Jaarrekening Onderdeel van het jaardocument. deel je leven

Transcriptie

1 Jaarrekening 214 Onderdeel van het jaardocument deel je leven

2

3 Inhoudsopgave Geconsolideerde jaarrekening 214 Geconsolideerde balans per 31 december 214 (na resultaatbestemming) 6 Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa 22 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 26 Overzicht langlopende schulden ultimo 214 (geconsolideerd) 27 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Enkelvoudige balans per 31 december 214 (na resultaatbestemming) 35 Enkelvoudige resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening 37 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa 46 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 5 Overzicht langlopende schulden ultimo 214 (enkelvoudig) 51 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 57 Resultaatbestemming 57 Ondertekening bestuurder en toezichthouders 57 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 58 Jaarrekening 214 3

4 4 deel je leven

5 5.1 geconsolideerde jaarrekening 214 Jaarrekening 214 5

6 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 214 (na resultaatbestemming) ACTIVA ref. 31 december december 213 Vaste activa materiële vaste activa totaal vaste activa Vlottende activa onderhanden werk uit hoofde van DBC's vorderingen uit hoofde van bekostiging vorderingen en overlopende activa liquide middelen totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA ref. 31 december december 213 Groepsvermogen 6 collectief gefinancierd gebonden vermogen niet-collectief gefinancierd vrij vermogen totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden 8 schulden aan kredietinstellingen schulden langlopende huurverplichtingen waarborgsommen totaal langlopende schulden Kortlopende schulden 9 schulden aan kredietinstellingen overige schulden en overlopende passiva totaal kortlopende schulden Totaal passiva deel je leven

7 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 214 Bedrijfsopbrengsten ref opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC s; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) omzet DBC s subsidies overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten personeelskosten afschrijvingen op materiële vaste activa overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat financiële baten en lasten Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: toevoeging/onttrekking: reserve aanvaardbare kosten egalisatierekening afschrijvingen algemene reserve algemene reserve Stichting Woonvormen Sint Maarten algemene reserve Behandelcentrum Sint Maarten BV Jaarrekening 214 7

8 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 214 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat aanpassingen voor: - afschrijvingen mutatie financiële vaste activa mutaties voorzieningen veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden werk vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - effecten kortlopende schulden (excl. huurverplichtingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties ontvangen interest betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten investeringen materiële vaste activa overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten ontvangen waarborgsommen opgenomen leningen opgenomen kasgeldlening 7.. aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Bij het opstellen van dit kasstroomoverzicht is gebruik gemaakt van de indirecte methode. 8 deel je leven

9 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten Stichting Zorggroep Sint Maarten heeft tot doel door middel van het bieden van verzorging, verpleging, begeleiding, behandeling, dienstverlening en huisvesting, ouderen en anderen die zorg en hulp behoeven te ondersteunen bij de door hen gewenste invulling van hun dagelijks leven. Stichting Zorggroep Sint Maarten is statutair gevestigd te Oldenzaal, kantoorhoudende aan de Gravenallee 13 te Denekamp. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving en tevens volgens de voorschriften uit Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Vergelijking met voorgaand jaar De huurcontracten die kwalificeren als financial lease zijn opgenomen onder de materiële vaste activa, ultimo 213 onder de financiele vaste activa. De cijfers ultimo 213 zijn op dit onderdeel geherrubriceerd vanwege de vergelijkbaarheid met 214. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn, voor het overige, ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd. In de consolidatie zijn de volgende stichtingen en vennootschappen betrokken: - Stichting Woonvormen Sint Maarten - Behandelcentrum Sint Maarten BV - VOF Eschede (voor 5%), proportioneel geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal (VOF Eschede voor 5%) geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van de grondslagen van de gerapporteerde waarde van de activa en passiva, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Jaarrekening 214 9

10 Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de instelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een passief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer de vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actiefof een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico s met betrekking tot een actief of een passief aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of het passief niet langer op de balans opgenomen. Verder worden activa en passiva niet langer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarde van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of de betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro s, de functionele valuta van de instelling. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De afschrijvingspercentages die gehanteerd zijn, zijn opgenomen in het mutatieoverzicht materiële vaste activa. Op de bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst hete economisch eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Groot onderhoud Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Financiële instrumenten In de jaarrekening van Stichting Zorggroep Sint Maarten zijn de volgende financiële instrumenten opgenomen: financiële vaste activa, onderhanden werk, vorderingen en overlopende activa, effecten, liquide middelen, langlopende schulden, kortlopende schulden en overlopende passiva. De financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenen (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien: - de economische kenmerken en risico s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn; - een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen; en 1 deel je leven

