Jaarrekening voorlopig

Transcriptie

1 Jaarrekening 2017 voorlopig Voorlopige vaststelling in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 28 maart Voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten per 30 maart Definitief vast te stellen om in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 5 juli Jaarrekening 2017, versie 0.7

2 Inhoudsopgave Voorwoord blz. 3 Inleiding / samenvatting resultaten blz Paragrafen 1.1 Weerstandsvermogen blz Indicatoren blz Onderhoud kapitaalgoederen blz Financiering blz Bedrijfsvoering blz Verbonden partijen blz Jaarrekening 2.1 Waarderingsgrondslagen blz Balans per 31 december 2017 blz Toelichting op de balans blz Exploitatierekening 2017 blz Totaaloverzicht en resultaatbestemming blz Gegevens in kader WNT blz. 25 Bijlage overzicht realisatie per product blz. 28 Vaststellingsprotocol blz. 31 Lijst afkortingen blz. 32 Controle verklaring onafhankelijke accountant zie bijlage Jaarrekening 2017, versie 0.7 2

3 Voorwoord Het lijkt erop dat de digitale revolutie elk jaar weer in een hogere versnelling schakelt. Intimi weten dat ik deze ontwikkelingen met bewondering volg en genieten kan van de nieuwste technieken en snufjes die op de markt worden gebracht. Vanuit onze taakopvatting bij de overheid is het van belang dat we nauwlettend monitoren wat de effecten van de digitale revolutie zijn op bijvoorbeeld de economie, de manier van werken, de leefomgeving, de veiligheid, de sociale omgangsvormen. Datagestuurd werken, smart cities, digitale overheid zijn de hedendaagse begrippen waar we invulling aan willen geven. Het fundament hiervan vormen de data. Hoe vollediger, juister en actueler de data zijn, hoe beter we naar een toekomstbestendige overheid kunnen toewerken. Vanuit die optiek kijk ik als voorzitter van Het Gegevenshuis met genoegen terug op het jaar Een jaar waarin weer stappen zijn gezet teneinde de deelnemers in stelling te brengen om de slag naar datagestuurd werken te maken. Het inwinnen, beheren en leveren van data ontwikkelt zich steeds meer naar een specialisme dat nodig is om de digitale overheid vorm te geven. Natuurlijk, dat is net een belangrijke reden geweest om als bestuurders te besluiten tot oprichting van (alweer) een gemeenschappelijke regeling, maar het doet deugd om te zien dat dit specialisme ook in 2017 verder tot ontwikkeling is gekomen. Het Gegevenshuis doet dan ook meer dan louter gemeenten en het waterschap ontzorgen van de wettelijk verplichte taken van de basisregistraties. Zo is bijvoorbeeld afgelopen jaar de weg ingeslagen om datasets te genereren op basis waarvan capaciteitsberekeningen voor de afwatering kunnen worden gemaakt. Ook dit start weer met de zorg voor actuele, volledige en juiste data. Niet onbelangrijk als we bij deze klimaatveranderingen ook in de toekomst droge voeten willen houden. Grijs- en groenbeheerders merken ook in toenemende mate het belang van data voor de uitoefening van hun taken en kloppen bij Het Gegevenshuis aan. Het belang van kwalitatief hoogwaardige data zal direct aan de oppervlakte komen bij de invoering van de nieuwe Omgevingswet. Data die betrekking hebben op ruimte, bouwen, bodem, lucht, water, natuur, geluid, cultuurhistorie enzovoorts moeten in onderling verband gebracht worden, waarbij de koppeling via de geometrie voor de hand ligt. Het Gegevenshuis is bezig met de voorbereidingen en in dit kader werd samen met de gemeente Heerlen aan een landelijke pilot meegedaan waarbij een 3D-model werd ontwikkeld dat gevoed wordt door de basisregistraties. Aan dit model moeten dan integraal alle data die te maken hebben met de laan van de leefomgeving gekoppeld kunnen worden. Zover zijn we nog niet, maar de belangrijkste eerste stappen zijn gezet. Voor de verdere doorontwikkeling van de expertise op het gebied van inwinnen, beheren en leveren van data is voldoende omvang van de organisatie een vereiste. Verheugd is het bestuur dan ook met het feit dat het Waterschap Limburg per 1 januari 2017 is toegetreden, dat de gemeente Eijsden-Margraten besloten heeft om per 1 januari 2018 toe te treden en dat de gemeente Sittard- Geleen in 2017 een voorgenomen besluit tot toetreden heeft genomen. Diverse andere gemeenten hebben interesse getoond voor eventuele toetreding en verder wordt op dit moment onderzocht de haalbaarheid om aan Het Gegevenshuis een kennis- en expertisecentrum te koppelen met betrekking tot de na-ijleffecten van de steenkolenwinning. Kortom, ook vanuit het groeiperspectief kan ik tevreden over 2017 terugblikken. Bij dit alles zou je haast het allerbelangrijkste vergeten in een jaarverslag, namelijk een beschouwing op de vraag of Het Gegevenshuis in 2017 de prestaties aan de deelnemers geleverd zoals vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomsten. Het antwoord is kort: de overeengekomen aantallen, kwaliteiten en levertermijnen werden binnen de geprognosticeerde kosten uitgevoerd. Door extra en ad hoc opdrachten werden weliswaar begrotingsposten overschreden, maar daar staan uiteraard extra inkomsten tegenover, zodat er uiteindelijk een mooi batig saldo overblijft. In financiële zin dus een gezond Jaarrekening 2017, versie 0.7 3

4 Als we zo het jaar 2017 overzien, durf ik de stelling aan dat Het Gegevenshuis ervoor klaar is als de digitale revolutie in 2018 weer naar een hogere versnelling schakelt. Persoonlijk kijk ik reikhalzend uit de nieuwe ontwikkelingen en veranderingen die ons te wachten staan. Het lijkt misschien tegenstrijdig, maar dit kan prima samen gaan met het genieten van de rijke tradities die zelfs voor de industriële revolutie hun oorsprong vonden, zoals het Rijnlands carnaval. Ik wens u allen veel leesplezier bij deze 3 e jaarrekening van Het Gegevenshuis. Mr. R.J.H Vlecken, voorzitter. Jaarrekening 2017, versie 0.7 4

