjaar Bijdragen levend geld (vaste) vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften schenkingen/legaten/erfenissen collectebussen Diaconale rondgang overige bijdragen levend geld 84 (door te zenden) collecten / bijdragen / giften totaal Af: afdracht/doorzendcollecten en giften 51 afdracht diaconaal/missionair werk (binnenland) excl en afdracht diaconaal/missionair werk (buitenland) excl en blijft Totale inkomsten levend geld: Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 82 (betreffen batige exploitatiesaldi uit afzonderlijke jaarrekeningen) a b c... d... Totaal 82 etc.: 37

38 Opgaveformulier D (Diaconaal quotum) Rek.nr.: Omschrijving Inkomsten boekjaar Baten onroerende zaken inkomsten onbebouwde eigendommen Af: onderhoud belastingen overige lasten blijft inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen totaal Af: lasten overige monumentale gebouwen lasten overige bebouwde eigendommen blijft Totale baten onroerende zaken: 81 Rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g rente over inschrijvingen in grootboeken rente obligaties/pandbrieven dividend aandelen overige rentebaten Totale inkomsten overig bezit: Voor alle, voor de quotumheffing, belastbare brutoinkomsten geldt dat wanneer deze zijn verantwoord onder een andere rubriek, deze inkomsten wel opgegeven dienen te worden. Naam: A. Brinkman Adres: Wagnerpad 11 Pc plaats: 3906 ZA Veenendaal Telefoon: penningmeester.diaconie@pknveenendaal.nl Handtekening Datum 38

39 Protestantse Gemeente Veenendaal te Veenendaal Jaarrekening, versie 6 Verkort Overzicht Baten en Lasten baten Balans begroting rekening rekening Balans per 31 december activa 80 baten onroerende zaken 00 onroerende zaken 81 rentebaten en dividenden 01 installaties en inventarissen 82 opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 02 financiële vaste activa bijdragen levend geld beleggingen 84 door te zenden collecten voorraden 85 subsidies en bijdragen 10 debiteuren totaal baten (a) kortlopende vorderingen en overlopende activa geldmiddelen lasten totaal lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen 41 lasten overige eigendommen en inventarissen passiva 42 afschrijvingen 43 pastoraat 20 reserves lasten kerkdiensten, catechese, etc. 21 fondsen 45 verplichtingen/bijdragen andere organen voorzieningen 46 salarissen 23 hypotheken en leningen 47 kosten beheer en administratie crediteuren 48 rentelasten/bankkosten kortlopende schulden en overlopende passiva diaconaal werk plaatselijk totaal diaconaal werk regionaal diaconaal werk wereldwijd Saldi Verslagjaar Jaar totaal lasten (b) nadelig totaal a b voordelig toevoegingen aan fondsen en voorzieningen tekort t.o.v. exploitatie saldo ab 0% 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen tekort t.o.v. exploitatie saldo ab /+c 0% 56 streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie aantal belijdende leden overige lasten en baten aantal doopleden 2680 totaal (c ) overig aantal tot de gemeente behorend. #VERW! Totaal aantal leden 5238 Resultaat aantal pastorale eenheden 3078 gemiddelde bijdrage per lid (=lev.geld/ # leden) 8 39