JAARREKENING. van de Protestantse Gemeente (juiste kerknaam invullen *) te Heemskerk. Opgesteld door het. kerkrentmeesters.

Transcriptie

1 Jaarrekening, versie 4 JAARREKENING van de Protestantse Gemeente (juiste kerknaam invullen *) te Heemskerk * Protestantse Gemeente Hervormde Gemeente Gereformeerde Kerk Evangelisch Lutherse Gemeente Opgesteld door het college van kerkrentmeesters (kies 'kerkrentmeesters' of 'diakenen') Over het boekjaar: 2017 Lees voor het gebruik het tabblad: Gebruiksinformatie.

2 Algemene Informatie (vervolg). college van kerkrentmeesters Voorzitter Naam: Niek Hartog Telefoon (0251) Adres: Valcooghstraat 6 famnhartog56@gmail.com Pc plaats 1964 TL Heemskerk Secretaris Naam: Henk Paters Telefoon (0251) Adres: Pieter Acker 9 henkenjetty@gmail.com Pc plaats 1965 SN Heemskerk Penningmeester Naam: Wilco Kornmann Telefoon (0251) Adres: Singelweide 93 penningmeester@pknheemskerk.nl Pc plaats 1967 HJ Heemskerk Preses kerkenraad Naam: Piet Dubbelman Telefoon (0251) Adres: De Zevenhoeven 77 pietdubbelman77@gmail.com Pc plaats 1963 SC Heemskerk Scriba kerkenraad Naam: Geerke Rigtering Telefoon (0251) Adres: Frankrijklaan 51 scriba@pknheemskerk.nl Pc plaats 1966 VC Heemskerk De administratie berust bij: Naam: Wilco Kornmann Telefoon (0251) Adres: Singelweide 93 penningmeester@pknheemskerk.nl Pc plaats 1967 HJ Heemskerk Contactpersoon voor deze jaarrekening: Naam: Gilbert Rip Telefoon (0251) Adres: Abbenven 83 gilbert.rip@tele2.nl Pc plaats 1963 RB Heemskerk 2

3 Algemene Informatie (vervolg). 1 Kerkelijke regio (naam) 2 Registratienummer gemeente 3 Classis (naam) 4 Combinatie/Federatie met 5 Aantal Wijkgemeenten 1,0 6 Aantal predikanten 1,0 6.1 waarvan voor gewone werkzaamheden 1,0 6.2 waarvan met een bijzondere opdracht 6.3 Bezetting predikanten volledig: 1,0 Stand per 31 december Midden Haarlem 6.4 dagdelen parttime: 7 Aantal kerkelijk werkers 1,0 7.1 Bezetting kerkelijk werkers in FTE 0,8 8 Overige betaalde medewerkers in FTE vorig jaar 9 Aantal belijdende leden verslagjaar Aantal doopleden verslagjaar Overig aantal tot de gemeente behorend, verslgj Totaal aantal leden (9+10) Aantal pastorale eenheden 757 3

4 Verklaringen intern Verklaring college van kerkrentmeesters Het college van kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Heemskerk verklaart, dat de ontwerpjaarrekening over 2017 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en voorgelegd aan de (algemene) kerkenraad. datum: Voorzitter (handtekening) : Secretaris (handtekening): De jaarrekening of een samenvatting daarvan is in de gemeente gepubliceerd. De volledige jaarrekening heeft gedurende tenminste een week ter inzage gelegen. Verklaring Kerkenraad De (algemene) kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Heemskerk heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d. De jaarrekening wordt vóór 15 juni na het laatstverlopen boekjaar toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. datum: Preses (Handtekening): Scriba (Handtekening): 4