5 Inleiding / samenvatting resultaten Algemeen De te behalen resultaten door Het Gegevenshuis zijn helder en transparant vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen, waarbij de kwaliteitsindicatoren en bijbehorende normen, doorlooptijden en hoeveelheden in meetbare getallen zijn vastgelegd. Over de geleverde prestaties legt Het Gegevenshuis per kwartaal verantwoording af aan de opdrachtgevende gemeenten door de overeengekomen prestaties af te zetten tegen de feitelijk geleverde prestaties. De opdrachtgever kan dus het hele jaar door de rol van regievoerder op de output waarmaken aan de hand van objectieve, meetbare criteria. De resultaten van een jaarrekening op het gebied van de geleverde output en kwaliteit zijn als zodanig dan ook geen verrassing voor de opdrachtgever. In 2016 werd de wijze van verantwoording en weergave samen met de contractmanagers verder ontwikkeld en vanaf 2017 is er een uniform model dat de instemming heeft van alle contractmanagers. In deze jaarrekening kunnen we ten aanzien van de geleverde prestaties, waarover in de kwartaalrapportages reeds verantwoording werd afgelegd, kort zijn. De overeengekomen prestaties werden of geheel behaald of er was incidenteel sprake van een logisch verklaarbare afwijking. Om de afgesproken prestaties te leveren, waren kort door de bocht die middelen nodig die ook vooraf waren gecalculeerd. Dit duidt erop dat de kengetallen die Het Gegevenshuis hanteert voor de berekening van de benodigde middelen per prestatie valide zijn. Afwijkingen in de rekening ten opzichte van de begroting hangen in hoofdzaak samen met extra opdrachten die niet waren voorzien in de begroting, dan wel de invoering van nieuwe producten en diensten waarover besluitvorming heeft plaatsgevonden na vaststelling van de (gewijzigde) begroting. Hiervoor werden extra kosten gemaakt, maar stonden evenredig ook extra inkomsten tegenover. Ook hier zijn geen wezenlijke afwijkingen tussen voorcalculatie en feitelijkheid te constateren. Kort samengevat: Het Gegevenshuis heeft geleverd wat vooraf is afgesproken met de deelnemers tegen de kosten als geprognosticeerd in de begroting. Extra opdrachten en nieuwe producten en diensten hebben er mede toe geleid dat overall sprake is van een batig saldo van afgerond ,-. Een programma tot 2018 In een programmabegroting geeft de gemeente of de gemeenschappelijke regeling aan wat ze willen bereiken, hoe ze dat gaan doen en hoeveel geld daarvoor wordt uitgetrokken. Bij hetgeen men wil bereiken gaat het om maatschappelijke, economische, sociale, of culturele effecten. In zoverre zou een programmabegroting voor een organisatie als Het Gegevenshuis enigszins gekunsteld overkomen. Het is immers een uitvoeringsorganisatie die levert aan de gemeentelijke afdelingen en functionarissen die sturing geven aan de programma s als hiervoor bedoeld. Het is niet aan Het Gegevenshuis om te bepalen welke maatschappelijke of economisch effecten worden beoogd noch om verantwoording te nemen voor de uitvoering daarvan. Dit is en blijft de exclusieve verantwoordelijkheid van de deelnemers. Het Gegevenshuis levert hiervoor ondersteuning. In feite wordt de programmabegroting bepaald door de optelsom van de gesloten dienstverleningsovereenkomsten met bijbehorende productbladen. Hierin staat bepaald wat Het Gegevenshuis moet bereiken in dat begrotingsjaar van welke kwaliteit en met welke doorlooptijden en hiervoor stellen de deelnemers de middelen beschikbaar op basis van een transparante voorcalculatie. Wat dan nog rest is de strategische agenda van Het Gegevenshuis die rust op de pijlers groei en innovatie. Als groei- en innovatie-ontwikkelingen tot positieve besluitvorming leiden, krijgen deze ook weer hun vertaling in de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen en volgt de structurele beheersituatie. Tegen de achtergrond van vorenstaande werd de bijgestelde begroting 2017 van Het Gegevenshuis als één programma worden beschouwd. In de jaarrekening 2017 zetten we het een en ander dan ook af tegen de indeling systematiek van de bijgestelde begroting De begroting van 2018 is gebaseerd op het nieuwe BBV waarbij sprake is van een indeling in taakvelden. Zo is de begroting van 2018 gesplitst in de taakvelden 020 Burgerzaken en 830 Bouwen en Wonen. Jaarrekening 2017, versie 0.7 5