11 - het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reeële waarde met de verwerking van waardeveranderingen in de winst-en verliesrekening. Stichting Zorggreop Sint Maarten heeft geen derivaten die in dit kader zijn afgescheiden van het basiscontract. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Initiële waardering Financiële instrumenten worden bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Vervolgwaardering Na de eerste opname worden de financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de netto-vermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 2% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen, waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Onderhanden werk uit hoofde van DBC s Het onderhanden werk uit hoofde van DBC s wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC s die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van de verzekeraars in mindering gebracht. De beoordeling of de DBC s, geopend in het boekjaar, binnen de gemaakte contractafspraken blijven, wordt gedaan door over het boekjaar een schadelastberekening te maken op basis van de gefactureerde DBC s en de nog onderhanden zijnde DBC s. Voor de onderhanden zijnde DBC s wordt beoordeeld wat de totale verwachte schade-last zal zijn na afsluiten van de DBC. De schadelastberekening blijft binnen totaal van de contractafspraken. De uitvoering van het controleplan van Stichting Zorggroep Sint Maarten inzake dit onderwerp heeft niet geleid tot aanwijzingen dat er een reservering moet worden getroffen voor gevolgen van materiële controles. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Met betrekking tot de definitieve vaststelling van de OVA 214 door Actiz is in het boekjaar 214 niet afgeweken van de bestendige gedragslijn uit voorgaande jaren. Om die reden is er geen vordering inzake OVA-tarief 214 opgenomen in de balans ultimo boekjaar 214. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan 1 jaar. Rekening-courantschulden en kasgeldleningen bij banken, met een looptijd korter dan 1 jaar zijn, voor zover van toepassing, opgenomen als schulden aan kredietinstellingen als onderdeel van de kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Financiële instrumenten Stichting Zorggroep Sint Maarten maakt geen gebruik van complexe financiële instrumenten of derivaten. Reële waarde De reële waarde van een financieel instrument is de waarde waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgehandeld tussen terzake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en onafhankelijk van elkaar zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor soortgelijke leningen vermeerderd met een risicopremie voor iedere individuele lening. Jaarrekening

12 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de dotaties van de jaarlijkse resultaten. Op de het niet collectief gefinancierd vrij vermogen rusten geen verplichtingen jegens derden en zijn dus vrij aanwendbaar, echter wel beperkt door vooraf bepaalde doelstellingen. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer de verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek, niet jaarlijks, onderhoud van vastgoed en installaties gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op dienstjaren en verwachte voortzetting van het dienstverband. Voorziening inzake verhuizing De voorziening inzake verhuizing wordt gevormd voor verwachte kosten inzake geplande toekomstige verhuizingen. Langlopende en kortlopende schulden en overlopende passiva De langlopende en kortlopende schulden en overlopende passiva worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-rentemethode. De aflossingsverplichtingen van de langlopende schulden voor het komende jaar worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Lease De beoordeling of een overeenkomst kwalificeert als lease vindt plaats op grond van de economische realiteit op het tijdstip van het aangaan van het contract. Het contract wordt aangemerkt als leaseovereenkomst als de nakoming van de overeenkomst afhankelijk is van het gebruik van een specifiek actief of de overeenkomst het recht van het gebruik van een specifiek actief omvat. Financiële leasing Activa die worden gefinancierd door middel van financiële leasing worden geactiveerd op de balans op het tijdstip van het aangaan van het leasecontract tegen de reële waarde van het actief of de lagere contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent, gebaseerd op een vast rentepercentage. De leaseverplichting wordt exclusief de rentevergoeding opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent als onderdeel van de leasetermijnen wordt verantwoord in de winst-en verliesrekening. De relevante activa worden afgeschreven over de economische levensduur. Operationele leasing Verplichtingen met betrekking tot operationele leasing worden verwerkt in de winst-en verliesrekening over de looptijd van het contract. De verplichtingen vanaf 214 zijn opgenomen onder niet uit de balans blijkende verplichtingen Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van de historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze 12 deel je leven