5 Controle. Controleverslag, versie december A 1 Algemeen taakverdeling en voorgeschiedenis Is de opzet van de organisatie zodanig dat in voldoende mate sprake is van scheiding van taken en bevoegdheden? Taakverdeling tussen penningmeester en boekhouder. Taakverdeling bij het beheer bij vaste vrijwillige bijdagen. Collecteopbrengsten: telling door tenminste twee personen die de opbrengsten vastleggen in een telrapport c.q, afstorten bij de bank? Taakverdeling bij het beheer van collectebonnen en munten. Taakverdeling bij het beheer van de uitgaven Taakverdeling bij het beheer van het kerkelijk centrum/buffetexploitatie. 2 Is er kennis genomen van het Beleidsplan en de Plaatselijke regeling 3 Hebt u een archiefbeheerder? 4 Ligt uw historisch archief opgeslagen onder het beheer van een erkende archiefbeheerder zoals b.v. streekarchief, gemeente of provincie? 5 Is waar kerkordelijk vereist voor bepaalde beheersdaden de voorafgaande toestemming verkregen? 6 Is kennis genomen van de op of aanmerkingen van het RCBB naar aanleiding van de begroting en de jaarrekening van het vorige jaar? 7 Is kennis genomen van het controlerapport bij de vorige jaarrekening en van de naar aanleiding daarvan genomen maatregelen? ja nee nvt B 8 Jaarrekening algemeen Is bij het samenstellen van de jaarrekening gebruik gemaakt van de modeljaarrekening en zijn daarin de vergelijkende cijfers van begroting en voorgaande jaarrekening opgenomen? 9 Zijn de waarderingsgrondslagen in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en Jaarrekening en zijn deze consistent (ook in de tijd gezien) toegepast in de jaarrekening 10 Worden belangrijke verschillen tussen de jaarrekening, de begroting van het betreffende jaar en de jaarrekening van het vorige jaar voldoende toegelicht en verklaard? 11 Sluiten de cijfers van de jaarrekening aan op de financiële administratie? 12 Voldoet de jaarrekening aan de ANBI richtlijnen? Ontvangen leden van kerkenraad en/of colleges in enigerlei vorm een beloning wordt er niet meer vermogen aangehouden dan voor de continuïteit van de activiteiten benodigd is is dit wel het geval, zijn dit verkregen vermogensbestanddelen C Balans Is de waardering van en de toelichting op de balansposten (on)roerende zaken, financiële vaste activa en beleggingen juist en volledig? Materiële vaste activa Geeft de (toelichting op de) balans inzicht in de waarde via het vermelden van verzekerde waarde en WOZ waarde? Zijn de (on)roerende goederen op toereikende wijze verzekerd? Financiële vaste activa Zijn de onder financiële activa opgenomen bedragen (verstrekte leningen) gebaseerd op overeenkomsten. Worden deze nageleefd en zijn saldobevestigingen aanwezig? Financiële vaste activa Zijn de opgenomen waarden gebaseerd op opgaven van banken en wordt inzicht gegeven in de actuele waarde en is er voldaan aan het beleggingsreglement? Vlottende middelen Zijn de voorraden, banksaldi, spaartegoeden, vorderingen en schulden in overeenstemming met de onderliggende bescheiden en zijn zij volledig in de jaarrekening verantwoord? Vermogen Zijn de mutaties in het kapitaal/vermogen toegelicht en zo nodig gebaseerd op een besluit van de kerkenraad? 5

