STATEN VAN CURAC;AO Ontv : MAY

Transcriptie

1 Minister van Financien CU RA 9 A O STATEN VAN CURAC;AO Ontv : MAY No.:.l,OSd V /J~ -IS Aan de Voorzitter van de Staten van Curac;ao Whilhelminaplein 4 Alhier L -' Uw nummer(letter) Uw brief van: Ons nummer: 2015/ Onderwerp: Aanbieding nota naar aanleiding van het verslag op de tweede suppletoire begroting 2014 Willemstad, MAY CURACAO Hierbij bied ik u aan de nota naar aanleiding van het verslag op de Landsverordening houdende wijziging van de landsverordening van de 23ste december 2013 tot vaststelling van de begroting van Curac;ao voor het dienstjaar 2014 (Tweede suppletoire begroting). :E' Il),~ a) o Raad van Ministers, Fort Amsterdam 17, Cura~ao Tel.( 599-9)- 463,0470, Fax : (599-9)

2 STATCN VAIl CURA~AO Ontv.: No.: Staten van Cura~ao Zittingsjaar _06~ 058 Landsverordening houdende wijziging van de landsverordening van de 23 ste december 2013 tot vaststelling van de begroting van Cura~ao voor het dienstjaar 2014 (Tweede suppletoire begroting) nr.5 NOTA NAAR AANLEIDING VAN HET VERSLAG De bespreking van de onderhavige ontwerplandsverordening heeft dezerzijds aanleiding gegeven tot het maken van de navolgende op- en aanmerkingen. De MFK-fractie heeft kennis genomen van de onderhavige ontwerplandsverordening en wenst de volgende vragen te stellen. 1. Het onderhavige ontwerp dient om aanpassingen in de begroting van 2014 te realiseren omdat de belastingopbrengsten lager zijn uitgevallen dan geraamd. Het gaat om NAf. 67,7 miljoen minder aan belastingen en NAf. 1,2 miljoen minder aan niet belastingopbrengsten. De fractie vraagt zich af hoe de doorgevoerde verlaging -"alivio"- van de belasting kon plaats vinden als de inkomsten van vorig jaar tegenvallen. Bij het voorbereiden van de Begroting 2014 werd oorspronkelijk uitgegaan van een nominale economische groei van 2,1% (reele krimp van 0,3% en inflatie van 2,4%). In de tweede suppletoire begroting heeft de regering de ramingen voor 2014 bijgesteld. De verwachting van de reele economische groei is bijgesteld naar +0,3%. De inflatie is echter achtergebleven bij de raming, en zal naar verwachting uitkomen op circa 1,2%. Ais gevolg hiervan is de verwachte nominale economische groei circa 1,5%, wat substantieel lager is dan werd verwacht. Ais gevolg hiervan bl ijven de inkomsten lager dan verwacht. Specifiek ten aanzien van de omzetbelasting kan worden vermeld dat bij het voorbereiden van de Begroting 2014 verondersteld werd dat de wetgeving die de verbetering van de tax compliance dient te 1

3 bevorderen eerder in het jaar in werking zou treden. Deze wetgeving is pas per 1 oktober 2014 in werking getreden. Ook de verwachte effecten hiervan zullen daarom vertraagd in de tijd worden gerealiseerd. Voor wat betreft de onroerende zaak belasting heeft de uitvoering vertraging opgelopen, waardoor de te verwachten meeropbrengsten pas in 2015 (in plaats van 2014) gerealiseerd zullen worden. Daarnaast geeft de regering aan dat de berekening van de doorgevoerde verlaging -"alivio"- van de belasting gebaseerd is op de aangepaste belasting realisatiecijfers van De regering geeft verder aan dat in de eerste concept ontwerplandsverordelling tweede suppletoire begroting 2014, die ter toetsing is aangeboden aan het College financieel toezicht, de totale neerwaartse bijstelling van opbrengsten NAf. 67,9 miljoen was. In de ontwerplandsverordelling die is aangeboden aan de Staten is de totale neerwaartse bijstelling NAf. 79,7 miljoen. Tenslotte geeft de regering aan dat de gerealiseerde belastingopbrengsten NAf ,5 miljoen in 2014 waren. 2. De ramingen die in de begroting van 2014 zijn opgenomen blijken niet te kloppen. De fractie vraagt zich af hoe dit mogelijk is. Het is onacceptabel dat de minister met onzekere cijfers komt. De fractie wijst de minister erop dat de geraamde inkomsten en uitgaven in de praktijk moeten kloppen anders wekt het reden voor twijfel in de begroting. De regering kan het commentaar van de MFK-fractie niet plaatsen. De begroting is een raming die wordt gemaakt op basis van beleidsdoelen, historische financiele gegevens over meerdere jaren, wetgeving en de economische omstandigheden. Deze wordt door de regering opgesteld en ter goedkeuring aangeboden aan de Staten. De Staten geeft de regering de goedkeuring om de begroting uit te voeren. De begroting wordt gedurende de uitvoeringsperiode geevalueerd en geanalyseerd. Indien er afwijkingen geconstateerd worden, zal de begroting bijgesteld worden. Dit gebeurt maximaal op 3 vaste momenten, conform artikel 42 van de Landsverordening comptabiliteit Dit wordt ook in onderhavige Ilandsverordening gerealiseerd. 2