6 De uitbreiding met de producten beheer statische rioolgegevens en databeheer openbare ruimte zal bij de begrotingswijziging 2018 worden meegenomen in de verdeling over de taakvelden. Maar zoals gezegd, deze jaarrekening gaat nog uit van één programma, afgezet tegen de gewijzigde begroting Financiële resultaten De exploitatierekening laat een batig saldo zien van ,- Op hoofdlijnen wordt dit batig saldo veroorzaakt door het volgende: - Op de post opleiding werd beduidend minder uitgegeven dan de gebruikelijk geraamde 3% van de salariskosten. In totaal gaat het hierbij om een positief saldo van circa ,- Dit is een logisch gevolg van het feit dat voor de opstart van Het Gegevenshuis intensief is geïnvesteerd in om-, heren bijscholing van het personeel over de gehele linie als gevolg van enerzijds de overgang van medewerkers van de GBRD naar Het Gegevenshuis en anderzijds de invoering van onder andere de Basisregistratie Grootschalige Topografie. Ook heeft er geen personeelsverloop plaatsgevonden, waardoor er in hoofdzaak sprake was van het up to date houden van kennis (via in company training). - In 2017 is gestart met het project beheer statische rioolgegevens en het project databeheer openbare ruimte. In de businesscases en de berekening van de kosten per product en dienst is rekening gehouden met een aandeel in de bedrijfsbureau-achtige functies en overhead, terwijl de effectuering daarvan pas in 2018 aan de orde zal zijn. In totaal gaat het hierbij voor 2017 om een bedrag ad ,-. - De post onvoorzien hoefde voor bijna ,- minder dan begroot te worden aangewend en draagt dus bij aan het positieve resultaat. - De voorziene pilot die samen met de gemeente Heerlen werd uitgevoerd in het kader van de Omgevingswet, leverde een niet geprognosticeerde subsidie van het ministerie ad ,- op. - Door de invoering van het individueel keuzebudget werd het bovenwettelijk verlof gesplitst van het wettelijk verlof. Bij het bovenwettelijk verlof geldt dat dit pas over 5 jaren opgenomen moet worden. Vrijwel alle personeel heeft dit verlof gespaard waardoor er ca 500 uren meer productief inzetbaar waren. Uren die besteed werden aan extra opdrachten en dus tot extra opbrengsten leiden. In totaal gaat het hierbij om een netto bedrag van ca ,- aan extra opbrengsten zonder dat daar een salarislast of inhuurlast tegenover staat. Bij de opstart van Het Gegevenshuis werd geen weerstandsvermogen vastgesteld. Voor wat betreft het weerstandsvermogen kan gesteld worden dat dit voor een organisatie als Het Gegevenshuis ook niet nodig is omdat positieve of negatieve resultaten ten gunste/ten laste komen van de deelnemers naar rato van de bijdrage. Bovendien hangen deze resultaten altijd samen met producten of diensten die onderdeel zijn van de dienstverleningsovereenkomst en zijn de risico s in verhouding klein. Voor de ICT is het noodzakelijk voor de rente- en afschrijvingen van bijvoorbeeld software of landmeetkundige apparatuur over een voorziening/reserve te kunnen beschikken. Voor de aanschaf van software in 2017 werd naast de reguliere bijdrage van de deelnemers een extra bedrag als voorziening voor deze software bijgedragen. Het resultaat in hoofdlijnen: Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat Begroting Realisatie Lasten totaal Baten totaal Resultaat voor bestemming Jaarrekening 2017, versie 0.7 6

7 Resultaatbestemming Begroting Realisatie Resultaat voor bestemming Storting reserve ICT Aanwenden reserve ICT Aanwenden bestemde reserve inhuur derden + innovatie 3D Resultaat na bestemming Voorstel resultaatbestemming Storting reserve ICT (landmeetapparatuur) Terugstorting aan deelnemers Toelichting resultaatbestemming 2017: In 2018 wordt wegens uitbreiding van de werkzaamheden een nieuwe landmeter aangetrokken. Dit betekent ook dat een nieuwe configuratie van meetapparatuur en bijbehorend materieel en software aangeschaft dient te worden. Een totale configuratie van deze apparatuur ca kent een aanschafprijs ad ,-. Van de huidige configuraties is het gewenst de GPS-meet onderdelen te actualiseren met de nieuwste techniek, een zogenaamde tiltcompensatie. Dit betekent concreet dat de stok waarop de GPS is gemonteerd niet meer loodrecht op het te meten punt hoeft te staan om nauwkeurig de juiste coördinaat te kunnen bepalen. Dit maakt zowel het meten in diverse situaties veel efficiënter, alsook de nabewerking op kantoor. Een gevelpunt of een hoek van een gebouw (waar vaak geen GPS-ontvangst is) kan zo in een beweging worden gemeten, terwijl nu meerdere punten gemeten moeten worden om via een snijpunt de exacte coördinaat te kunnen bepalen. Ook bij het meten van riolen of huisaansluitingen waar loodrechte plaatsing vaak niet mogelijk is, biedt deze techniek efficiencywinst. De aanschaf van een compleet nieuwe configuratie kan als uitbreiding worden gezien. Hierin voorziet de huidige reserve ICT niet en is bijstorting gewenst. Daar het landmeten wordt ingezet bij het inwinnen van de BGT, die alle deelnemers (uitgezonderd het Waterschap) afnemen, is het verantwoord om van het positieve resultaat ,- te bestemmen voor storting in de reserve ICT. Dit leidt ook tot voorkoming van allerlei administratieve handelingen (jaarlijkse voorschotten, eenmalige bijdrage en afrekening) terwijl het financiële eindresultaat toch voor alle deelnemers aan het eind van de afschrijving gelijk is. De aanschaf van de tiltcompensatie kan gezien worden als een vervanging en derhalve als zodanig worden voldaan uit de bestaande reserve ICT die hiervoor voldoende is gevuld. Het resterende resultaat 2017 kan bestemd worden voor terugstorting aan de deelnemers op basis van het percentage van de feitelijke bijdrage van de deelnemende gemeenten en het Waterschap Limburg in Het een en ander wordt nader uitgewerkt in hoofdstuk 2. Jaarrekening 2017, versie 0.7 7