6 Zijn de fondsen en voorzieningen volledig opgenomen en voorzien van een toereikende toelichting op de aard en omvang daarvan en op de mutaties? Zijn de uitgaven ten laste van de voorzieningen gebaseerd op deugdelijke facturen? Is de omvang van de voorzieningen voldoende voor de dekking van de respectievelijke verplichtingen? ja nee nvt D 19 Baten (inkomsten) Zijn de baten volledig en juist verantwoord en onder het juiste codenummer volgens het rekeningschema verantwoord? 20 Zijn de vrijwillige bijdragen afgestemd met begroting en interne rapportage kerkbalans, waarbij grote afwijkingen worden verklaard? 21 Zijn de collecteopbrengsten afgestemd met het collecterooster en vastgelegd in telrapporten? 22 Zijn de beleggingsopbrengsten overeenkomstig de mutaties in de betreffende activa c.q. jaaropgaven banken? 23 Zijn de huur en pachtopbrengsten overeenkomstig de overeenkomsten etc 24 Worden huren en pachten tijdig herzien? 25 Zijn de overige baten overeenkomstig de begroting, notulen, correspondentie? E 26 Lasten (uitgaven) Zijn de lasten gebaseerd op deugdelijke bewijsstukken, zijn de bescheiden voldoende geparafeerd door de daarvoor verantwoordelijke kerkrentmeester respectievelijk diaken 27 Passen de lasten binnen de vastgestelde begroting van de gemeente respectievelijk de diaconie? 28 Stemmen de pastoraatslasten overeen met de jaarlijkse circulaires van de Beleidscommissie Predikantstraktementen? 29 Stemmen de salarissen en vergoedingen overeen met de circulaires arbeidsvoorwaarden kerkelijk medewerkers? 30 Voldoet de salarisadministratie aan de wettelijke voorschriften? 31 Sluiten de sociale lasten en pensioenlasten aan op de salarisadministratie? 32 Stemmen de afdrachten quota en solidariteitskas overeen met de betreffende aanslagen? 33 Stemmen de afschrijvingen overeen met mutaties in de betreffende balansposten? 34 Voldoen posten van bijzondere aard zoals onderhoud, doorzendcollecten, verstrekte leningen e.d. aan de gestelde regels en de formele voorschriften? 35 Zijn voor de risico s zoals aansprakelijkheid, ongevallen en arbeidsongeschiktheid toereikende verzekeringen afgesloten? 36 Worden doorzendcollecten binnen een redelijke termijn afgedragen? F Afronding werkzaamheden Zijn de administraties, voorzover van toepassing, van de pastoralia, de begraafplaats respectievelijk het buffet etc. op basis van bovenstaande vragen gecontroleerd? Zijn de reserves/voorzieningen van de begraafplaats toereikend voor het toekomstig onderhoud van de graven? 39 Zijn de controlebevindingen besproken met het college van kerkrentmeesters of college van diakenen? 40 Is het concept van dit controlerapport met het college van kerkrentmeesters of college van diakenen besproken en daarna verstrekt aan de kerkenraad? 6

7 Verklaring controlecommissie. In opdracht van de (algemene) kerkenraad hebben wij ddoor het college van kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Heemskerk samengestelde jaarrekening over 2017 gecontroleerd. Ons onderzoek is uitgevoerd aan de hand van het Controleverslag, versie december 2016, en de handleiding van 16 maart De jaarrekening sluit met de volgende totalen: Baten Lasten Saldo Toevoegingen onttrekkingen fondsen en voorz. etc Exploitatieresultaat Balanstotaal Opmerkingen en adviezen Het onderzoek van de jaarrekening geeft aanleiding tot het maken van de volgende opmerkingen en adviezen: Aldus opgemaakt en ondertekend te d.d onafhankelijke deskundigen, naam: adres: pc woonplaats: naam: adres: pc woonplaats: (handtekening) (handtekening) contactpersoon controlecommissie naam: adres: pc woonplaats: 7

8 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van de activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders vermeld, tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald als het saldo tussen de baten en de lasten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen, Bij de waardering en de presentatie van de balansposten is zoveel mogelijk aangesloten bij richtlijn 640 (organisaties zonder winstoogmerk). Waar nodig zijn omschrijvingen van en indelingen in posten aangepast en zijn begrippen gehanteerd die gebruikelijk zijn voor kerkelijke organisaties. Waarderingsgrondslagen voor de balans. Materiële vaste activa. Tenzij anders vermeld worden de materiele vaste activa gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs, verminder met lineaire afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte levensduur en rekening houdend met een eventuele restwaarde. Beleggingen. Met de jaarrekening 2016 is een stelselwijziging doorgevoerd. De effecten worden nu gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde. In verleden werden de effecten gewaardeerd tegen marktwaarde. Door de stelselwijziging is de reserve koersverschillen onder het eigen vermogen komen te vervallen. Vorderingen en overlopende activa. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Eigen vermogen. Legaten en erfenissen worden rechtstreeks aan het eigen vermogen toegevoegd. Voorzieningen. Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Een voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd op basis van het (meerjaren)onderhoudsplan. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten. Giften worden verantwoord in het jaar waarin deze bedragen zijn ontvangen. Alle overige baten (huren, interest en bijdragen) worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten. De lasten (in de vorm van kosten en bijdragen) worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben 8