4 3. In de onderhavige ontwerplandverordening vinden er neerwaartse bijstellingen plaats voor wat betreft belastingopbrengsten en personeelslasten. Wat is de reden hiervoor? De regering geeft de volgende toelichting aan, welke ook in de memorie van toelichting zijn verwerkt. Opbrengsten Bij het voorbereiden van de Begroting 2014 werd oorspronkelijk uitgegaan van een nominale economische groei van 2,1% (reele krimp van 0,3% en inflatie van 2,4%). Inmiddels heeft de regering de ramingen voor 2014 bijgesteld. De verwachting van de reele economische groei is bijgesteld naar +0,3%. De inflatie is echter achtergebleven bij de raming, en zal naar verwachting uitkomen op circa 1,2%. Ais gevolg hiervan is de verwachte nominale economische groei circa 1,5%, wat substantieellager is dan werd verwacht. Ais gevolg hiervan blijven de inkomsten lager dan verwacht. Vanuit het lagere uitgangspunt groeien de inkomsten de komende jaren verder. De initiele verlaging werkt structureel in de meerjarenramingen door. Voor de bijgestelde raming van de loon- en inkomstenbelasting zijn de realisatiecijfers van de eerste 7 maanden van 2014 gebruikt. De loon- en inkomstenbelasting hebben in deze maanden bijna NAf. 374 miljoen opgebracht. Op basis daarvan is een nieuwe raming gemaakt voor de verwachte inkomsten uit de loon- en inkomstenbelasting. Dit heeft geleid tot een verlaging van de raming van deze belastingen met circa NAf. 42 miljoen. Om redenen van behoedzaamheid is ervan uitgegaan dat deze verlaging een structureel karakter heeft. De ontvangsten uit de indirecte belastingen in de eerste negen maanden van 2014 zijn lager dan verwacht werd in de ramingen voor Ten aanzien van de omzetbelasting heeft in het bijlonder de ontwikkeling van de prijzen en de economische groei een effect. In de ramingen wordt dit effect verondersteld structureel van aard te zijn. Daarnaast is bij het opstellen van de begroting van 2014 verondersteld dat de wetgeving die de verbetering van de tax compliance dient te bevorderen eerder in werking lou treden. Dit is pas per 1 oktober 2014 geeffectueerd. Deze wetgeving is pas per 1 oktober 2014 in werking getreden. Ook de verwachte effecten hiervan zullen daarom vertraagd in de tijd worden gerealiseerd. Dat betekent dat een belangrijk deel van de verwachte extra 3

5 inkomsten uit de maatregelen om de heffing van de omzetbelasting te verbeteren pas na 214 optreden. Bij de invoerrechten hebben de ontwikkeling van de prijzen en de economische groei' een negatief effect op de ontvangsten. Daarnaast bestaat het vermoeden dat deze dalende ontwikkeling, welke in het jaar 2011 is ingezet, veroorzaakt wordt door belastingontduiking en inadequate controles. Daarom heeft de Regering besloten het Douane Informatie Centrum te operationaliseren welke op grond van,intehigentie, dus door informatie aangestuurd, zal moeten bijdragen aan het herstellen van de tax compliance aall de grens door gerichte controles op de ontduiking van de invoerrechten. Tevens is een groep gepensioneerde douaniers ingeschakeld om de controletaak in de Douane tijdelijk te versterken. Ook dit zal moeten bijdragen aan het herstellen van de tax comphance aan de grens. De materiele effecten van deze acties worden pas in de loop van 2015 verwacht. Voor wat betreft de onroerende zaak belasti,ng heeft de implementatievertraging opgelopen, waardoor de te verwachten meeropbrengsten pas in 2015 (in plaats van 2014) gerealiseerd zullen worden. Personeelslasten De personeelslaten worden bijgesteld doordat: in 2014 geen indexatie van de salarissen is doorgevoerd vanwege de lage inflatie in het jaar 2013 (NAf. 6,8 miljoen); de per saldo geplande uitstroom van personeel eerder is gereal'iseerd; in maart 2014 is het streefaantal voor het einde van het jaar gereahseerd (NAf. 5,0 mlljoen); de maatregel die is genomen om de toe'lagen te beperken effect bereikt (NAf. 0,2 miljoen); het bedrag van premieafdrachten AOV/AWW werkgeversgedeelte te hoog was geraamd (NAf. 15,0 miljoen). 4. Kan de regering een analyse geven van de daling van de loon-, omzet- en onroerendgoedbelasting? De regering verwust naar het antwoord op vraag Het College financieel toezicht geeft aan dat er minder inkomsten in de jaren 2015, 2016 en 2017 zullen zijn van respectievelijk NAf. 36,2 milj'oen, NAf. 19,6 miljoen en NAf. 59,8 miljoen. Waarom de grote achteruitgang in 4

