Jaarrekening Onderdeel van het jaardocument. deel je leven

Transcriptie

1 Jaarrekening 212 Onderdeel van het jaardocument deel je leven Jaarrekening 212

2 deel je leven

3 Inhoudsopgave Pagina 5 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december 212 (na resultaatbestemming) Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 212 (geconsolideerd) Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Enkelvoudige balans per 31 december 212 (na resultaatbestemming) Enkelvoudige resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 212 (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Ondertekening bestuurder en toezichthouders Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Jaarrekening 212

4 deel je leven

5 5.1 Jaarrekening 212 Jaarrekening 212

6 deel je leven

7 5.1 Geconsolideerde jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december 212 ACTIVA Ref. 31-dec dec-11 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden 3 Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Ref. 31-dec dec-11 Eigen vermogen 8 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden 1 Schulden aan kredietinstellingen Langlopende verplichtingen Waarborgsommen Totaal langlopende schulden Kortlopende schulden 11 Schulden aan kredietinstellingen Overige schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva Jaarrekening 212

8 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 212 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging: Reserve aanvaardbare kosten Egalisatierekening afschrijvingen Algemene reserve Behandelcentrum Sint Maarten BV Bestemmingsreserve innovatie Bestemmingsreserve binnenste Buiten Bestemmingsreserve productgarantie Bestemmingsreserve FWG Bestemmingsreserve fusie Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve inventarissen Bestemmngsreserve nieuwbouw Bestemmingsreserve tijdelijke huisvesting Algemene reserve Stichting Zorggroep Sint Maarten Algemene reserve Stichting Woonvormen Sint Maarten Algemene reserve aanleunwoningen Algemene reserve wonen Algemene reserve uitbreiding maatlijdvoorzieningen Algemene reserve diverse deelexploitaties deel je leven

9 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 212 Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen bijzondere waardevermindering mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot effecten kortlopende schulden (excl. huurverplichtingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Investeringen in langlopende huurverplichtingen Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie waarborgsommen Schuld uit langlopende huurverplichtingen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode Jaarrekening 212

10 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De Stichting Zorggroep Sint Maarten heeft tot doel door middel van het bieden van verzorging, verpleging, begeleiding, behandeling, dienstverlening en huisvesting, ouderen en anderen die zorg en hulp behoeven te ondersteunen bij de door hen gewenste invulling van hun dagelijks leven. De Stichting Zorggroep Sint Maarten is statutair gevestigd te Oldenzaal, kantoorhoudende aan de Gravenallee 13 te Denekamp. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn de stichtingen en vennootschappen opgenomen die tot de groep behoren. Het betreffen de volgende stichtingen en vennootschappen: * Stichting Woonvormen Sint Maarten * Behandelcentrum Sint Maarten BV * VOF Eschede voor 5% De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere, in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen, zijn volledig (VOF Eschede voor 5%) in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen, onder eliminaties van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van de gronslagen en gerapporteerde waarde van de activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Voor zover niet anders vermeld worden activa en passive gewaardeerd tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de instelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en verliesrekening opgenomen wanneer de vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of een verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer op de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet langer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarde van deel je leven

11 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of de betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de instelling. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De afschrijvingspercentages die gehanteerd zijn, zijn opgenomen in het "mutatieoverzicht materiële vaste activa". Op de bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Financiële instrumenten In de jaarrekening zijn de volgende financiële instrumenten opgenomen: financiële vaste activa, vorderingen en overlopende activa, liquide middelen, langlopende schulden, kortlopende schulden en overlopende passiva. Initiële waardering Financiële instrumenten worden bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Vervolgwaardering Na de eerste opname worden de financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 2% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Onder de financiële vaste activa wordt de waarde van de langlopende huurverplichtingen opgenomen. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden en kasgeldleningen, met een looptijd korter dan 1 jaar, bij banken zijn, voor zover van toepassing, opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Langlopende en kortlopende schulden en overlopende passiva De langlopende en kortlopende schulden en overlopende passiva worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Jaarrekening 212