9 Toelichting Toelichting op het resultaat over het boekjaar en de financiele positie van de gemeente Het financieel resultaat over 2017 is uitgekomen op ruim euro positief, waar een tekort van euro was begroot. De inkomsten waren ruim euro hoger dan begroot, waaronder hogere bijdragen van leden dan begroot en subsidie vanuit het Wezenfonds. Ook leverden de belegging een positief koersresultaat van euro. De uitgaven zijn binnen begroting gebleven. De financiële positie is in 2017 versterkt door het positieve resultaat en de hogere onderhoudsvoorziening. Het balanstotaal is eind 2017 ruim 1,17 miljoen euro. Op de balans zijn de beide kerkgebouwen, de beide woningen (pastorie en kosterswoning) en de grond niet gewaardeerd. De inventaris is direct ten laste van de exploitatie gebracht of inmiddels volledig afgeschreven. Onderdeel van de financiële vaste activa is een lening die met ingang van 1 augustus 2011 is verstrekt aan de Stichting Wezenfonds voor de aankoop van een woning aan de Duitslandlaan 64 in Heemskerk. Deze woning is tot wederopzegging beschikbaar gesteld aan de kerk om te dienen als ambtswoning van de predikant. De woning dient tevens als onderpand voor de geldlening. De maandelijks hiervoor verschuldigde huur wordt in nader overleg jaarlijks vastgesteld conform de afspraken in de huurovereenkomst. De lening is beschikbaar gesteld aan de Stichting Wezenfonds zonder rente, noch aflossing. Volledige aflossing van de hoofdsom vindt plaats op het moment dat de kerk geen verder gebruik van de woning wenst te maken en nadat de woning is verkocht. Ook zijn twee uitgaande geldleningen verstrekt (in 2014 van euro en in 2016 van euro. Op deze leningen wordt volgens afspraak maandelijks afgelost. Eind 2017 bedraagt het uitstaande bedrag nog euro. De effectenportefeuille bestaat uit aandelenfondsen en obligaties en is ondergebracht bij de Rabobank. Er is een actueel beleggingstatuut en de beleggingen voldoen aan de criteria die hierin vermeld zijn. Met de jaarrekening 2016 is een stelselwijziging doorgevoerd voor de beleggingen. De effecten worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde. In het verleden werden de effecten gewaardeerd tegen marktwaarde. De waarde van de effectenportefeuille bedraagt afgerond euro (kostprijs), de marktwaarde bedraagt euro ultimo Door de stelselwijziging is de reserve koersverschillen onder het eigen vermogen komen te vervallen. Het rendement door dividend bedraagt 2,9% in Bij de Rabobank en de SKG bank worden rekeningcouranten en spaarrekeningen aangehouden. De rentevergoeding is in 2017 verder gedaald. Het gemiddeld rendement op de banksaldi bedraagt 0,1%. De reserves zijn als volgt opgebouwd: algemene reserve bestemmingsreserve oud papier bestemmingsreserve jeugd totaal Onder fondsen resteert een bedrag vanuit een schenking uit In de notariële schenkingsakte van 27 december 2010 is de doelstelling en de beperking in de besteding van onderstaande schenking als volgt opgenomen: "De Vereniging van Vrijzinnige Hervormden in Beverwijk e.o. heeft een bedrag van geschonken aan de Protestantse Gemeente Heemskerk onder de uitdrukkelijke voorwaarde dat: a. een bedrag ad zal worden aangewend voor het interieur van de Dorpskerk aan het Kerkplein te Heemskerk; b. de overige gelden zullen worden aangewend als extra pastorale activiteiten (voor mensen door mensen) die niet reeds zijn begroot. Voor de onder a. en b. bedoelde bestemmingen dienen twee aparte fondsen te worden gereserveerd, die ook afzonderlijk worden geadministreerd." Van het fonds 'interieur Dorpskerk' resteert nog van de gift van Het fonds 'extra pastoraat' is nog niet aangesproken ( ). In 2017 heeft geen besteding plaatsgevonden vanuit deze fondsen. De voorzieningen voor groot onderhoud van de kerken en de orgels bedraagt ruim ultimo