8 1. Paragrafen 1.1. Weerstandsvermogen Het Gegevenshuis is een openbaar lichaam als bedoeld in de Wet op de gemeenschappelijke regelingen en is verplicht in de begroting en jaarstukken de risico s te vermelden die de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling kunnen beïnvloeden. Bij het opstellen van de begroting en de jaarstukken moet met deze voorzienbare en kwantificeerbare risico s rekening worden gehouden. In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is aangegeven dat de risicoparagraaf dient te worden uitgebreid tot een weerstandsvermogensparagraaf. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het Gegevenshuis is een uitvoeringsorganisatie die ten behoeve van de deelnemers wettelijke taken uitvoert in het kader van het stelsel van basisregistraties en andere administratie die te maken hebben met ruimte en gebouwen: (geo-)data worden ingewonnen, beheerd en weer uitgeleverd. Met deelnemers en afnemers worden vooraf afspraken gemaakt over de hoeveelheden en kwaliteiten van producten en diensten die in dit kader worden geleverd. Hieraan is gekoppeld een transparante voorcalculatie die de hoogte van de bijdrage van de deelnemers bepaalt. Dit alles is vervat in een dienstverleningsovereenkomst met productbladen. Het Gegevenshuis levert alleen vooraf overeengekomen producten en diensten waar de bijdrage van de deelnemer tegenover staat. Dit maakt ook de risicobenadering van Het Gegevenshuis enigszins afwijkend ten opzichte van de meeste andere gemeenschappelijke regelingen. Weerstandscapaciteit gaat over de dekkingsmiddelen en -mogelijkheden waarover de dienst kan beschikken om niet begrote, onvoorziene kosten (risico s) af te dekken, waarbij de weerstandscapaciteit in redelijke verhouding dient te staan tot de risico s waarvoor geen voorziening is gevormd. De kans dat er sprake is van niet begrote, onvoorziene kosten (risico s) is op basis van de inrichting en werkwijze van Het Gegevenshuis klein. Tegenover alle te leveren producten en diensten staan baten in de zin van bijdragen van de deelnemers. Alle kosten worden toegerekend naar deze producten en diensten via voorcalculatie op basis van ervaringsgegevens. Daar waar deze laatste ontbreken wordt een risicomarge in de prijs per product/dienst opgenomen. Mocht er desondanks nog sprake zijn van onvoorziene kosten (risico s) dan dragen de deelnemers naar rato van de afname van het desbetreffend product of dienst bij aan deze onvoorziene kosten. Dit stelt het bij een gemeenschappelijke regeling op te bouwen weerstandsvermogen in een geheel ander daglicht. De oprichters hebben niet de bedoeling gehad om onvoorziene tekorten te voldoen via een weerstandsvermogen, maar via het bijstorten op basis van de feitelijke afname van producten en diensten. Dit vloeit ook voort uit het feit dat Het Gegevenshuis als een shared service centre functioneert en dat de pakketten van afname van producten en diensten per deelnemer zelf is samen te stellen (behalve de verplichte afname van de BGT). Uiteraard zijn hieraan voorwaarden gekoppeld via de gemeenschappelijke regeling en de dienstverleningsovereenkomsten. Zo komen bijvoorbeeld risico s voor Het Gegevenshuis bij een afname van producten en diensten te liggen bij de deelnemer die hiertoe besluit. Bovendien zullen alleen structurele verplichtingen worden aangegaan of medewerkers in vast dienstverband worden genomen als hier via een dienstverleningsovereenkomst structurele afname van producten en diensten tegenover staan. Bij incidentele afname van producten en diensten zal er altijd gewerkt worden met huur van applicaties en licenties en inhuur van personeel. Algemene reserve De deelnemers aan Het Gegevenshuis zijn verantwoordelijk voor een eventueel overschot of tekort in een bepaald jaar naar rato van de afname van producten en diensten en de daaraan gekoppelde bijdrage. Daar waar sprake is van een reserve is dit een door het Algemeen Bestuur gelabelde reserve (bestemde reserve), maar géén algemene reserve. In de eerder aangegeven systematiek is hier ook geen noodzaak voor. Dit betekent niet dat niet wordt gekeken naar incidentele noodzakelijke middelen voor het opvangen van ontwikkelingen vanaf Jaarrekening 2017, versie 0.7 8

9 Dit zeker tegen de achtergrond van het feit dat de strategische agenda van Het Gegevenshuis gebaseerd is op de pijlers groei en innovatie. Om groei in gang te zetten, zijn vooronderzoeken nodig, moeten businesscases worden uitgewerkt. Er zijn dus vaak middelen vooraf nodig voordat een partij besluit tot het onderbrengen van bepaalde producten of diensten. Pas na besluitvorming zijn de dan te maken structurele en incidentele kosten bij deze partij in rekening te brengen. Om dit te kunnen bewerkstelligen worden gecalculeerde productieve uren onttrokken om de vooronderzoeken e.d. te kunnen uitvoeren. Dit betekent dat een dergelijke strategische agenda in structurele zin extra middelen vraagt om in te kunnen zetten op groei met deelnemers en met (nieuwe) producten en diensten. In principe is het incidenteel batig saldo niet bedoeld voor de oplossing van een structureel probleem. Voor 2017 werd dit incidenteel, bij wijze van uitzondering opgelost door het batig saldo van 2016 hiervoor te bestemmen. Het bestuur heeft hierbij vastgesteld dat het uitdrukkelijk niet gaat om een algemene reserve, maar een bestemde reserve voor inhuur derden. Begrotingstechnisch wordt hiervoor de algemene reserve gebruikt. En we zien dan ook dat deze reserve volledig in de exploitatie 2017 wordt aangewend. Vanaf de begroting 2018 is een en ander in structurele zin opgenomen. Reserve ICT-investeringen De reserve ICT-voorziening is gevormd bij de overgang van Parkstad naar Het Gegevenshuis en is bedoeld voor het kunnen voldoen van de kosten van rente en afschrijving van de landmeetapparatuur en software. Als er nieuwe software of apparatuur wordt aangeschaft, meestal samenhangende met de invoering van nieuwe producten of diensten of uitbreiding daarvan, worden de incidentele kosten voor aanschaf incidenteel bij de afnemers in rekening gebracht en deze gestort in de reserve ICT-investeringen zodat vanuit die reserve in meerjarenperspectief de rente en afschrijving kan worden voldaan. Conform het in de begroting opgenomen bedrag werd op die manier een storting ad ,- in 2017 gedaan. Reserve innovatie (resultaatbestemming 2015) Met de vaststelling van de resultaatsbestemming 2015 is een reserve voor innovatie gevormd ad ,-. Het Algemeen Bestuur heeft in haar vergadering van 9 september 2016 besloten dat dit bedrag kan worden aangewend voor het omzetten van de bestanden van 2 dimensionaal naar 3 dimensionaal. De uitgaven in dit kader waren in 2016 nog beperkt; In 2017 heeft de aanschaf van software plaats gevonden. Daarmee is deze reserve besteed. In 2017 zien we dit nog niet terug in de jaarrekening omdat het hier een investering betreft waarvan de rente en afschrijving wordt opgenomen in het jaar nadat de investering is gedaan Indicatoren Aan de hand van de volgende indicatoren kan een beeld gegeven worden van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio betreft de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen op de balans. Op basis van de solvabiliteit kan worden beoordeeld of de organisatie in staat is om op korte en lange termijn te voldoen aan haar betalingsverplichtingen. Solvabiliteitsratio Eigen vermogen ( A ) , ,82 Totaal vermogen ( B ) , ,55 Solvabiliteitsratio ( A / B ) 39,01% 30,44% Solvabiliteitsratio 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Jaarrekening 2017, versie 0.7 9