6 2017? De fractie vindt dit nogal vreemd. In 2016 zal hoogstwaarschijnljjk een ander kabinet zitten. De problemen zullen zich pas voordoen (c.q. zichtbaar worden) als de huidige minister er niet meer in functie is. Zo te zien zullen de problemen in 2017 boven water komen. Van waar de daling van bijna NAf. 60 miljoen minder aan inkomsten in 2017? De fractie beticht de regering hier van window dressing. Bij het voorbereiden van de Begroting 2014 werd oorspronkelijk uitgegaan van een nominale economische groei van 2,1% (reele krimp van 0,3% en inflatie van 2,4%). Inmiddels heeft de regering de ramingen voor 2014 bijgesteld. De verwachting van de reele economische groei is bijgesteld naar +0,3%. De inflatie is echter achtergebleven bij de raming, en zal naar verwachting uitkomen op circa 1,2%. Ais gevolg hiervan is de verwachte nominale economische groei circa 1,5%, wat substantieellager is dan werd verwacht. Ais gevolg hiervan blijven de inkomsten lager dan verwacht. Vanuit het lagere uitgangspunt groeien de inkomsten de komende jaren verder. De initiele verlaging werkt structureel in de meerjarenramingen door. De verlaging van de inkomsten in 2017 is de structurele doorwerking. Voorts moet worden vermeld dat ook de structurele doorwerking van de lastenverlichting zoals in 2015 ge'initieerd is ingecalculeerd en vanaf 2017 structureel circa NAf 50 miljoen bedraagt. Daarnaast wordt rekening mee gehouden dat de winstbelasting offshore in het kader van de thans nog vigerende Belastingregeling Koninkrijk in de periode afnemen naar NAf 5 min. in Dit sluit aan op de nieuwe Belastingregeling tussen Nederland en Curac;ao welke vanaf 1 januari 2016 van kracht zal zijn. De nieuwe regeling voorziet in een lager belastingtarief (O%) als voldaan wordt aan de nieuwe substance-vereisten en een hoger tarief (15%) in overige gevallen. De verwachting is daarom dat de vennootschappen die niet aan de substance-vereisten kunnen voldoen langzamerhand tot het einde van de vigerende overgangsperiode (grandfather clause) welke in 2019 afloopt, hun activiteiten zullen stopzetten. Daarentegen wordt verwacht dat de aanpassing van reeds gevestigde vennootschappen aan de substance-vereisten en de vestiging van nieuwe vennootschappen die voldoen aan de substance-vereisten zullen bijdragen aan een groei van de overige belastingmiddelen. Verder geeft de regering aan dat er niet aan window dressing wordt gedaan daar de begroting in 2017 in evenwicht blijft, doordat ook de hervormingen in de personeelssfeer en materieelsfeer ook een meerjarige doorwerking hebben waardoor de lasten ook structureel verlaagd worden. 5

7 6. Het College financieel toezicht geeft aan dat in 2015 de inkomsten zullen achterblijven. Toch voert de minister belastinghervorming in. Dit is niet logisch. De overheid heeft juist meer geld nodig. Dus, de belastinghervorming is geen verlichting maar een maatregel om meer geld van het vo'ik te krijgen. Wordt het volk bedrogen, vraagt de fractie zich af. De regering verwijst naar het antwoord op vraag De fractie is benieuwd te weten wat de reactie was van het College financieel toezicht op de recenteljjk ingevoerde belastinghervorming vergeleken met haar advies op het onderhavige ontwerp. De regering geeft aan dat het College financieel toezicht (Cft) geen oordeel velt over het beleid. Het Cft geeft oordeelt op de begrotingsevenwicht. De lastenverlichting (belastinghervorming) ai's hiervoor bedoeld wordt gerelateerd aan het uitvoeren van het sanerings- en groeipad. Het sanerings- en groeipad was uitgebreid opgenomen in hoofdstuk II Sanerings- en groeipad van de Nota van Financien behorende bij de Begroting Daarover heeft het Cft een positief advies gegeven. 8. Het College financieel toezkht adviseert bijstelling van de realisatiecijfers voordat het een eindoordeel kan geven over aile mutaties. De regering gaat in de memorie van toelichting niet hierop in. Heeft het College financieel toezicht uiteindelijk haar eindoordeel uitgebracht over de gewijzigde cijfers? Indien ja, kunnen de Staten een kopie ontvangen? De regering geeft aan dat in de eerste concept ontwerplandsverordening tweede suppletoire begroting 2014, die ter toetsing is aangeboden aan het College financieel toezicht, de totale neerwaartse bijstelling van opbrengsten NAf 67,9 miljoen was. In de ontwerplandsverordening die is aangeboden aan de Staten is de totale neerwaartse bijstelling NAf 79,7 miljoen. Het eindoordeel wordt gegeven door het College financieel toezicht, nadat de landsverordening is goedgekeurd door de Staten en vastgesteld (gepubliceerd in de publicatieblad). In dit geval is onderhavige landsverordening nog niet goedgekeurd en vastgesteld. 9. Vervolgens wenst de fractie het volgende naar voren te brengen. Om de ontduiking van invoerrechten heeft de regering besloten het Douane 6