13 voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten, waaronder nagekomen budgetaanpassingen, en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Huuropbrengsten Huuropbrengsten uit vastgoed worden lineair in de winst-en verliesrekening opgenomen op basis van de duur van de huurovereenkomst. Vergoedingen ter stimulering van het sluiten van huurovereenkomsten worden als integraal deel van de huuropbrengsten verwerkt. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat voldaan zal worden aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst- en verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de stichting voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst- en verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen, die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergeljken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Pensioenen De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winst-en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Er is geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van de toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. Pembaverplichting Ten aanzien van de gedifferentieerde WAO-premie is gekozen voor het stelsel waarbij de premie wordt verantwoord in het jaar van betaling Waarderingsgrondslag kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode, hetgeen inhoud dat het gerapporteerde resultaat wordt aangepast voor: - posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in dezelfde periode; - mutaties in voorzieningen, overlopende posten, voorraden, handelsdebiteuren en handelscrediteuren; - posten van de winst-en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorend tot de operationele activiteiten Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft stichting Zorggroep Sint Maarten zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Jaarrekening

14 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 214 Activa 1. Materiële vast activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-213 bedrijfsgebouwen en terreinen gebouwen, geen juridisch eigendom machines en installaties andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt: boekwaarde per 1 januari bij: investeringen bij: investeringen gebouwen niet juridisch eigendom af: afschrijvingen af: desinvesteringen boekwaarde per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Er zijn per 31 december 214 geen indicaties voor bijzondere waardeverminderingen uit hoofde van verwachte, toekomstige exploitatieverliezen (impairment). Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningsplichtige vaste acitva, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de overige materiële vaste activa wordt verwezen naar het mutatie-overzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon kernactiviteit verschaft kapitaal kapitaalbelang (in%) eigen vermogen zeggenschapsbelangen: Stichting Keuken de Boeskool maaltijdvoorziening resultaat 2. Onderhanden werk uit hoofde van DBC s De specificatie is als volgt: 31-dec dec-213 onderhanden werk uit hoofde van DBC af: ontvangen voorschotten deel je leven

15 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 214 Activa 3. Vorderingen uit hoofde van bekostiging totaal saldo per 1 januari financieringsverschil boekjaar correcties voorgaande jaren betalingen/ontvangsten saldo per 31 december stadium van vaststelling (per erkenning): Twente Brabant Friesland Apeldoorn c c c c b c b c a a a a a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar wettelijk budget aanvaardbare kosten af: ontvangen voorschotten totaal financieringsverschil Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-213 vorderingen op debiteuren transitiebedrag DBC s vordering op zorgverzekeraars inzake DBC s vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen overige voorraad fietsplan vooruitbetaalde bedragen nog te ontvangen rente overlopende activa inzake investeringen overige overlopende activa totaal vorderingen en overlopende activa De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt (vorig jaar ). Jaarrekening

16 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 214 Activa 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-213 betaal-en spaarrekeningen kassen kruisposten totaal liquide middelen De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. passiva 6. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-213 collectief gefinancierd gebonden vermogen niet collectief gefinancierd vrij vermogen totaal eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt: saldo per 1-jan-14 saldo per 31-dec-14 reserve aanvaardbare kosten bestemmingsreserves: egalisatierekening afschrijvingen bestemmingsreserve innovatie totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt: saldo per 1-jan-14 resultaatbestemming resultaatbestemming saldo per 31-dec-14 algemene reserves: - Stichting Zorggroep Sint Maarten Stichting Woonvormen Sint Maarten Behandelcentrum Sint Maarten BV totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Per ultimo boekjaar zijn de resultaten over 21 tot en met 214 inzake de aanleunwoningen bij Polbeek geherclassificeerd van collectief gefinancierd gebonden vermogen naar niet collectief vrij vermogen. 16 deel je leven

17 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 214 passiva Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 214 en resultaat over 214 De specificatie is als volgt: eigen vermogen resultaat enkelvoudig eigen vermogen en resultaat Stichting Woonvormen Sint Maarten (enkelvoudig) totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat Voorzieningen Het verloop is als volgt: saldo per 1-jan-14 dotatie vrijval onttrekking saldo per 31-dec-14 voorziening groot onderhoud voorziening jubileumverplichting voorziening inzake verhuizing totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr) langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr) 31-dec dec Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Het verloop is als volgt: stand per 1 januari bij: nieuwe leningen af: aflossingen bij: amortisatie disagio stand per 31 december af: aflossingsverplichting komend boekjaar stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr) langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr) hiervan langlopend (> 5 jr) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden Jaarrekening