10 De netto schuldquote (NSQ) Een goed aanvullende indicator om de hoogte van de schulden van een organisatie te beoordelen is de netto schuld als aandeel van de inkomsten (netto schuldquote). De netto schuld betreft de totale schuld met in mindering de omvang van de geldelijke bezittingen die niet zijn ingezet t.b.v. de publieke zaak. Omdat dit per organisatie sterk kan verschillen is het raadzaam de netto schuld te gebruiken. De hoogte van de inkomsten bepaalt in belangrijke mate hoeveel schulden een organisatie kan dragen. Hoe hoger het inkomen des te meer schuld een organisatie kan aangaan. Dit kengetal uitgedrukt in procenten wordt de netto schuldquote genoemd. Schuldratio Schulden: Langlopende schulden - - Vlottende passiva , ,82 Overlopende passiva , ,91 Vorderingen: Vorderingen , ,09 Liquide middelen , ,92 Overlopende activa , ,86 Schulden -/- vorderingen ( A ) , ,14 Inkomsten voor bestemming reserves ( B ) , ,90 Netto schuldquote ( A / B ) -8,55% -7,30% Voor een organisatie geldt dat het licht op rood springt als de netto schuldquote boven de 110% uitkomt. Er is dan sprake van een zeer hoge schuld. Al bij een netto schuldquote boven de 100% springt het licht voor een organisatie op oranje. Er blijft dan weinig leencapaciteit over om de gevolgen van financiële tegenvallers door bijvoorbeeld een economische recessie op te vangen. Normaal bevindt de netto schuldquote van een organisatie zich ergens tussen de 0% en 100%. Het Gegevenshuis heeft geen enkele langlopende lening, waardoor schematisch de netto schuldquote als volgt uitziet: De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte geldleningen (NSQ) Omdat Het Gegevenshuis géén leningen verstrekt, is een gecorrigeerde netto schuldquote niet aan de orde. Grondexploitatie Het Gegevenshuis exploiteert noch bouwgrond, noch grond op industrieterreinen. De indicator grondexploitatie kan daarom ook niet verstrekt worden. Structurele exploitatieruimte Het financiële kengetal structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de (structurele) vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Daarnaast geeft het ook aan of een organisatie in staat is om structurele tegenvallers op te vangen, dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. Voor Het Gegevenshuis dat begroot op basis van de overeengekomen dienstverleningsovereenkomsten, is dit lastig om in deze definitie te vatten. Als indicator kunnen we hierbij nemen de incidentele lasten versus de begrote lasten totaal. Vanuit die insteek kan de structurele exploitatieruimte 2017 als volgt worden berekenend: Totale incidentele lasten / totaal lasten = / = 6,04%. Belastingcapaciteit Op basis van de begroting dragen deelnemende gemeenten bij in de kosten van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. Het Gegevenshuis heft géén belastingen. De indicator belastingcapaciteit is dan ook niet van toepassing. Jaarrekening 2017, versie

11 1.3. Onderhoud kapitaalgoederen Het Gegevenshuis heeft bij haar formele start per 1 juli 2015 alle goederen en contracten overgenomen van de GBRD/BAG-Geo. Voor wat betreft het wagenpark betreft het auto s via een lease constructie. In de begroting is voorzien in de kosten voor het onderhoud. De overgenomen (kantoor)inventaris was ook al afgeschreven. Hardware wordt via dienstverleningsovereenkomst afgenomen van Parkstad IT waar een jaarlijkse vergoeding tegenover staat. De te activeren investeringen zijn beperkt tot de landmeetkundige apparatuur en bijbehorende software en alle overige applicaties. Hiervoor is een reserve opgenomen (zie ook resultaat ICT-reserve) Financiering Algemeen De in januari 2001 in werking getreden Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht een gemeenschappelijke regeling om een financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening op te nemen. Voor Het Gegevenshuis is de financieringssystematiek dat de deelnemende gemeenten een voorschot per kwartaal betalen, gebaseerd op de totale bijdrage conform begroting/dienstverleningsovereenkomst. Betalingen werden verricht door de gemeente Landgraaf, aan welke gemeente de financiële- en salarisadministratie en het uitvoeren van het betalingsverkeer is uitbesteed. Hiervoor is een rekening courant verhouding ontstaan tussen Het Gegevenshuis en de gemeente Landgraaf. Het is de bedoeling dat uiteindelijk de voorschotten van de deelnemers zodanig worden gefactureerd dat Het Gegevenshuis steeds over voldoende liquide middelen beschikt en dat de rekening courantpositie met de gemeente Landgraaf maandelijks op nul wordt terug gebracht. Dit zal niet altijd het geval kunnen zijn omdat de uitgaven niet gelijkmatig over het jaar verdeeld zijn. Risicobeheer Met risico s worden bedoeld renterisico s, kredietrisico s, liquiditeitenrisico s, koersrisico s en debiteurenrisico s. Om het risico in algemene zin in te perken dient de uitvoering van de financieringsfunctie alleen de publieke taak. Het beheersen van risico s komt tot uitdrukking via het gebruik van de instrumenten kasgeldlimiet en renterisiconorm. Beide instrumenten hebben tot doel het renterisico te begrenzen dat verbonden is aan de financiering door middel van korte en lange schuld. Renterisico op vlottende schuld Om het renterisico op de netto vlottende schuld te beheersen mogen gemeenschappelijke regelingen voor hun financieringsbehoefte niet onbeperkt kort geld aantrekken. Het aantrekken van kort geld is normaliter goedkoper dan lang geld, maar is ook sterker aan fluctuaties onderhevig. De maximaal toegestane netto vlottende schuld wordt bepaald door de zogenaamde kasgeldlimiet. Voor 2017 bedraagt de kasgeldlimiet voor Het Gegevenshuis: a. Omvang van de programmabegroting per : b. Bij ministeriële regeling vastgesteld percentage: 8,20% Toegestane kasgeldlimiet voor 2017 (a) x (b): De kasgeldlimiet wordt aan het begin van het dienstjaar vastgesteld en geldt voor het gehele jaar. De gemiddelde netto vlottende schuld afgezet tegen de kasgeldlimiet bedroeg de afgelopen jaren: Jaar Gemiddelde netto Kasgeldlimiet Gemiddelde ruimte vlottende schuld binnen de kasgeldlimiet 2015 (2e halfjaar) Jaarrekening 2017, versie