10 00 Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 rek 42 c.q. mutaties naar balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2017 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2017 of pachtpr./jaar monumentale kerkgebouwen Dorpskerk sectie D nr Kerkplein 1 (2,6 are) Heemskerk nietmonumentale kerkgebouwen Morgensterkerk sectie D nr Vrijburglaan 2 (43,73 are) Heemskerk verenigingsgebouwen/kerkelijk centrum Vrijburcht sectie D nr (deel Morgensterkerk) pastorie(ën) Jan van Bergenstr. 17 sectie D nr Duitslandlaan

11 00 Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 rek 42 c.q. mutaties naar balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2017 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2017 of pachtpr./jaar kosterswoning(en) Simon vhaerlemstr. 1 sectie D nr overige monumentale gebouwen overige gebouwen onbebouwde eigendommen 11

12 00 Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 rek 42 c.q. mutaties naar balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2017 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2017 of pachtpr./jaar Totaal * gerangschikt naar jaar van verwerving Verzekerde waarde WOZ waarde monumentale kerkgebouwen Groep nietmonumentale kerkgebouwen Groep verenigingsgebouwen/kerkelijk cent Groep zie pastorie(ën) Groep kosterswoning(en) Groep overige monumentale gebouwen Groep overige gebouwen Groep Totaal

13 01 Installaties en inventarissen afschrijving () mutaties omschrijving afschr balans 1/1 rek 42 niet via baten/ balans 31/12 % 2017 baten en lasten lasten rek installaties in kerkelijke gebouwen Diversen installaties in overige gebouwen Keuken Vrijburcht 10% inventarissen in kerkelijke gebouwen Diversen inventarissen in overige gebouwen Diversen monumentale orgels Orgel Dorpskerk niet monumentale orgels Orgel Morgensterkerk Totaal Volgorde: jaar van aanschaffing. 13

14 02 Financiële vaste activa naam van de stichting balans per 1/1/ mutatie balans per 31/ kapitaaldeelname in stichtingen Totaal vordering op datum lening rente looptijd oorspronkelijk balans per 1/1 mutaties balans 31/12/ onderpand ontvangen rente (ddmmjj) perc. in jr. bedrag ja nee naar verstrekte hypotheken en leningen Stichting Wezenfonds ,0% x Lening ,0% x Lening ,0% 8, x Totaal Volgorde: jaar van ontstaan Totaal financiële vaste activa balans per 31 december Onderpanden inzake hypotheken 14

15 03 Beleggingen omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ dividend beurswaarde 2017 koersversch naar aandelen Rabobank aandelenfondsen Totaal omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2017 koersversch naar obligaties Rabobank obligatiefondsen Totaal

16 omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2017 koersversch rek inschrijvingen Totaal Volgorde: jaar van ontstaan Totaal beleggingen per 31 december Ongerealiseerde koersverschillen dienen rechtstreeks op de reserve te worden afgeboekt. 16

17 10 Specificatie debiteuren omschrijving balans per 31 december debiteuren totaal 11 Kortlopende vorderingen en overlopende activa omschrijving balans per 31 december kortlopende vorderingen en overlopende activa BRIM subsidie Dorpskerk Voorschot onkosten Dorpskerk totaal

18 12 Geldmiddelen omschrijving vervaldag rente balans per 31 december (ddmmjj) perc kassen bankrekeningen Rabo beleg Rabo v.v.b Rabo spaarrekening SKG rek.crt SKG v.v.b SKG spaar SKG lief/leed deposito's kruisposten Overboeken naar PGB 875 Totaal geldmiddelen

19 20 Reserves Omschrijving Boekjaar Boekjaar Totaal Reserves per 1 januari Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten > 500 Ongerealiseerde koersverschillen (rek 20.20) Mutaties herwaarderingsreserve (rek 20.30) Resultaat Baten en Lasten Totaal Reserves per 31 december Reserves uit te splitsen naar: Saldo 1 januari via tabbladen toevoeging onttrekking Saldo 31 dec van resultaat expl. van resultaat expl Algemene reserves Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten Reserve koersverschillen (03 Belegg) Herwaarderingsreserve (00 onr. zkn) Overige reserves Totaal