12 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Financiële instrumenten De Stichting Zorggroep Sint Maarten maakt geen gebruik van complexe financiële instrumenten of derivaten. Reële waarde De reële waarde van een financieel instrument is de waarde waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgehandeld tussen terzake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en onafhankelijk van elkaar zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor soortgelijke leningen vermeerderd met een risicopremie voor iedere individuele lening. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit dotaties vanuit het resultaat. Op de bestemmingsreserves en het collectief gefinancierd vrij vermogen rusten geen verplichtingen jegens derden en zijn dus vrij aanwendbaar. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtngen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer de verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek, niet jaarlijks, onderhoud van panden, installaties, ed., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op dienstjaren en verwachte blijfkans. Voorziening inzake verhuizing De voorziening inzake verhuizing wordt gevormd voor verwachte kosten inzake geplande toekomstige verhuizingen Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten, waaronder nagekomen budgetaanpassingen, en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Huuropbrengsten Huuropbrengsten uit vastgoed worden lineair in de winst-en verliesrekening opgenomen op basis van de duur van de huurovereenkomst. Vergoedingen ter stimulering van het sluiten van huurovereenkomsten worden als integraal deel van de huuropbrengsten verwerkt. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de stichting voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-enverliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. deel je leven

13 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen, die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergeljken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Pensioenen Zorggroep Sint Maarten heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. Zorggroep Sint Maarten heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Zorggroep Sint Maarten heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Waarderingsgrondslag kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode, hetgeen inhoud dat het gerapporteerde resultaat wordt aangepast voor: - posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed op ontvangsten en uitgaven in dezelfde periode; - mutaties in voorzieningen, overlopende posten, voorraden, handelsdebiteuren en handelscrediteuren; - posten van de winst-en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorend tot de operationele activiteiten. Jaarrekening 212

14 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 212 ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardevermindering Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaardering Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Afschrijvingstermijnen waren tot en met 211 gerelateerd aan de oude bekostigingssystematiek van de NZA. Met ingang van 211 vindt afschrijving plaats op basis van bedrijfseconomische uitgangspunten zoals de Stichting Zorggroep Sint Maarten die inschat op basis van de bedrijfeconomische levensduur van de panden. Als gevolg van de door Stichting Zorggroep Sint Maarten uitgevoerde analyse zijn ultimo 211 de afschrijvingstermijnen naar beneden bijgesteld naar 3 jaar voor zorgvastgoed en naar 5 jaar voor woningen. Als gevolg hiervan heeft er in 211 een éénmalige bijzondere waardevermindering plaatsgevonden van Er zijn per 31 december 212 geen indicaties voor een bijzondere waardevermindering uit hoofde van verwachte, toekomstige exploitatieverliezen (impairment). Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de overige materiële vaste activa wordt verwezen naar het mutatie-overzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Huurwaarde gehuurd onroerend goed Overige financiële vaste activa Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Bij: Mutatie huurwaarde gehuurd onroerend goed Af: Mutatie overige vorderingen Boekwaarde per 31 december deel je leven

15 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 212 ACTIVA Huurwaarde gehuurd onroerend goed Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Toevoeging boekjaar Stand per einde boekjaar Toelichting: De contante waarde van de huurovereenkomsten die we kwalificeren als financial lease, zijn op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 292) opgenomen onder de financiële vaste activa in de jaarrekening (economisch eigendom). Onder de langlopende verplichtingen (looptijd > 1 jaar ) en voor een deel onder de kortlopende verplichtingen (looptijd maximaal 1 jaar ) is de bijbehorende schuldpositie verantwoord. Bij het bepalen van de contante waarde is gerekend met een vermogenskostenvoet van 7,16% (vorig jaar 7,74%). Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit Verschaft kapitaal Kapitaalbelang (in %) Eigen vermogen Resultaat Zeggenschapsbelangen: Stichting Keuken de Boeskool Maaltijdvoorziening % 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Overige voorraad Totaal voorraden Toelichting: Gezien de geringe omvang worden de voorraden met ingang van 212 gepresenteerd onder de vorderingen en overlopende activa. 4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige voorraad Fietsplan Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen rente Overige overlopende activa Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening voor oninbare debiteuren, die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt (vorig jaar 37.). Jaarrekening 212