12 In 2015 en 2016 was sprake van een negatieve ruimte binnen de kasgeldlimiet omdat de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis bij haar oprichting op 1 juli 2015 geen beschikking had over eigen liquide middelen. In de loop van 2016 is het liquiditeitensaldo verbeterd. Renterisico op vaste schuld De renterisiconorm is bestemd om het renterisico op de vaste schuld inzichtelijk te maken. Omdat Het Gegevenshuis nog geen langlopende leningen heeft aangetrokken komt dit risico niet op. Kredietrisico's Dit betreft de risico s op een waardedaling van verstrekte kredieten ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij. Omdat Het Gegevenshuis geen leningen en garanties aan derden verstrekt speelt dit risico niet. Liquiditeitenrisico s De liquiditeitenrisico's houden verband met mogelijke wijzigingen in de meerjarenliquiditeitenplanning waardoor renteresultaten kunnen afwijken van de verwachtingen. Omdat in de meerjarenbegroting tegenover iedere afgesproken prestatie ook een afgesproken vergoeding staat blijft het liquiditeitenrisico beperkt tot de extra opdrachten die niet waren voorzien in de begroting. Veelal hebben deze extra opdrachten een geringe financiële omvang. Koers- en valutarisico Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkeling. Dit is voor Het Gegevenshuis niet van toepassing. Valutarisicobeheer is het beheersen van de risico s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van hetgeen verwacht werd op het beslismoment. Het Gegevenshuis bezit evenwel geen vreemde valuta, dus dit is voor Het Gegevenshuis niet van toepassing. Debiteurenrisico s Dit betreft het risico dat we vorderingen op debiteuren niet kunnen innen en dus moeten afboeken. Aangezien Het Gegevenshuis voornamelijk diensten verleend aan gemeenten en andere openbare lichamen is het debiteurenrisico klein. In het geval dat een vordering, ook na aanmaning en ingebrekestelling, niet via het minnelijke traject geïnd wordt, zal een dwanginvorderingstraject opgestart worden. Kasbeheer / kasgeldlimiet Dit betreft het beheer van saldi en liquiditeiten voor een periode korter dan één jaar. De uitvoering ligt bij de kassier van de gemeente Landgraaf die er onder andere op toe ziet dat de kasgeldlimiet niet wordt overschreden. Als uitgangspunt geldt verder, dat zoveel mogelijk het contante geldverkeer wordt beperkt en de elektronische betaalvormen worden gestimuleerd. Voor het beheer van de financiële middelen houdt Het Gegevenshuis een rekening-courant aan bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten en de Rabobank. De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) fungeert als huisbank. Het Gegevenshuis verricht haar betalingsverkeer volledig via elektronisch bankieren bij de BNG. Op basis van de regelgeving rondom het zogenaamde schatkistbankieren worden Limieten hoger dan ,- (gebaseerd op de omvang van de begroting) afgeroomd door de schatkist. Voor het maandelijks vereffenen van de rekening courant positie met de gemeente Landgraaf kunnen de dan benodigde gelden worden afgeroepen bij de schatkist. Financieringsrisico s Omdat de deelnemers gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het financiële beleid van Het Gegevenshuis naar rato van de afname van producten en diensten en zich verplicht hebben eventuele tekorten volgens deze verdeelsleutel te dragen, zijn er geen financieringsrisico s. Jaarrekening 2017, versie

13 EMU-saldo Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische en Monetaire Unie (EMU) wordt voor het begrotingssaldo een definitie gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde is, namelijk het EMU-saldo. Met het EMU-saldo wordt het saldo van inkomsten en uitgaven van de totale overheid bedoeld. In het verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag zijn. Het BBP is de totale (geld-)waarde van alle in een land geproduceerde goederen (en diensten) gedurende een bepaalde periode (meestal een jaar). Actiever sturen op het EMU-saldo Het EMU-saldo is gebaseerd op kasbasis. Omdat de sturing op basis van het baten- en lastenstelsel geschiedt, krijgt het EMU-saldo niet de aandacht in de begrotings- en verantwoordings-cyclus die nodig wordt geacht. Voor gemeenschappelijke regelingen is het van belang te weten of de individuele referentiewaarden van het EMU-saldo die voor de individuele gemeenschappelijke regeling berekend zijn, meerjarig overschreden worden. Omdat het consequenties heeft als de macronorm overschreden wordt, is het voor individuele overheden van belang om meerjarig op de individuele referentiewaarden te sturen. Landelijk is bepaald dat het gezamenlijk aandeel van gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen in het landelijk EMU-tekort (van 3 %) maximaal 0,4 % van het BBP mag bedragen. Momenteel bekijkt de minister van Financiën of de referentiewaarde van 0,4% verder verlaagd kan worden naar 0,3%. Omdat overheden (nog) niet afgerekend worden bij overschrijding de referentiewaarde worden vanaf 2016 geen individuele referentiewaarden per overheidslichaam berekend. Wel is het mogelijk ons EMU-saldo aan de hand van de begroting of jaarrekening te berekenen. Dit kan aan de hand van de zogenaamde EMU-enquête. Omschrijving Werkelijke cijfers /+ Resultaat van de rekening van baten en lasten /+ Saldo stortingen in reserves /- Saldo aanwendingen van reserves /+ Saldo afschrijvingen ten laste van de exploitatie /+ Saldo stortingen in voorzieningen (2017: vrijval voorziening) /+ Baten en bijdragen die niet in de exploitatie zijn opgenomen 0 -/- Investeringen in vaste activa die worden geactiveerd /+ Desinvesteringen voor zover niet in de exploitatie verantwoord 0 -/- Aankoop/uitgaven grond en bouwrijp maken, niet in de exploitatie 0 +/+ Baten grondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord 0 -/- Lasten die rechtstreeks ten laste van voorzieningen worden gebracht 0 -/- Boekwinst op verkopen effecten voor zover verantwoord in de exploitatie 0 EMU-saldo (- = tekort, + = overschot) Uit de berekening blijkt dat over 2017 sprake is van een overschot op het EMU-saldo Bedrijfsvoering Op het gebied van personeel zijn er als gevolg van de toetreding door het Waterschap en als gevolg van het project statische rioolgegeven 1,8 fte in vaste dienst genomen en heeft aanvullend inhuur van personeel plaatsgevonden. Per 1 januari 2018 is de formatie verder uitgebreid door de uitbreiding van werkzaamheden op het gebied van de openbare ruimte en huisaansluitingen riool en door de toetreding van de gemeenten Eijsden-Margraten. De financiële- en salarisadministratie en het betalingsverkeer zijn uitbesteed aan de gemeente Landgraaf. Hiertoe werden procesafspraken gemaakt met de directie van Het Gegevenshuis. Voor ondersteuning op het gebied van personeel- en organisatie alsmede voor ondersteuning door bedrijfsarts/arbo loopt een soort nul-urencontract met private aanbieders. Jaarrekening 2017, versie