20 21 Fondsen omschrijving balans 0101 toevoegingen onttrekkingen () rente balans via baten via baten via baten 2017 en lasten en lasten en lasten nieuw en verbouwfondsen restauratiefonds orgelfonds overige fondsen Interieur Dorpskerk Extra pastoraat Totaal

21 22 Voorzieningen omschrijving balans 1/1 toevoegingen onttrekkingen () rente balans 31/ via baten via baten via baten 2017 en lasten en lasten en lasten onderhoudsvoorzieningen Dorpskerk Morgensterkerk overige voorzieningen Orgels Totaal

22 24 Crediteuren omschrijving balans per 31 december crediteuren Totaal 22

23 25 Kortlopende schulden en overlopende passiva omschrijving balans per 31 december kortlopende schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen huur pastorie Opgebouwde vakantietoeslag Brandmeldinstall MK gereserveerd in Borg huur kosterswoning Borg huur pastorie Bazaaropbrengst naar volgend jaar Vooruitontvangen VVB Nog te ontvangen facturen Nog te ontvangen rente Nog te betalen facturen Totaal af te dragen pensioenpremie Totaal af te dragen sociale lasten Totaal af te dragen loonheffing Totaal collectebonnen/munten Totaal Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Volgorde: code en daarbinnen naar ouderdom van post Niet uit balans blijkende verplichtingen en rechten 23

24 Balans boekjaar vorig boekjaar balans per 31 december Activa 00 onroerende zaken 01 installaties en inventarissen financiële vaste activa beleggingen voorraden 10 debiteuren 11 kortlopende vorderingen en overlopende activa geldmiddelen totaal Passiva 20 reserves (ter controle zie tab 20) fondsen voorzieningen hypotheken en leningen 24 crediteuren 25 kortlopende schulden en overlopende passiva totaal

25 Batenrekeningen begroting rekening rekening baten onroerende zaken (van tab 00) inkomsten kerkgebouwen inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum inkomsten pastorie(ën) inkomsten kosterswoning(en) inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen inkomsten onbebouwde eigendommen totaal rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g (van 02.20) rente over inschrijvingen in grootboeken (van 03.30) rente obligaties/pandbrieven (van 03.20) dividend aandelen (van 03.10) overige rentebaten totaal opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen opbrengsten uit bloot eigendom opbrengsten deelname stichtingen overige opbrengsten totaal 83 bijdragen levend geld vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften schenking/legaat/erfenis < 500, per verkrijging collectebussen ontvangsten voor solidariteitskas opbrengsten wijkkassen Diaconale rondgang, overige bijdragen levend geld totaal

26 Batenrekeningen begroting rekening rekening door te zenden collecten en bijdragen collecten (CVK) doorzendcollecten/giften diaconale aard (landelijk) kerkinactie diaconaal aandeel binnenland kerkinactie missionair aandeel binnenland bijdragen van diaconale aard (landelijk) overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (regio/prov./landelijk) bijdragen/giften van nietdiaconale aard (CVK) doorzendcollecten/giften diaconale aard (wereldwijd) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland bijdragen van diaconale aard (wereldwijd) bijdragen inzake "rampen" overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (wereldwijd) totaal 85 subsidies en bijdragen (CVK) subsidie bijdragen van andere organen/instellingen totaal

27 Lastenrekeningen begroting rekening rekening lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen monumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten nietmonumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten pastorie(ën) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten kosterswoning(en) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten monumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten nietmonumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten totaal lasten overige eigendommen en inventarissen verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten overige monumentale gebouwen 27

28 Lastenrekeningen begroting rekening rekening onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten overige bebouwde eigendommen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten onbebouwde eigendommen onderhoud belastingen overige lasten overige kosten (on)roerende zaken kosten beheer derden betaalde huren inventarissen totaal 42 afschrijvingen (tab 00 en 01) kerkgebouw(en) verenigingsgebouw/kerkelijk centrum pastorie(ën) kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige bebouwde eigendommen orgel(s) inventarissen overige afschrijvingen totaal pastoraat resp. diaconaal pastoraat predikanten basis traktement afdrachten aan centrale kas predikanten afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten bijdragen aan derden in traktement tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten vacature gelden kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) preekvoorziening kerkelijk werker salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten pastoraat