16 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 212 ACTIVA 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Twente c c c a Brabant c c c a Friesland c c c a Apeldoorn c c c a Utrecht c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: Als gevolg van een substantieel hogere productie over 212 dan aan het begin van het boekjaar was verwacht, is er bij de herschikking in oktober 212 een extra vordering op de Zorgkantoren ontstaan. Deze vordering is in januari 213 ontvangen. 6. Effecten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Rabobank ledencertificaten Totaal effecten Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Betaal-en spaarrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen deel je leven

17 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 212 PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec dec-11 Stand per 1 januari Herrubricering naar niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Stand per 31 december Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Herrubricering Behandelcentrum Sint Maarten BV Bestemmingsreserves: Egalisatierekening afschrijvingen Bestemmingsreserve innovatie Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Saldo per 1-jan-12 bestemming 31-dec Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Stichting Zorggroep Sint Maarten Herrubricering van kapitaal Totaal Stichting Zorggroep Sint Maarten Stichting Woonvormen Sint Maarten Behandelcetrum Sint Maarten BV Herrubricering Behandelcentrum Sint Maarten BV Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Saldo per 1-jan-12 bestemming 31-dec Toelichting: Per 1 januari 212 is het saldo van het kapitaal geherrubriceerd naar het niet-collectief gefinancierd vrij vermogen. Daarnaast is ook de algemene reserve van Behandelcentrum Sint Maarten BV geherrubriceerd naar het nietcollectief gefinancierd vrij vermogen. Jaarrekening 212

18 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 212 PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 212 en resultaat over 212 De specificatie is als volgt : Eigen vermogen Resultaat Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat Stichting Woonvormen Sint Maarten (enkelvoudig VOF Eschede (5%) Behandelcentrum Sint Maarten B.V. Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat ) Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Voorziening groot onderhoud Voorziening jubileumverplichting Voorziening inzake verhuizing Overige voorzieningen Totaal voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per 1-jan dec Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec dec-11 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Het verloop is als volgt: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), (aflossingsverplichtingen) Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.), (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen staan opgenomen in genoemde bijlage. deel je leven

19 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 212 PASSIVA Langlopende huurverplichtingen Het verloop is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december Af: huurverplichting komend boekjaar Stand langlopende huurverplichtingen per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende huurverplichtingen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende huurverplichtingen (< 1 jr.) Langlopend deel van de langlopende huurverplichtingen (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting De contante waarde van de huurovereenkomsten die worden gekwalificeerd als financial lease, zijn op grond van de Richtlijnen voor de jaarverslaglegging (RJ 292) opgenomen onder de financiële vaste activa in de jaarrekening (economische eigendom). Onder de langlopende verplichtingen (looptijd > 1 jaar) en voor een deel onder de kortlopende verplichtingen (looptijd < 1 jaar) is de bijbehorende schuldpositie verantwoord. Bij het bepalen van de contante waarde is gerekend met een vermogenskostenvoet van 7,16% (vorig jaar 7,74%). Waarborgsommen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Waarborgsommen debiteuren Rente waarborgsommen debiteuren Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Kasgeldlening Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Totaal schulden aan kredietinstellingen Overige schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Crediteuren Kortlopend deel huurverplichtingen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Te betalen interest leningen Kortlopend deel voorziening groot onderhoud Loondoorbetalingsverplichting bij ziekte Overige kortlopende schulden Totaal overige schulden en overlopende passiva Jaarrekening 212