8 Informatie Centrum operationeel te maken. Een groep gepensioneerde douaniers is ingeschakeld om de controletaken in de Douane tijdelijk te versterken. Hoeveel zal dit kosten? Aan de andere kant lopen de inkomsten uit invoerrechten terug. Hoe valt dit te rjjmen, vraagt de fractie. De minister geeft aan dat pas in de loop van 2015 dit effect zal hebben. Hoe worden de cijfers dan aangepast? De gepensioneerde douaneambtenaren zijn vanaf 8 september 2014 ingeschakeld. De uitgaven voor de inschakeling van de douane bedroeg NAf ,- (beg root NAf ,-). Doordat de inkomsten van invoerrechten een dalende ontwikkeling laten zien, onder meer door de belastingontduiking en inadequate controles, welke in het jaar 2011 is ingezet, zijn de douane ambtenaren tijdelijk ingeschakeld. Voor de structurele oplossing heeft de regering besloten het Douane Informatie Centrum te operationaliseren welke op grond van informatie, dus door informatie aangestuurd, zal moeten bijdragen aan het herstellen van de tax compliance aan de grens door gerichte controles op de ontduiking van de invoerrechten. 10. Wat zijn de kosten van de controle op de compliance t.a.v. de omzetbelasting? Structureel op jaarbasis NAf 2,1 miljoen. 11. De Belasting Accountants Bureau (BAB) heeft voorgesteld de compliance te verbeteren. Hoeveel meer denkt de overheid dan te ontvangen? Wat zijn de kosten van de controle op de compliance van omzetbelasting? Levert het meer op? In de begroting 2015 is rekening gehouden met een bed rag van NAf 10,0 miljoen aan tax-compliance. Zoals hierboven vermeld zijn de kosten van omzetbelasting compliance NAf 2,1 miljoen 12. De regering geeft aan dat de wetgeving die de verbetering van de tax compliance dient te bevorderen pas per 1 oktober 2014 inwerking is getreden. Waarom deze late inwerkingtreding? Hoeveel heeft de Belasting accountants Bureau (BAB) gegenereerd? 7

9 De wetgeving is per 1 oktober 2014 ingetreden vanwege het adviestraject die dit moest doorlopen. Het was moeilijk te bepalen welke gedeelte van de belastingopbrengsten te wijten is aan compliance. Daar deze gegevens niet ter handen liggen heeft de regering een projectpl'an ingeste'ld waarbij de focus voor 2015 enerzijds zal liggen op het verhogen van de belastingen premieopbrengsten middels het wegwerken van achterstanden en de actieve invordering van openstaande belastingschulden, maar ook op het 'schonen' van de administratie van de Belastingdienst. Het projectteam bestaat uit de Ontvanger, de Inspectie der belasting, de Stichting BAB, Beleidsorganisatie Financien, sector fiscale zaken en Stichting overheidsaccountantsbureau. Per kwartaal wordt de voortgang en de gerealiseerde opbrengsten gerapporteerd aan de Staten. 13. De regering zal minder dividend van de overheids-n.v.'s ontvangen. Curo\,1 heeft aangegeven dat dit in 2015, 15 miljoen zal zijn. Dit is minder dan verwacht. Welke gevolgen heeft het voor de begroting? De verwachting is dat de dividendopbrengsten van de overheidsvennootschappen de komende jaren wilen toenemen. Met deze toename is in de begroting rekening gehouden. 14. De regering geeft aan een hogere raming voor deelnemingen/dividendbelasting in 2015 en 2016 te ontvangen. Op grond waarvan wordt dit verwacht? De verhoging is gebaseerd op de geinde deelnemingen/dividendbelasting van afgelopen jaren (gemiddeld 15 per jaar). Deze heeft betrekking op de winstbelasting offshore in het kader van de thans nog vigerende Belastingregeling Koninkrijk. Voor de periode wordt uitgegaan van een afnemende opbrengst naar NAf. 5 min. in Dit is een behoedzame raming, maar sluit aan op de nieuwe Belastingregeling tussen Nederland en Cura<;ao welke vanaf 1 januari 2016 van kracht zal zijn. De nieuwe regeling voorziet in een lager belastingtarief (0%) ails voldaan wordt aan de nieuwe substance-vereisten en een hoger tarief (15%) in overige gevallen. De verwachting is daarom dat de vennootschappen die niet aan de substance-vereisten kunnen voldoen langzamerhand tot het einde van de vigerende overgangsperiode (grandfather clause) welke in 2019 afloopt, hun activiteiten wilen stopzetten. Daarentegen wordt verwacht dat de aanpassing van reeds 8