29 Lastenrekeningen begroting rekening rekening totaal lasten kerkdiensten, catechese, etc kosten kerkdiensten contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkdiensten en catechese kosten wijkwerk en gemeenteavonden kosten jeugdwerk overige kosten kerkelijke activiteiten totaal verplichtingen/bijdragen andere organen Kerkrentmeesterlijk quotum bijdragen classes en streekverbanden afdrachten voor solidariteitskas overige bijdragen en contributies 100 totaal salarissen en vergoedingen koster salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen organist en/of cantor salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen administratief personeel en overig personeel salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten personeel/vrijwilligers kosten arbodienst/ziekteverzuim vergoedingen vijwilligers overige kosten personeel overige kosten vrijwilligers 115 totaal kosten beheer, administratie en archief kosten bestuur kosten (wijk)kerkenraad bureaubehoeften en drukwerk kosten telefoon kosten administratie en archief kosten ledenregistratie kosten financiële administratie controlekosten jaarrekening verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) publiciteit

30 Lastenrekeningen begroting rekening rekening overige lasten totaal rentelasten/bankkosten rente bankschulden bankkosten rente hypotheken en leningen o/g (tab. 23) rente obligatieleningen (tab 23) rente fondsen (tab 21) rente voorzieningen in eigen beheer (tab 22) overige rente totaal diaconaal werk plaatselijk (cvd) saldo ondersteuningen personen en terugontvangsten maatschappelijk werk/gezinsverzorging ziekenzorg ouderenwerk gehandicaptenwerk bijdrage vakantiekosten doelgroep bijdrage bezoekwerk kosten jeugddiaconaat/jongerenwerk overige lasten diaconaal werk plaatselijk totaal 51 diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk (cvd) afdracht doorzendcollecten/giften (zie 84.11) kerkinactie diaconaal aandeel binnenland kerkinactie missionair aandeel binnenland afdracht ontv. bijdragen van diaconale aard (landelijk) aanvullende betaling op doorzendcollecten overige bijdragen afdracht overige ontvangen bijdr. diaconaal/miss. Werk (regionaal/provinc./land.), niet meetellend voor MDA totaal 52 diaconaal werk wereldwijd (cvd) afdracht doorzendcollecten (zie 84.21) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland afdracht ontv. bijdr. van diaconale aard (wereldwijd) aanvullende betaling op doorzendcollecten afdracht bijdragen inzake "rampen" overige bijdragen afdracht overige ontvangen bijdragen diaconaal werk (wereldwijd), niet meetellend voor MDA totaal 53 toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) fondsen (tab 21) voorzieningen (tab 22) totaal

31 Lastenrekeningen begroting rekening rekening onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen () fondsen (tab 21) voorzieningen (tab 22) totaal 56 streekgemeenten (lasten: +, baten: ) ontvangen bijdragen van gemeenten bijdragen aan streekgemeente/combinatie totaal 57 aandeel in federatie (lasten: +, baten: ) aandeel in federatie totaal 58 overige lasten en baten (lasten: +, baten: ) saldo pastoralia (zie Bijlage) saldo begraafplaats (zie Bijlage) saldo buffet (zie Bijlage: Buffet etc.) saldo kerkblad (zie Bijlage: Buffet etc.) saldo kerktelefoon (zie Bijlage: Buffet etc.) afdracht door te zenden collecten afdracht door te zenden bijdragen van nietdiaconale aard afdracht giften uitgaven wijkkassen klimaatplan overige baten gerealiseerde koerswinst boekwinst onroerende zaken overige lasten gerealiseerd koersverlies boekverlies onroerende zaken totaal

32 Totaal exploitatie baten begroting rekening rekening baten onroerende zaken rentebaten en dividenden opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 83 bijdragen levend geld door te zenden collecten 85 subsidies en bijdragen totaal baten lasten 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen lasten overige eigendommen en inventarissen 42 afschrijvingen pastoraat lasten kerkdiensten, catechese, etc verplichtingen/bijdragen andere organen salarissen kosten beheer, administratie en archief rentelasten/bankkosten diaconaal werk plaatselijk 51 diaconaal werk regionaal 52 diaconaal werk wereldwijd totaal lasten Saldo baten lasten toevoegingen aan fondsen en voorzieningen onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen 56 streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten totaal Resultaat Bestemming van het resultaat boekjaar toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve Reserve koersverschillen Herwaarderingsreserve Overige reserve Totaal Per saldo een toevoeging/onttrekking van