20 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico's. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instelling verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en van het bedrag van de krediet-of marktrisico's. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van de handelsdebiteuren zijn voor circa 9% geconcentreerd bij zorgkantoren. Met deze partijen bestaat een lange relatie en zij hebben altijd aan hun betalingsverplichtingen voldaan. Valutarisico De instelling is alleen werkzaam in Nederland waardoor er geen sprake is van een valutarisico. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is veelal sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Liquiditeitsrisico Het management ziet erop toe dat er steeds voldoende liquide middelen beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de stichting te kunnen voldoen en tevens dat er voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten blijft zodat de stichting steeds binnen de gestelde leningsconvenanten blijft. De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal de A- rating hebben. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet af van de boekwaarde. 13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verstrekte zekerheden De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen staan opgenomen in de bijlage langlopende leningen. Pembaverplichting Ten aanzien van de gedifferentieerde WAO-premie is gekozen voor het stelsel waarbij de premie wordt verantwoord in het jaar van betaling. Financieringsovereenkomst In 212 is een financieringsovereenkomst gesloten tussen Stichting Zorggroep Sint Maarten en N.V. Bank Nederlandse Gemeenten in het kader van de financiering van de nieuwbouw- en renovatieplannen. Deze overeenkomst voorziet in een financieringsfaciliteit van 6 miljoen. Ultimo 212 is hieronder door de Stichting Zorggroep Sint Maarten 5 miljoen aangetrokken in de vorm van een kasgeldlening. Stichting Woonvormen Sint Maarten heeft zich hoofdelijk medeschuldenaar gesteld jegens de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten voor alle verplichtingen die voorvloeien uit deze financieringsovereenkomst. Verder is er een positieve/negatieve hypotheekverklaring afgegeven op alle, nog niet ten behoeve van andere financiers onder hypotheek gebrachte, onroerende zaken van de Stichting Zorggroep Sint Maarten en de Stichting Woonvormen Sint Maarten. Obligoverplichting Deelnemers van het Waarborgfonds voor de Zorgsector dragen bij aan het fondsvermogen door storting van een disagio. In het extreme geval dat het fondsvermogen door een cumulatie van financiele problemen bij de zorginstellingen uitgeput zou dreigen te raken kan het Waarborgfonds voor de Zorgsector een beroep doen op tijdelijke financiële hulp van de deelnemers, het zogenaamde obligo. Het obligo is maximaal 3% over de boekwaarde van de lening. Het obligo wordt weer terugbetaald aan de instelling zodra het vermogen van het Waarborgfonds voor de Zorgsector weer op niveau is. De totale boekwaarde van de leningen, welke door het Waarborgfonds geborgd zijn, bedraagt ultimo Derhalve is het obligo ultimo 212 een bedrag van Lening VOF Eschede Woningstichting Tubbergen heeft een bedrag van geleend aan VOF Eschede. Ter zekerheid hiervan is hypotheek gevestigd op het onroerend goed van VOF Eschede. College Sanering Zorginstellingen Het College Sanering Zorginstellingen heeft de overheveling buiten de WTZi van een deel van de grond onder De Polbeek tegen een waarde van 6. VON goedgekeurd. Deze overheveling van de grondwaarde van het WTZI gedeelte naar het niet-wtzi gedeelte zal bij de definitieve oplevering van de nieuwbouw van Polbeek plaatsvinden. Aangegane verplichtingen inzake investeringen in materiële vaste activa De aangegane verplichtingen inzake nieuwbouw, verbouw en renovatie, onder aftrek van hiervoor reeds betaalde termijnen, bedragen ultimo (vorig jaar ). deel je leven

21 5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiele vaste activa WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties VKP'S Subtotaal Totaal voorzieningen bouwingen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen - afschrijvingen bijzondere waardevermindering terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage,% 5,% 3,33%-4% 4,% 5-1% 4,% Jaarrekening 211

22 5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiele vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage,% 5,% Jaarrekening 211

23 5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiele vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 1,% 1,% 2,% Jaarrekening 211

24 5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiele vaste activa Overige materiële vaste activa Subtotaal Grond Terreinen Gebouwen Installaties Inventarissen Terrein- Software Onderhan- overige voorziening den werk activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen - afschrijvingen bijzondere waardevermindering terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage,% 5,% 3,33%-4% 1,% 1,% 5,% 2,% Jaarrekening 211