14 Procesbeschrijvingen voor het primaire proces werden reeds in de loop van 2016 opgesteld. De dienstverlening op het gebied van ICT/kantoorautomatisering werd afgenomen bij Parkstad IT. Het Gegevenshuis verzorgt zelf het applicatiebeheer van de pakketten die ingezet worden in het primaire proces. Ook de softwarepakketten voor managementinformatie, postregistratie, tijd- en verlofregistratie worden zelf beheerd. Op het gebied van huisvesting en facilitaire ondersteuning is een overeenkomsten tussen de gemeente Landgraaf en Het Gegevenshuis afgesloten. In de totale bedrijfsvoering van Het Gegevenshuis zijn voorcalculatiemodellen verder ontwikkeld en werd op het gebied van financiën onderzoek gedaan naar de inrichting van een verplichtingenadministratie en naar een uniforme inrichting van een administratie met betrekking tot opdrachten buiten de dienstverleningsovereenkomsten. Er werden stagiairs ingezet en een trainee aangesteld om deze professionaliseringslagen verder vorm te geven. Op het gebied van privacy en beveiliging werd een scan van de organisatie uitgevoerd door een extern bureau. De resultaten hiervan vormden input voor een miniconferentie op dit gebied samen met deskundigen/ verantwoordelijken van de deelnemende gemeenten en het Waterschap Limburg. Met de input werden een concept beleidsplan en gedragsregels opgesteld die aan het Algemeen Bestuur worden voorgelegd. De met de uitvoering samenhangende financiële consequenties zullen in de gewijzigde begroting 2018, begroting 2019 en volgende jaren worden meegenomen. Het gaat hierbij om structurele formatie om te kunnen voldoen aan de wettelijke regelgeving en incidentele begeleiding. Op het gebied van informatie en archief werd in samenwerking met de regionale archiefinspecteur een scan uitgevoerd door een extern bedrijf. De conclusies en aanbevelingen zijn voor wat betreft de financiële consequenties daarvan meegenomen in de gewijzigde begroting 2018, begroting 2019 en volgende jaren. Het gaat hierbij om structurele formatie, de aanschaf van een zaaksysteem en incidentele begeleiding Verbonden partijen Het Gegevenshuis heeft zelf geen verbonden partijen in de zin dat zij financieel zeggenschap heeft over andere organisaties. Uiteraard is omgekeerd Het Gegevenshuis wel middels gemeenschappelijke regeling verbonden aan de deelnemende gemeenten. Jaarrekening 2017, versie

15 2. Jaarrekening In overeenstemming met de eisen die gesteld worden in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bestaat de jaarrekening uit een balans, een rekening van baten en lasten (resultaten rekening) en de toelichtingen daarop. De jaarrekening 2017 van Het Gegevenshuis sluit met een positief resultaat van Voor alle duidelijkheid dit is inclusief stortingen en onttrekkingen aan de reserves. Zie ook 2.4 en 2.4.A.. Alvorens de balans en de resultatenrekening te presenteren, wordt ingegaan op de gehanteerde waarderingsgrondslagen Waarderingsgrondslagen ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van aanschafwaarde of vervaardigingprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen. Activa met een verkrijgingprijs of vervaardigingkosten van minder dan worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen; deze worden altijd geactiveerd. Afschrijving vindt voor de eerste keer plaats in het jaar volgend op het jaar waarin de investering heeft plaatsgevonden. De materiële vaste activa met een economisch of maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven in: a. 40 jaar: kantoren en gebouwen; b. 10 jaar: uitbreidingen c.q. verbouwingen aan bestaande panden; c. 10 jaar: technische installaties en apparatuur in bedrijfsgebouwen; d. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; kantoormeubilair; e. 5 jaar: transportmiddelen, aanhangwagens en personenauto s; f. 4 jaar: software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties. Vorderingen De debiteuren worden, onder aftrek van de voorziening wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene- en de bestemmingsreserves, alsmede het nog te bestemmen resultaat van de resultaten. Het nog te bestemmen resultaat over het afgesloten boekjaar wordt afzonderlijk gepresenteerd als onderdeel van de algemene reserve. Na besluitvorming door het Algemeen Bestuur over de resultaatsbestemming wordt de resultaatbestemming verwerkt in het daaropvolgende boekjaar. Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden opgenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Jaarrekening 2017, versie