10 gevestigde vennootschappen aan de substance-vereisten en de vestiging van nieuwe vennootschappen die voldoen aan de substance-vereisten zullen bijdragen aan een groei van de overige belastingmiddelen. 15. In de memorie van toelichting staat dat de overhelid en SEHOS een lviou hebben getekend waarin zowel een belastingschuld als een informele lening uit hoofde van liquiditeitssteun, samen circa NAt. 18 miljoen, wordt kwijtgescholden. Verder is opgenomen dat de regering van plan is SEHOS een vrijwaring te geven van uitstaande loonbelastingverplichtingen bij de Ontvanger. Toch kampt SEHOS continu met financiele problemen. Heeft de regering plannen nogmaals tegemoet te komen? Indien de regering gaat bijspringen wenst de fractie te weten welke gevolgen dat heeft voor de begroting van De regering heeft in het kader van de overgang van Sehos naar het nieuwe ziekenhuis HNO getracht een oplossing te vinden voor de precaire financiele positie van Sehos via het oninbaar laten verklaren van de loonbelastingschulden bij de Ontvanger, ad I'lAf. 6,5 miljoen, en de lening kwijt te schelden van NAf. 11,5 miljoen die door voormalig eilandgebied Curac;:ao is verstrekt eind 2009 (inclusief opheffing van ADC beslag op Sehos). Dit is conform de Ondertekende MOU. Het oninbaar verklaren van de loonbelastingachterstand heeft geen gevolgen voor de begroting omdat bij de raming van de inkomsten loonbelasting geen rekening is gehouden met deze inkomsten. De inkomsten worden begroot op basis van daadwerkelijk ontvangen bedragen loonbelasting over de afgelopen jaren. 16. In mei 2015 wordt het plafond van NAf. 10 miljoen gehaald. Wat zijn de gevolgen hiervan voor de begroting? Om de financiele positie van SEHOS te verbeteren heeft USOI'lA, in opdracht van SEHOS, een onderzoek gedaan. Daaruit zijn maatregelen voortgekomen die kunnen bijdragen aan een verbetering van de bedrijfsvoering van SEHOS. 17. Het verwondert de MFK-fractie dat de omzetbelasting en sociale lasten van SEHOS worden kwijtgescholden terwijl de Sentro Deportivo Korsou (SDK) wei aan de sociale afdrachten moet voldoen. Waarom dit onderscheid, vraagt de MFK-fractie. 9

11 Voor wat betreft de afbouw van het Sint Elisabeth Hospitaal zal, conform de MOU tussen het Land, Sehos en USONA, de overheid zich inspannen om een gedeelte van de schulden van het Sint Elisabeth Hospitaal te saneren. In de berekening van de nog resterende netto-restschuld na beeindigen van de exploitatie van het SEHOS worden aile activa, passiva en eventuele toekomstige opbrengsten van SEHOS (assets) betrokken. Voor het Land betekent dit ook dat aile bezittingen van SEHOS, inclusief gebouwen en terreinen en de waarde/toekomstige opbrengsten daarvan al dan niet na herbestemming, onderdeel uitmaken van de berekening van de netto-restschuld. Hetzelfde geldt voor herfinancieringen en/of kwijtscheldingen. De netto-restschuld die als dan uiteindelijk overblijft komt voor rekening van het Land waarbij aangaande de aflossingsvoorwaarden tussen Land en SEHOS nadere regelingen worden getroffen. 18. Kan de regering aangeven wat de waarde is van het terrein van het nieuwe ziekenhuis? Colon terrein: taxatiewaarde ligt tussen de NAf. 17,8 miljoen en NAf. 22,0 miljoen. Voor Colon is NAf. 18,0 miljoen betaald. Er wordt echter een dee I van het terrein gebruikt voor HNO. Het Sehos-terrein dat extra dient te worden bijgekocht ten behoeve van HNO wordt getaxeerd op NAf. 4,85 miljoen. 19. Zijn aile aanbevelingen van het Cft verwerkt in het onderhavige ontwerp? De regering geeft aan dat de reactie op de aanbevelingen van het Cft verwerkt is in de memorie van toelichting van onderhavige ontwerp, en indien dat van toepassing is verwerkt in het ontwerp. De PAR-fractie heeft ook kennis kunnen nemen van de onderhavige ontwerp-iandsverordening. De fractie wenst de aandacht van de regering voor het groot aantal verschrijvingen in het ontwerp. 20. De fractie brengt naar voren dat het onderhavige ontwerp pas op 14 november 2014 is ingediend. Is dit conform de comptabiliteitslands-verordening? Heeft het nog zin om het onderhavige ontwerp in behandeling te nemen, vraagt de fractie zich af. 10