25 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (geconsolideerd) Projectgegevens Investeringen t/m 212 Jaar Nummer onder- van op- Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen levering 1 B Nieuwbouw Oldenhove Losser toelating B Nieuwbouw/verbouw Molenkamp toelating F Nieuwbouw Bosweg Lochem toelating F Nieuwbouw Gudula Lochem toelating B Nieuwbouw/renovatie Antoniushuis toelating F Woonzorgzone Joure vergunning F734/F Nieuwbouw De Polbeek beschikking F7155/B Nieuwbouw St. Jozef Denekamp toelating Inrichting St. Jozef Weerselo Verbouwing Behandelcentrum Losser Huiskamer Gerardus Majella Diverse Projecten Totaal Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten (geconsolideerd) Projectgegevens Investeringen Nummer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Verbouwing Behandelcentrum Losser toelating Inventarissen Huiskamer Gerardus Majella Verbouwing Inrichting St. Jozef Weerselo Inventarissen Totaal Jaarrekening 211

26 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 212 (geconsolideerd) 1) Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 211 Nieuwe leningen in 212 Aflossing in 212 Restschuld 31 december 212 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 212 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 213 Gestelde zekerheden Rabobank 1-okt bancair 4,52% lineair borging WfZ Rabobank 1-apr bancair 6,45% annuitair gemeentegarantie Rabobank 1-feb bancair 3,85% annuitair hypotheek (subtotaal) BNG 23-mei bancair 5,58% lineair 45. borging WfZ BNG 23-mei bancair 5,51% lineair 37.5 borging WfZ BNG 1-mrt bancair 3,85% annuitair gemeentegarantie BNG 3-mrt bancair 5,44% lineair borging WfZ BNG 3-mrt bancair 5,3% lineair borging WfZ BNG 1-sep bancair 4,23% annuitair 6.45 gemeentegarantie BNG 16-jul bancair 4,23% lineair gemeentegarantie BNG 2) 4-jan bancair 3,3% lineair 51.5 hypotheek BNG 3-mei bancair 4,95% lineair hypotheek BNG 28-dec bancair 5,98% lineair 6.54 hypotheek (subtotaal) NWB 13-aug bancair 4,13% lineair 1. borging WfZ NWB 4-dec bancair 5,9% lineair borging WfZ NWB 4-dec bancair 5,1% lineair borging WfZ NWB 6-apr bancair 3,8% lineair borging WfZ NWB 3-jul bancair 5,32% lineair 89.8 borging WfZ NWB 22-sep bancair 3,79% lineair 2. borging WfZ (subtotaal) Nuon 1-sep onderhands 3,47% lineair geen ABN-AMRO bank 15-nov bancair 4,36% lineair pos/neg pari passu ABN-AMRO bank 1-feb bancair 4,69% lineair hypotheek (subtotaal) ING bank 1-aug bancair 4,8% lineair hypotheek WS Tubbergen 1-jun onderhands 4,6% bullet hypotheek Totaal ) Stichting Zorggroep Sint Maarten heeft in 212 een financieringsovereenkomst gesloten met de N.V. 2) De jaarlijkse aflossing is officeel per 1 januari. Echter door de BNG wordt in december voorgaande aan Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De financieringsovereenkomst biedt ook stichting Woonvormen het jaar van aflossing geïncasseerd. Hierdoor is in het verleden een afwijking ontstaan tussen de Sint Maarten de gelegenheid vaste geldleningen aan te trekken tegen nader te bepalen voorwaarden. saldo-opgave van de BNG en de stand per einde boekjaar in de jaarrekening. Per 31 december 212 is De stichting Woonvormen Sint Maarten en de stichting Zorggroep Sint Maarten zijn ten aanzien van de aflossing die plaatsvindt in december verantwoord als vooruitbetaald en opgenomen onder deze financieringsovereenkomst met de BNG beiden hoofdelijk medeschuldenaar. kortlopende vorderingen en overlopende activa. Jaarrekening 211

27 5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 212 BATEN 12. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Jaarrekening 212

28 5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 212 BATEN 13. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Totaal niet-gebudgetteerde zorgprestaties Toelichting: De Wmo omzet per gemeente is als volgt: Gemeente Eindhoven (vorig jaar ) Gemeente Woerden (vorig jaar ) 14. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal subsidies Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening Verhuur onroerend goed Overige opbrengsten Totaal overige bedrijfsopbrengsten deel je leven