33 Protestantse Gemeente te Heemskerk college van kerkrentmeesters Baten en Lasten voor ANBIpublicatie begroting rekening rekening baten Opbrengsten uit bezittingen Bijdragen gemeenteleden Subsidies en overige bijdragen van derden Totaal baten lasten Bestedingen Pastoraat (predikant en kerkelijk werkers) Bestedingen Kerkdiensten, catechese en gemeentewerk Bijdragen aan andere organen binnen de kerk Lasten kerkelijke gebouwen (inclusief afschrijving) Salarissen (koster, organist e.d.) Lasten beheer en administratie, bankkosten en rente Lasten overige eigendommen en inventarissen Totaal lasten Resultaat (baten lasten)

34 Opgaveformulier K (Kerkrentmeesterlijk quotum) Rek.nr.: Omschrijving Inkomsten boekjaar Bijdragen levend geld (vaste) vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften schenkingen/legaten/erfenissen collectebussen opbrengst wijkkassen overige bijdragen levend geld (door te zenden) collecten / bijdragen / giften totaal Af: afdracht/doorzendcollecten en giften afdracht (door te zenden) collecten afdracht bijdragen van nietdiaconale aard afdracht (door te zenden) giften blijft ontvangsten solidartiteitskas af: afdrachten solidartiteitskas Totale inkomsten levend geld: Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 82 (betreffen batige exploitatiesaldi uit afzonderlijke jaarrekeningen) a b c... d... Totaal 82 etc.: 34

35 Opgaveformulier K (Kerkrentmeesterlijk quotum) Rek.nr.: Omschrijving Inkomsten boekjaar Baten onroerende zaken inkomsten onbebouwde eigendommen Af: onderhoud belastingen overige lasten blijft inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen totaal Af: lasten overige monumentale gebouwen lasten overige bebouwde eigendommen blijft Totale baten onroerende zaken: 81 Rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g rente over inschrijvingen in grootboeken rente obligaties/pandbrieven dividend aandelen overige rentebaten 396 Totale inkomsten overig bezit: Voor alle, voor de quotumheffing, belastbare brutoinkomsten geldt dat wanneer deze zijn verantwoord onder een andere rubriek, deze inkomsten wel opgegeven dienen te worden. Naam: Adres: Pc plaats: Telefoon: Handtekening Datum 35

36 Verkort Overzicht Baten en Lasten baten Balans begroting rekening rekening Balans per 31 december activa 80 baten onroerende zaken onroerende zaken 81 rentebaten en dividenden installaties en inventarissen opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 02 financiële vaste activa bijdragen levend geld beleggingen door te zenden collecten 07 voorraden 85 subsidies en bijdragen debiteuren totaal baten (a) kortlopende vorderingen en overlopende activa geldmiddelen lasten totaal lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen lasten overige eigendommen en inventarissen passiva 42 afschrijvingen pastoraat reserves lasten kerkdiensten, catechese, etc fondsen verplichtingen/bijdragen andere organen voorzieningen salarissen hypotheken en leningen 47 kosten beheer en administratie crediteuren 48 rentelasten/bankkosten kortlopende schulden en overlopende passiva diaconaal werk plaatselijk totaal diaconaal werk regionaal 52 diaconaal werk wereldwijd Saldi Verslagjaar Jaar totaal lasten (b) nadelig totaal a b voordelig toevoegingen aan fondsen en voorzieningen tekort t.o.v. exploitatie saldo ab 0% 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen tekort t.o.v. exploitatie saldo ab /+c 0% 56 streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie aantal belijdende leden overige lasten en baten aantal doopleden 453 totaal (c ) overig aantal tot de gemeente behorend. 170 Totaal aantal leden 1081 Resultaat aantal pastorale eenheden 757 gemiddelde bijdrage per lid (=lev.geld/ # leden)