18 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 214 passiva De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen staan opgenomen in de niet in de balans opgenomen activa, rechten en verplichtingen (onder 1) en in genoemde bijlage. De reële waarde van de leningen bedraagt per ultimo boekjaar Zorggroep Sint Maarten voldoet in ruime mate aan de door de bank gestelde minimumeisen voor solvabiliteit en de dekking voor rente en aflossingsverplichtingen. Schulden langlopende huurverplichtingen Het verloop is als volgt: stand per 1 januari nieuwe werving financial lease * / resp. mutatie boekjaar af: aflossing stand per 31 december af: huurverplichting komend boekjaar stand langlopende huurverplichtingen per 31 december * De toename in 214 wordt veroorzaakt doordat er voor het nieuwe in gebruik genomen zorgcomplex en de aanleunwoningen in Joure huurcontracten zijn afgesloten in 214, die kwalificeren als financiele lease. Deze contracten hebben een looptijd van 2 jaar. Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende huurverplichtingen als langlopend moeten worden beschouwd: kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.) langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) hiervan langlopend (> 5 jaar) De contante waarde van de ingegane huurovereenkomsten die worden gekwalificeerd als financial lease, de waarde van de gebruiksrechten, zijn op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 292) opgenomen onder de materiële vaste activa in de jaarrekening (economische eigendom). Onder de langlopende verplichtingen (looptijd > 1 jaar) en voor een deel onder de kortlopende verplichtingen (looptijd < 1 jaar) is de bijbehorende schuldpositie verantwoord. Waarborgsommen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-213 waarborgsommen debiteuren rente waarborgsommen debiteuren stand per 31 december deel je leven

19 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 214 passiva 9. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-213 kasgeldlening aflossingsverplichtingen langlopende leningen totaal schulden aan kredietinstellingen De kasgeldlening betreft een door het Waarborgfonds voor de Zorgsector geborgde lening met een looptijd tot 17 februari 215 tegen een rentepercentage van,498%. Naar verwachting wordt deze kasgeldlening in de loop van 215 omgezet naar een geborgde vastgeldlening. Overige schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-213 crediteuren kortlopend deel huurverplichtingen belastingen en sociale premies schulden terzake pensioenen nog te betalen salarissen vakantiegeld vakantiedagen te betalen interest leningen kortlopend deel voorziening groot onderhoud overige kortlopende schulden (incl vooruitontvangen bedragen Gravenstate ad ) totaal overige schulden en overlopende passiva Jaarrekening

20 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragsregels om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instelling verschuldigde betalingen, blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en van het bedrag van de krediet-of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van de handelsdebiteuren zijn voor circa 9% geconcentreerd bij zorgkantoren. Met deze partijen bestaat een langdurige relatie en zij hebben altijd aan hun betalingsverplichtingen voldaan. De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal de A-rating hebben. Dit betreffen de Rabobank Noord Twente, de N.V. Bank Nederlandsche Gemeenten en de ING-bank N.V.. Valutarisico Binnen de instelling hebben geen transacties in buitenlandse valuta plaatsgevonden waardoor er geen sprake is van een valutarisico. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is veelal sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Liquiditeitsrisico Het management ziet erop toe dat er steeds voldoende liquide middelen beschikbaar zijn om aan de verplichting-en van de stichting te kunnen voldoen en tevens dat er voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten blijft zodat de stichting steeds binnen de gestelde leningsconvenanten blijft. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet af van de boekwaarde met uitzondering van de langlopende schulden (zie toelichting op de langlopende schulden). 2 deel je leven