12 De regering geeft aan dat dit conform artikel 42 van de Landsverordening comptabiliteit 2010 is geschied. De laatste wijziging op de begroting dient op 15 november ingediend te worden. De begroting is een raming dat wordt gemaakt op basis van beleidsdoelen, historische financiele gegevens over meerdere jaren, wetgeving en marktomstandigheden. De begroting wordt gedurende de uitvoeringsperiode geevalueerd en geanalyseerd. Indien er afwijkingen geconstateerd worden, zal de begroting bijgesteld worden. Dit wordt ook getracht in onderhavige ontwerp. Verder geeft de regering aan dat een van de indicatoren voor financieel beheer is, de realisatie van de kosten t.o.v. goedgekeurde begroting van het land. Deze indicator is om ervoor te zorgen dat de regering zoveel als mogelijk realistisch gaat begroten. De eerste suppletoire begroting was nodig om de honderd procent financiering van de bouw van het nieuwe ziekenhuis te realiseren. De tweede suppletoire begroting is nodig omdat de inkomsten over de eerste zeven maanden van het jaar lager zijn uitgevallen dan geraamd. De begroting moet met NAf. 72,9 miljoen naar beneden worden bijgesteld. 21. Er vindt steeds een wijziging van het geraamde bedrag voor de bouw van het nieuwe ziekenhuis plaats. Kan de regering een raming (breakdown) geven van wat de nieuwbouw tot nu toe heeft gekost en wat het bed rag van de bouw zal zijn na afloop van het project? De fractie wenst een specificatie van de hand van de Minister van Financien. Vooralsnog kan slechts een breakdown worden gegeven van de middelen die zijn uitgegeven ten behoeve van HNO. Breakdown: - aankoop Colon:!\IAf. 18,0 miljoen - initiele kosten ontruiming Colon!'JAf. 1,1 miljoen - in het kader van de beheersovereenkomst met USOI\lA is overgemaakt de eerste tranche HNO NAf. 131,8 miljoen De verwachting is dat de bouwkosten binnen het budget blijven. 22. Er vindt thans een bijstelling plaats. De bijstelling vindt onder andere plaats doordat de prima ire medische kosten te hoog zijn geraamd. Wat is de reden voor de hoge raming hiervan, wenst de fractie te weten. De raming van de begroting 2014 was gebaseerd op het toetreden van de ambtenaren in de Basis verzekering ziektekosten. Bij de toetreding van de 11

13 ambtenaren zal de regering 9% van de loonsom van de ambtenaren en gelijkgestelden (o.a. bijlonder scholen personeel) moeten betalen. Dit lou betekenen dat de regering een hogere bed rag zal moeten betalen dan de werkelijke kosten. Doordat dit niet is doorgegaan is de begroting neerwaarts verlaagd. 23. Vervolgens valt het de fractie op dat de regering NAf miljoen van de gewone dienst afhaalt. Investeringskosten van 2013 worden overgeheveld naar de begroting voor het dienstjaar Om welke investeringen gaat het? De regering geeft aan dat dit uitgebreid is toegelicht in de memorie van toelichting onderdeel nota van Financien bij onderhavige ontwerp. Het betreft de volgende investeringen: Tabel 10. Beleidsdoelen Investeringen OmsclllllVIr1 ' 1kdra (N/\l SNA ('oeie Verbouwing vleugel en cellenblokken van het 1,3 AN1121 Stadhuis Verbouwing en renovantie hoofdkantoor en 1,8 ANl121 noordvleugel Fort Amsterdam Aanschaf wapens politie 2,2 AN1133 Financiering plannen van aanpak Gevangenis 7,1 AN1133/ AN1l21 Financiering plannen van aanpak Politie 1,1 AN1l33/ AN1121 Financiering van reconstructie weg naar Ronde Klip 1,5 AN1122 Financiering van wegeninfrastructuur 3,4 AN1l22 Funderingsconstructies en onderhoud zandwegen Financiering van werkzaamheden en aanschaf van 5,5 AN1l22 materialen ten behoeve van rioleringen binnenstad Financiering bouwrijp maken van verschillende 10,2 AN1123 domeingronden en verkaveling Financiering renovatie Landhuis Parera 1,0 ANl121 Financiering project herstructuringbelastingstelsel 10,9 AN1173 ANl179 Totaal 46,0 Daarnaast zijn budgetten gealloceerd voor de aanschaf van dienstwagens. Het betreft een totaal bedrag van NAf 9,6 miljoen. Een bed rag van NAf 4,1 miljoen is al in de begroting 2014 opgevoerd. Middels onderhavige Ilandsverordening is reken ing gehouden met een bed rag van NAf. 5,5 miljoen. Verder is ook een bed rag van NAf 5,0 mi'ljoen opgevoerd voor de renovatie en levensduur verl,engende groot onderhoud aan overheidswoningen. Deze zijn budgetneutraal gedekt middels de post onvoorziene uitgaven op de kapitaaldienst. De verlaging op de gewone dienst houdt verband met de lager dan verwachte belastinginkomsten. 12