16 2.2. Balans per 31 december 2017 ACTIVA Saldo Saldo PASSIVA Saldo Saldo Vaste activa Vaste passiva Materiële vaste activa Eigen vermogen Investeringen met een economisch nut Algemene reserve 0 0 Bestemmingsreserves Saldo van baten en lasten Saldo van baten en lasten Voorzieningen Vlottende activa Vlottende passiva Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Overige schulden Liquide middelen Overlopende activa Overlopende passiva Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk 0 0 Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen van overige Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid overheid Overige overlopende activa Overige overlopende passiva Totaal activa Totaal passiva Toelichting op de balans In deze toelichting wordt per balanspost het saldo per 31 december 2017 genoemd met tussen haakjes het vergelijkende cijfer per 1 januari Vervolgens wordt ingegaan op relevante bijzonderheden in Het resultaat over het jaar 2017 bedraagt ,- voordelig en is op de balans opgenomen onder het eigen vermogen bij de algemene reserves, in afwachting van het besluit van het Algemeen Bestuur over de resultaatsbestemming. ACTIVA Vaste Activa ( ) Materiële vaste activa ( ) Investeringen met economisch nut, ( ) Het verloop van de boekwaarde in 2017 is als volgt: Jaarrekening 2017, versie

17 Omschrijving Boekwaarde Afschrijvingen 2017 Investeringen 2017 Boekwaarde Geo viewer Landmeetapparatuur Licenties Qlikview / GeoQlik Wkpb en BRK module Kaartviewer Geocad licentie NedBGT Obsurv Key2BAG Project 3D Totaal In 2017 is geïnvesteerd in diverse ICT applicaties. Vanaf 2018 wordt op deze nieuwe investeringen afgeschreven. De afschrijvingslasten 2017 hebben betrekking op investeringen van voorgaande jaren. Vlottende activa ( ) Het overzicht van de vlottende activa luidt als volgt: Omschrijving Saldo Saldo Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal Uitzettingen met een rente-typische looptijd < dan 1 jaar, ( ) De specificatie van deze post luidt als volgt: Omschrijving Saldo Saldo Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal Dit betreft met name vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten. De verwachting is dat deze vorderingen volledig door de gemeenten worden voldaan c.q. inmiddels al volledig zijn voldaan. Wij zien een afwijkend saldo ten opzichte van 1 januari Dit is een gevolg van het feit dat laat in december / begin januari facturen zijn verzonden aan de deelnemers inzake onder andere riool en BTW. Liquide middelen ( ) De samenstelling van de post liquide middelen is als volgt: Omschrijving Saldo Saldo Kas BNG bankrekening Werkrekening schatkist Totaal Jaarrekening 2017, versie

18 Het saldo liquide middelen bestaat uit het kassaldo, de rekening courant vertoont een creditsaldo en is derhalve opgenomen onder de netto vlottende schulden < dan 1 jaar. Overlopende activa ( ) Omschrijving Saldo Saldo Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk 0 0 Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa Totaal PASSIVA Vaste Passiva ( ) De vaste passiva bestaan uit de reserves en de voorzieningen. Hieronder worden de mutaties en de stand van de reserves en voorzieningen nader toegelicht. Jaarrekening 2017, versie

19 Omschrijving Begroting Jaarrekening Algemene (bestemde) reserve Algemene (bestemde) reserve (1) Saldo van de algemene (bestemde) reserve op Bestemming van het rekeningresultaat Stortingen in algemene reserve in Aanwendingen van de algemene reserve in Saldo van de algemene (bestemde) reserve op Bestemmingsreserves Reserve ICT (2) Saldo van de reserve ICT op Bestemming van het rekeningresultaat Stortingen in reserve ICT in Aanwendingen van de reserve ICT in Saldo van de reserve ICT op Reserve innovatie (3) Saldo van de reserve innovatie op Eigen vermogen Bestemming van het rekeningresultaat Stortingen in reserve innovatie in Aanwendingen van de reserve innovatie in Saldo van de reserve innovatie op Totaal reserves (1+2+3) Saldo van alle reserves op Bestemming van het rekeningresultaat Stortingen in reserves in Aanwendingen van reserves in Saldo van alle reserves op Resultaat Eigen vermogen Voorzieningen Voorzieningen Saldo van alle voorzieningen op Stortingen in voorzieningen in Aanwendingen van voorzieningen in Saldo van alle voorzieningen op Eigen vermogen ( ) Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en het nog te bestemmen resultaat conform het hierna volgende overzicht. Het Gegevenshuis kent evenwel geen algemene reserve. Resultaat na bestemming ( 0) Het resultaat na bestemming volgt uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en is onderdeel van het eigen vermogen. Na het besluit van de vaststelling van de jaarrekening en de bestemming van dit nog niet bestemde resultaat door het Algemeen Bestuur van Het Gegevenshuis, wordt het besluit van het Algemeen Bestuur verwerkt in een begrotingswijziging van Het batig saldo 2017 bedraagt voordelig. Bestemmingsreserves ( ) In 2016 zijn de reserves ICT en Innovatie gevormd. De reserve ICT is in 2017 gevoed met middelen uit het batig saldo van de jaarrekening 2016 e.e.a. volgens besluit van het Algemeen Bestuur en bovendien met de in de begroting voorziene storting door bijdrage van de deelnemers. Jaarrekening 2017, versie

20 Vlottende passiva ( ) Netto vlottende schulden, rente-typische looptijd < 1 jaar ( ) Overige schulden ( ) De samenstelling van de post overige schulden per is als volgt: Omschrijving Saldo Saldo Rekening courant gemeente Landgraaf Crediteuren 0 0 Totaal De rekening courant positie met Landgraaf is een gevolg van het feit dat de gemeente Landgraaf de administratie en het betalingsverkeer voert. Het Gegevenshuis gaat in de toekomst de systematiek waarbij de deelnemers voorschotten gaan betalen nog enigszins aanpassen, zodat de hoogte van de voorschotten gebaseerd is op de te verwachten lasten in de voorschotperiode, waardoor de rekening courant positie met Landgraaf beperkt zal zijn. Overlopende passiva ( ) Verplichtingen die in een begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten en daaraan gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume ( ). Omschrijving Saldo Saldo Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende passiva Totaal Exploitatierekening 2017 Voor de leesbaarheid is in dit hoofdstuk de exploitatie weergegeven inclusief stortingen en onttrekkingen aan reserves. Ter voldoening aan de voorschriften van het BBV is hoofdstuk 2.4.A opgenomen waarin de tabellen conform deze voorschriften zijn ingericht. Jaarrekening 2017, versie