Uw testament en het duolegaat

Transcriptie

1 Uw testament en het duolegaat Hoe werkt het? Cijfervoorbeelden

2 Zij bestaan de mensen die buitenspel staan in het samenleven. In hun ogen lees je de vraag: Wie zeg je dat ik ben? Wat denk jij van mij? Ben ik ook voor jou de niet te vertrouwen mislukkeling? Heb ik ook voor jou schuld aan mijn eigen armoede? Of zeg je: Jammer, pech gehad? Wie zeg jij dat ik ben? Met die vraag kan je vele kanten uit, maar dit is zeker: je moet kiezen: voor of tegen, met of zonder hen. Je antwoord is bepalend voor hen en voor jezelf. Wist u dat? Als u geen kinderen heeft, is het dikwijls interessant om in uw testament een duolegaat op te nemen. Zo betalen uw erfgenamen geen successierechten. Een duolegaat kunt u op eender welk moment aanpassen of herroepen door uw testament aan te passen.

3 Geen successierechten betalen met een duolegaat. Hoe werkt dat? Met een duolegaat kunt u het voordeel van uw erfgenamen vergroten. U laat dan een deel van uw vermogen na aan uw erfgenamen en een deel aan een goed doel zoals Welzijnszorg. Als tegenprestatie betaalt Welzijnszorg alle successierechten, ook op het deel van de erfgenamen. Zo houdt de erfgenaam meer over van zijn erfenis en krijgt het goede doel ook nog wat geld binnen. Voordelig voor erfgenamen die hoge successierechten moeten betalen. Hoeveel belastingen iemand op een erfenis moet betalen, is afhankelijk van de woonplaats, de grootte van het vermogen en van de graad van verwantschap. Hoe meer u verwant bent met de overledene, hoe minder u betaalt. Een broer of zus, een neef of nicht of erfgenamen die niet verwant zijn met de overledene (vrienden, kennissen) betalen vaak tot 65% successierechten. De fiscus gaat in dit geval met meer dan de helft van de erfenis lopen. Omdat Welzijnszorg slechts 8,8% successierechten betaalt, is het duolegaat een geschikte techniek om minder successierechten te betalen.

4 Bescherm de kinderen van vandaag tegen de armoede van morgen. Volgens de wet: Artikel 64, hoofdstuk 2 van het wetboek der Successierechten bepaalt dat men een persoon als erfgenaam kan aanstellen, zonder dat deze successierechten dient te betalen, op voorwaarde dat een andere persoon of vereniging de successierechten voor zijn rekening neemt.

5 Wat is een duolegaat? Een duolegaat is een bepaling in uw testament waarmee u een deel van uw vermogen nalaat aan uw erfgenamen en het andere deel aan een goede doel organisatie, zoals Welzijnszorg. Duo Zoals duo in het woord duolegaat laat vermoeden, wijst u in uw testament twee erfgenamen/legatarissen aan. Hierbij laat u een deel van uw vermogen na aan een algemene legataris (het goede doel) en een deel aan een bijzondere legataris (uw erfgenamen). De algemene legataris krijgt de opdracht om alle successierechten te betalen van de bijzondere legataris. Deze krijgt zijn erfdeel netto in handen en betaalt daarop geen successierechten. Minder belastingen Het klinkt vreemd: een erfgenaam die niet alleen zijn eigen successierechten betaalt, maar ook die van een andere erfgenaam. Toch heeft dit zin als de betalende erfgenaam een goed doel is. Want voor goede doelen bedragen de successierechten 8,8%, terwijl de tarieven voor erfgenamen die geen zoon/dochter van de erflater zijn, tussen 35% en 65% schommelen in Vlaanderen. Het duolegaat wordt dus vooral gebruikt voor mensen die willen nalaten aan een broer/zus, een neef/nicht of een vriend(in) of kennis.

6 Het duolegaat in voorbeelden Voorbeeld 1 testament zonder duolegaat Tamara laat haar zus Miranda na. Wettelijk erfrecht zonder duolegaat De berekening van de successierechten te betalen door Miranda: 30% op de eerste schijf van % op de tweede schijf van % op de laatste schijf van Totaal successierechten: Besluit: Lien krijgt netto Ze moet dus bijna de helft van haar erfenis afstaan aan de belastingen.

7 testament met duolegaat Via het duolegaat laat Tamara na aan haar zus Miranda en aan Welzijnszorg. De berekening van deze successierechten, te betalen door Welzijnszorg: 8,8% op de (deel Welzijnszorg) % op de eerste schijf van (voor deel van Miranda) % op de laatste schijf van (voor deel van Miranda) Totaal successierechten: Besluit: Miranda krijgt netto en Welzijnszorg houdt over. Miranda heeft dus meer dan bij de erfenis zonder duolegaat.