21 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Niet in de balans opgenomen activa, rechten en verplichtingen Verstrekte zekerheden Stichting Zorggroep Sint Maarten heeft een financieringsovereenkomst gesloten met de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) met een looptijd tot 217. De financieringsovereenkomst biedt zowel Stichting Zorggroep Sint Maarten als Stichting Woonvormen Sint Maarten de gelegenheid nieuwbouw/renovatieprojecten te financieren en, waar wenselijk, vaste geldleningen aan te trekken tegen nader te bepalen voorwaarden. Er is ten behoeve van het Waarborgfonds voor de Zorgsector en banken hypotheek gevestigd op de registergoederen. Stichting Woonvormen Sint Maarten en Stichting Zorggroep Sint Maarten zijn ten aanzien van deze financieringsovereenkomst met de BNG beiden hoofdelijk medeschuldenaar. Verder is in het kader van de financiering voor nieuwbouw en renovatieprojecten een bankpandrecht gevestigd op de afgesloten CAR-verzekering evenals op eventuele vooruitbetalingsgaranties afgegeven door banken van aannemers. Operationele lease Zorggroep Sint Maarten heeft enkele operationele leaseverplichtingen betreffende huurcontracten voor een periode van 5 jaar of korter. De verplichting voor 215 uit hoofde van deze contracten bedraagt Waarborgfonds voor de Zorg a. Obligoverplichting Deelnemers van het Waarborgfonds voor de Zorgsector dragen bij aan het fondsvermogen door storting van een disagio. In het extreme geval dat het fondsvermogen door een cumulatie van financiële problemen bij de zorginstellingen uitgeput zou dreigen te raken kan het Waarborgfonds voor de Zorgsector een beroep doen op tijdelijke financiële hulp van de deelnemers, het zogenaamde obligo. Het obligo is maximaal 3% over de boekwaarde van de lening. Het obligo wordt weer terugbetaald aan de instelling zodra het vermogen van het Waarborgfonds voor de Zorgsector weer op niveau is. De totale boekwaarde van de leningen, welke door het Waarborgfonds geborgd zijn, bedraagt ultimo Derhalve is het obligo ultimo 214 een bedrag van b. Hoofdelijk medeschuldenaarschap Stichting Zorggroep Sint Maarten en Stichting Woonvormen Sint Maarten zijn hoofdelijk medeschuldenaar voor alle schulden aan Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector die voortvloeien of verband houden met door de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector verleende borgstellingen. Lening VOF Eschede Woningstichting Tubbergen heeft een bedrag van geleend aan VOF Eschede. Ter zekerheid hiervan is hypotheek gevestigd op het onroerend goed van VOF Eschede. Fiscale eenheid Stichting Zorggroep Sint Maarten is samen met Stichting Woonvormen Sint Maarten en Behandelcentrum Sint Maarten BV opgenomen in een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de invorderingswet is de Stichting hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde belasting. Jaarrekening

22 5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa WTZi-vergunningplichtige vaste activa stand per 1 januari 214 grond terreinvoorzieningen gebouwen semi perm. verbouwingen installaties VKP S subtotaal totaal boekwaarde per 1 januari mutaties in het boekjaar investeringen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa desinvesteringen mutaties in boekwaarde (per saldo) stand per 31 december boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage,% 5,% 3,33%-4%,% 4,% 1,% 4,% Jaarrekening

23 5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa stand per 1 januari 214 onderhanden projecten subtotaal instandhouding onderhanden projeten subtotaal subtotaal meldingsplichtige activa boekwaarde per 1 januari mutaties in het boekjaar investeringen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa desinvesteringen mutaties in boekwaarde (per saldo) stand per 31 december boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage,% 1,% Jaarrekening

24 5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa stand per 1 januari 214 inventaris vervoermiddelen automatisering subtotaal WMG boekwaarde per 1 januari mutaties in het boekjaar investeringen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa desinvesteringen mutaties in boekwaarde (per saldo) stand per 31 december boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 1,% 2,% 2,% 24 deel je leven

25 5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa Overige materiële vaste activa stand per 1 januari 214 grond gebouwen gebouwen financial lease installaties inventarissen terreinvoorziening software subtotaal overige activa boekwaarde per 1 januari mutaties in het boekjaar investeringen - afschrijvingen * terugname geheel afgeschreven activa desinvesteringen mutaties in boekwaarde (per saldo) stand per 31 december boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage,% 3,33-4% looptijd 1,% 1,% 5,% 2,% * de aanschafwaarde onder gebouwen financial lease betreft alleen het economisch eigendom vanuit langlopende huurcontracten. Jaarrekening

26 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (geconsolideerd) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen t/m 214 Nominaal bedrag WTZi Indexering WTZi Aangepaste goedkeuring Nr. Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed onderhanden 1 B Nieuwbouw Oldenhove toelating F Nieuwbouw/verbouw Molenkamp toelating F Nieuwbouw Bosweg Lochem toelating F Nieuwbouw Gudula toelating F Woonzorgzone Joure vergunning F7155/B Nieuwbouw St. Jozef Denekamp toelating Diverse Projecten Jaar van oplevering Totaal Specificaties in het boekjaar gereedgekomen projecten (geconsolideerd) Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Nr. Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten 1 F Nieuwbouw/verbouw Molenkamp beschikking gebouwen F7155/B Nieuwbouw St. Jozef Denekamp beschikking gebouwen Totaal Jaarrekening