14 24. De Raad van Advies geeft in haar advies aan dat in het algemeen geen specifieke toelichting wordt gegeven op de in de onderhavige ontwerplandsverordening voorgestelde wijzigingen van de Begroting Wat is de reactie van de regering hierop? De regering is wettelijk verplicht om in de wetsontwerpen regelende de vaststelling of wijziging van een begroting in te gaan op het advies van de Raad van Advies en het advies van het College financieel toezicht. In het onderhavige wetsontwerp is een uitgebreide toelichting opgenomen in memorie van toelichting onderdeel de algemene beschouwingen. Hierbij heeft de regering reactie gegeven en waar nodig ook de toelichting aangepast. 25. Vervolgens is het de PAR-fractie ook opgevallen dat de regering zal overgaan naar de aanschaf van dienstwagens in plaats van deze te leasen. Zullen de kosten hierdoor lager uitvallen? Is er een studie hierover gedaan? Indien ja, kan deze aan de Staten worden overhandigd? De regering heeft een analyse van de kosten van de lease wagens gedaan en deze zijn gestegen. De regering is tot de conclusie gekomen dat de aanschaf uiteindelijk goedkoper zal zijn. De randvoorwaarden hiervoor zijn wei dat een onderhoudscontract voor 3-5 jaar gesloten wordt, en dat tijdig gelorgd zal moeten worden voor vervanging van deze wagens. Hierbij moet rekening worden gehouden met de economische afschrijvingsduur. 26. Zal worden voldaan aan de randvoorwaarden, loals deugdelijke onderhoud en tijdige vervanging van de dienstwagens? De regering verwijst naar het antwoord op vraag Hoe denkt de regering de onderhoud van het wagenpark van de politie te realiseren? Het onderhoud van de politiewagens worden gedaan door de politiegarage. 13

15 28. Op de vraag van de Raad van Advies dat noch Ulit de begrotingscijfers, noch uit de memorie van toelichting kan worden afgeleid of en in hoeverre er rekening is gehouden met de kosten voor de verzekering en de motorrijtuigenbelasting van de aan te schaffen dienstwagens, antwoordt de regering: "De regering geeft aan dat in de begroting van 2015 en meerjarig op de gewone dienst de middelen ter dekking van het leasen van dienstwagens niet zijn weggehaald. Een gedeelte van deze middelen zal gebruikt worden voor de dekking van de uitgaven van de verzekering en de motorrijtuigbelasting". De PAR-fractie is van mening dat dit technisch niet klopt. Kan de minister hierop ingaan? De regering geeft aan dat in het lease bed rag de verzekering en de motorrijtuigenbelasting was inbegrepen. Door de aanschaf van auto's die op de kapitaaldienst wordt geboekt kan nagenoeg het gehele begrotingsbedrag op de gewone dienst voor lease wagens, ingezet worden voor andere uitgaven. De regering heeft hierbij aangegeven dat het budget op de begroting niet is afgevoerd. De ontstane ruimte wordt gebruikt voor de betaling van de verzekering en de motorrijtuigenbelasting, voor (beleids}intensiverende uitgaven en ter financiering van structurele lastenverlichting. 29. Zoals de fractie reeds naar voren heeft gebracht zijn de inkomsten over de eerste zeven maanden van het jaar lager uitgevallen dan geraamd. De regering houdt rekening met NAf. 79,7 miljoen minder aan belastinginkomsten. Waarom is dit bedrag niet ge'ind is, wil de fractie. De werkelijke belastingopbrengsten over de eerste zeven maanden van het jaar bedraagt NAf. 844 miljoen en er was NAf. 837 mi1ljoen begroot. Dus tot en met juli 2014 was er een meevaller van Naf. 7 miljoen. 30. De fractie is benieuwd te weten of er ook een achterstand is in het innen van motorrijtuigenbelasting. Op kasbasis is NAf. 33 miljoen ge'ind voor motorrijtuigbelasting en er was NAf. 28 miljoen begroot tot en met juli. Er is een meevaller van Naf. 5 mi'ljoen. 31. De Raad van Advies geeft aan dat op de kapitaaldienst verschillende projecten waarvan de daarvoor vastgestelde beleidsdoelen nliet in het jaar 2013 zijn gehaald naar het jaar 2014 zijn verschoven. 14