8 Voorbeeld 2 Sven laat zijn neef Stijn na. Wettelijk erfrecht zonder duolegaat De berekening van de successierechten te betalen door Stijn: 45% op de eerste schijf van % op de tweede schijf van % op de laatste schijf van Totaal successierechten: Besluit: Stijn krijgt netto Hij moet dus meer dan de helft van zijn erfenis afstaan aan de belastingen.

9 Via het duolegaat laat Sven na aan zijn neef Stijn en aan Welzijnszorg. De berekening van deze successierechten, te betalen door Welzijnszorg: 8,8% op de (deel Welzijnszorg) % op de eerste schijf van (voor deel van Stijn) % op de tweede schijf van % op de laatste schijf van Totaal successierechten Besluit: Stijn krijgt netto en Welzijnszorg houdt over. Stijn heeft dus meer dan bij de erfenis zonder duolegaat.

10 Een duolegaat voorbereiden Is een duolegaat iets voor u? Vraag dan raad aan uw notaris. Hij berekent voor u de meest voordelige manier. Wilt u uw testament zelf opstellen? Dat doet u zo: schrijf het eigenhandig, onderteken het, dateer het en bewaar het goed. U kan dit testament best laten registeren bij het Centraal Register voor Testamenten (CRT). Dat doet u via een notaris en kost ongeveer 100. Van zodra uw testament geregistreerd is bij het CRT, zal uw testament steeds bekend worden na uw overlijden. Hiernaast vindt u een voorbeeld van een eigenhandig geschreven testament, met duolegaat. Een testament is maatwerk Wilt uw nauwkeurig laten uitrekenen hoe een duolegaat voor u voordelig kan zijn? Dan kunt u terecht bij uw notaris.

11 Ik ondergetekende, Bart Segers, Keizerweg 7, 1000 Brussel, geboren in Ukkel op 25 december 1925, maak vandaag mijn testament op en herroep uitdrukkelijk al mijn eerdere wilsbeschikkingen en testamenten. Mijn vermogen wens ik na mijn overlijden als volgt te verdelen: 53% (drieënvijftig procent) van mijn totale vermogen wijs ik, vrij van successierechten, toe aan mijn nicht Julia Scheers, Koningsweg 24, 1000 Brussel, geboren in Ukkel op 1 januari % (zevenveertig procent) van mijn totale vermogen laat ik na aan Welzijnszorg, Huidevettersstraat 165, 1000 Brussel, die ik aanstel als algemeen legataris met de bijzondere last: de betaling van de totaliteit van de successierechten verbonden aan mijn nalatenschap. Verder wens ik nog de bijzondere legaten toe te kennen; - het bronzen beeld van de kunstenaar Lelon schenk ik aan Marie Desutter, Lotstraat 34, 1650 Beersel. - mijn wagen van het merk Ford schenk ik aan Jos Degreef, Hoogstraat 78, 1500 Halle. - de volledige inboedel van mijn woning schenk ik aan Hugo Smets, Blokbos 1, 9000 Gent. Gedaan te Brussel op 17 december 2013 Bart Segers

12 Over Welzijnszorg Elke mens die in armoede leeft, is er één teveel. Daarom bestrijdt Welzijnszorg vzw armoede en uitsluiting in Vlaanderen en Brussel. Om ons doel te bereiken zijn we op drie sporen actief: 1. Welzijnszorg maakt armoede zichtbaar In onze jaarlijkse campagne en doorheen educatie en vorming, brengt Welzijnszorg de complexiteit van armoede in beeld en geven we een stem aan mensen in armoede. 2. Welzijnszorg voert actie en treedt in dialoog We overtuigen het politieke veld en maatschappelijke instellingen om armoede daadkrachtig te bestrijden en zo beïnvloedt Welzijnszorg mee het (armoede) beleid. 3. Welzijnszorg werft fondsen Met deze fondsen stimuleert en ondersteunt Welzijnszorg lokale projecten die kansen geven aan mensen in armoede. Welzijnszorg rekent hierbij op vele duizenden sympathisanten en vrijwilligers die onze oproep met een warm hart mee uitdragen. Contactgegevens: Wil je meer weten over Welzijnszorg? Contacteer ons of neem een kijkje op onze website. Nationaal secretariaat Huidevettersstraat 165, 1000 Brussel tel 02/