27 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 214 (geconsolideerd) 1) 2) 3) totale looptijd soort lening werkelijke rente renteschuld 31 december 213 nieuwe leningen in 214 aflossing in 214 restschuld 31 december 214 leninggever datum hoofdsom Rabobank 1-feb bancair 3,85% annuitair hypotheek Woerden restschuld over 5 jaar resterende looptijd in jaren eind 214 aflossing 215 gestelde zekerheden afslossingswijze gemeentegarantie / borging BNG 23-mei bancair 5,58% lineair 45. hypotheek borging WfZ BNG 23-mei bancair 5,51% lineair 37.5 hypotheek borging WfZ BNG 3-mrt bancair 5,44% lineair hypotheek borging WfZ BNG 3-mrt bancair 5,3% lineair hypotheek borging WfZ BNG 1-sep bancair 1,5% annuitair Dinkelland BNG 16-jul bancair 1,98% lineair Dinkelland BNG 4-jan bancair 3,3% lineair 51.5 hypotheek borging WFZ BNG 3-mei bancair 4,95% lineair hypotheek Woerden BNG 28-dec bancair 5,98% lineair 6.54 hypotheek borging WfZ BNG 15-okt bancair 1,71% lineair hypotheek borging WfZ Subtotaal NWB 13-aug bancair 2,56% lineair 1. hypotheek borging WfZ NWB 4-dec bancair 5,9% lineair hypotheek borging WfZ NWB 4-dec bancair 5,1% lineair hypotheek borging WfZ NWB 6-apr bancair 3,8% lineair hypotheek borging WfZ NWB 3-jul bancair 5,32% lineair 89.8 hypotheek borging WfZ NWB 22-sep bancair 3,79% lineair hypotheek borging WfZ Subtotaal Nationale Nederlanden Nationale Nederlanden 11-nov bancair 3,26% lineair 1. hypotheek borging WfZ 11-nov bancair 3,26% lineair hypotheek borging WfZ Subtotaal ING bank 1-aug bancair 2,95% lineair hypotheek WS Tubbergen 1-jun onderhands 4,6% bullet hypotheek Totaal disagio Totaal ) Stichting Zorggroep Sint Maarten heeft in 212 een financieringsovereenkomst gesloten met de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De financieringsovereenkomst biedt zowel Stichting Zorggroep Sint Maarten als Stichting Woonvormen Sint Maarten de gelegenheid vaste geldleningen aan te trekken tegen nader te bepalen voorwaarden. Stichting Woonvormen Sint Maarten en Stichting Zorggroep Sint Maarten zijn ten aanzien van deze financieringsovereenkomst met de BNG beiden hoofdelijk medeschuldenaar. 2) Stichting Zorggroep Sint Maarten en Stichting Woonvormen Sint Maarten zijn hoofdelijk medeschuldenaar voor alle schulden aan Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector die voortvloeien of verband houden met door de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector verleende borgstellingen. 3) Er is in het kader van de financiering voor nieuwbouw en renovatieprojecten een bankpandrecht gevestigd op de afgesloten CAR-verzekering evenals op eventuele vooruitbetalingsgaranties afgegeven door banken van aannemers Jaarrekening

28 5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 214 Baten 1. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: wettelijk budget voor aanvaarbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) totaal gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: zorgprestaties tussen instellingen persoonsgebonden en -volgende budgetten opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg opbrengsten kraamzorg opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) totaal niet-gebudgetteerde zorgprestaties De Wmo omzet per gemeente is als volgt: Gemeente Eindhoven (vorig jaar ). 12. Omzet uit DBC De specificatie is als volgt: gefactureerde omzet DBC mutatie onderhanden werk totaal omzet uit DBC Subsidies De specificatie is als volgt: overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies totaal subsidies Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: overige dienstverlening verhuur onroerend goed * vrijval herwaardering ingebrachte grond Tubbergen inzake VOF Eschede overige opbrengsten totaal overige bedrijfsopbrengsten * Dit betreft met name de verhuur van aanleunwoningen en particuliere appartementen. 28 deel je leven