16 Evenals de Raad van Advies will de PAR-fractie weten of de regering voldoende uitvoeringscapaciteit heeft om de voorgenomen beleidsdoelen te bereiken. De Raad van Advies geeft als voorbeeld de verbouwing van Fort Amsterdam. De regering moet zorgen dat de projecten niet gestagneerd raken. De verantwoordelijke ministers moeten zelf naar een oplossing zoe ken, aldus raadt de fractie aan. De regering heeft de afgelopen jaren noodgedwongen financiele maatregelen genomen. Onderdeel daarvan is een reductie van de personele bezetting. Inmiddels is gestart met het werven van sleutelfuncties. Dit, gezamenlijk met de verdere optimalisering van het functioneren van het apparaat, zal ertoe moeten lei den dat de ministeries in 2015 en verder beter in staat zullen zijn om de voorgenomen beleidsdoelen te bereiken. 32. Voor wat betreft het onderhoud van scholen, wenst de fractie te weten hoeveel daaraan is besteed in Kan de minister ook specificeren door wie het onderhoud is geschied? Stichting Reda Soshal, de overheid of door andere organisaties? De Regering zal staande de open bare vergadering hierop reageren 33. De fractie betreurt het dat er zo weinig wordt gedaan aan het onderhoud van in slechte staat verkerende volkswoningen. Vindt er thans onderhoud plaats aan deze woningen? Door het ontbreken van de nodige financiele middelen voor onderhoud van Landswoningen is er een achterstand in het onderhoud van deze woningen ontstaan. Nadat de overheid eind december 2014 financiele middelen aan FKP heeft overgemaakt, is FKP gestart met de inhaalslag aan onderhoud van Landswoningen conform een onderhoudsplan welk is voorgelegd aan de Minister van SOAW. 34. In de begroting van de Ministerie van Socia Ie Ontwikkeling, Arbeid en Welzijn vindt een wijziging plaats die betrekking heeft op de bijstelling van de personeelslasten en de bijstelling van de afschrijvingskosten. Waarom zijn de geraamde bedragen verlaagd? 15

17 Zoals aangegeven in de memorie van toelichting onderdeel algemene beschouwing worden de personeelslasten bijgesteld omdat: in 2014 geen indexatie van de salarissen is doorgevoerd vanwege de lage inflatie in het jaar 2013 (NAf. 6,8 miljoen); de per saldo geplande uitstroom van personeel eerder is gerealiseerd; in maart 2014 is het streefaantal voor het einde van het jaar 2014 gerealiseerd (NAf. 5,0 miljoen); de maatregel die is genomen om de toelagen te beperken zijn effect heeft bereikt (NAf. 0,2 miljoen); het bed rag van premieafdrachten AOV / AWW werkgeversgedeelte te hoog was geraamd (NAf. 15,0 miljoen). De afschrijvingslasten worden opwaarts bijgesteld op basis van realisatiecijfers over de eerste negen maanden van het jaar. Deze aanpassing betreft de gehele begroting, dus aile ministeries. 35. De regering geeft aan dat de pensioen- en VUT-uitkeringen neerwaarts worden bijgesteld op basis van realisatiecijfers van de eerste negen maanden van Kan de minister hierop dieper ingaan? De ca llculatie van de pensioenuitkeringen (betreft de onderstand bij wijze van pensioen, pensioenuitkering van ex-gezagdragers en overbruggingsregeling van de ex-gezagdragers) en de Vutuitkering worden gemaakt op basis van de realisatie cijfers van de afgelopen jaren. Deze raming kan mee- of tegenvallen. In het derde kwartaal heeft de regering een betere beeld van deze uitgaven en stel de ramingen bij in de laatste suppletoire begroting van het jaar indien nodig. 36. De PAR-fractie wenst meer uitleg van de regering over kwijtschelding van de belastingschuld en de lening aan SEHOS voor een bed rag van NAf. 18 miljoen. Volgens de fractie is de slechte financiele situatie van SEHOS toe te schrijven aan de tarieven voor belegging. Deze zijn sinds 2001 niet verhoogd. Is de regering het eens dat dit de oorzaak is van de liquiditeitsproblemen van het ziekenhuis? De regering verwijst naar het antwoord op vraag 15. De liquiditeitsproblemen van SEHOS worden vooral veroorzaakt door inefficienties te SEHOS. Dit is gebleken uit de quick scan die USONA eind 16

18 vorig jaar in opdracht van SEHOS heeft uitgevoerd. De liquiditeitsproblemen van SEHOS zijn te wijten aan meerdere factoren. De M~Cien MAY

19