Inmaxxa BV. ABC Accountancy. Rapport inzake jaarbericht 2006 AUTOMATISERING, BELASTING EN CONTROLE. te Maastricht. 27 april 2007

Transcriptie

1 ABC Accountancy AUTOMATISERING, BELASTING EN CONTROLE Inmaxxa BV te Maastricht Rapport inzake jaarbericht april 2007 ABC Accountancy Brunssum Servatiusstraat VJ Brunssum KvK Beconnr Tel : Fax: GSM Postbank Internet site : ABCaccountancy.nl Ramon@ABCaccountancy.nl

2 Inhoudsopgave Rapport 3 Samenstellingsverklaring 4 Resultaten 6 Financiele positie 8 Fiscale positie 10 Jaarbericht Jaarverslag van de directie 13 Jaarrekening 14 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening Toelichting op de balans en de winst-en-verliesrekening 18 Overige gegevens 31 Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst 31 Resultaatbestemming Voorstel resultaatbestemming

3 Rapport 3

4 ABC Accountancy AUTOMATISERING, BELASTING EN CONTROLE Aan de directie van Inmaxxa B.V. Onze Lieve vrouwewal HH Maastricht Geachte directie, Hierbij doen wij u toekomen het rapport inzake de jaarrekening 2006 van Inmaxxa BV. Samenstellingsverklaring Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening van Inmaxxa B.V. te Maastricht samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden hebben tot gevolg dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW. Brunssum, 27 april 2007 ABC Accountancy Brunssum R.T.J.M. Dirks ABC Accountancy Brunssum Servatiusstraat VJ Brunssum KvK Beconnr Tel : Fax: GSM Postbank Internet site : ABCaccountancy.nl Ramon@ABCaccountancy.nl 4

5 Algemeen Statutaire vestiging Inmaxxa B.V. Onze Lieve Vrouwewal HH Maastricht Website: Bedrijfsactiviteiten De activiteiten van de vennootschap bestonden in 2006 uit het beheren van vermogens, het geven van advies en het beheren van het Global Future Fund te Maastricht. Website van Global Future Fund: Inschrijving handelsregister De vennootschap is onder nummer ingeschreven in het Handelsregister te Zuid-Limburg. Nieuwe aandeelhouders en naamswijziging Met ingang van 1 november 2006 zijn er twee nieuwe aandeelhouders toegetreden. Tevens is met ingang van 1 november de handelsnaam Triple-Assets Investment Services BV gewijzigd in Inmaxxa BV. Het betreft hier een naamswijziging van de bestaande besloten vennootschap die bekend staat in het handelsregister onder nummer

6 Resultaten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belasting ( ) (2005: (56.806)). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening over 2006 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening 2006 met ter vergelijking die van Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in duizenden euro s en in een percentage van de omzet. Resultaat (x 1.000) % (x 1.000) % Netto omzet 596,8 100,0% 1.024,0 100,0% Kostprijs omzet 108,4 18,2% 111,8 10,9% Brutomarge 488,4 81,8% 912,2 89,1% Lonen en salarissen 414,6 69,5% 436,5 42,6% Sociale lasten 44,2 7,4% 32,5 3,2% Overige personeelskosten 16,5 2,8% 15,3 1,5% Huisvestingskosten 76,2 12,8% 78,5 7,7% Kantoorkosten 134,1 22,5% 190,9 18,6% Autokosten 39,7 6,6% 30,0 2,9% Verkoopkosten 7,4 1,2% 71,1 6,9% Algemene kosten 2,8 0,5% 81,0 7,9% Afschrijvingen 71,1 11,9% 77,7 7,6% Som der bedrijfslasten 806,6 135,2% 1.013,6 99,0% Netto omzetresultaat -318,2-53,3% -101,4-9,9% Financiele baten en lasten 8,6 1,4% 11,1 1,1% Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen -309,6-51,9% -90,3-8,8% Belastingen 109,4 18,3% 33,5 3,3% Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen -200,2-33,5% -56,8-5,5% Resultaat na belasting -200,2-33,5% -56,8-5,5% Het resultaat na belastingen is ten opzichte van het boekjaar tot en met 31 december 2005 met ( ) afgenomen tot ( ). De cijfers zjin ontleend aan de winst-enverliesrekening. 6

7 Resultaat analyse De ontwikkeling van het resultaat 2006 ten opzichte van 2005 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: (x 1.000) Lonen en salarissen 21,9 Huisvestingskosten 2,3 Kantoorkosten 56,8 Verkoopkosten 63,7 Algemene kosten 78,2 Afschrijvingen 6,6 Belastingen 75,9 305,5 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Brutomarge 423,8 Sociale lasten 11,8 Overige personeelskosten 1,2 Autokosten 9,7 Financiele baten en lasten 2,5 448,9 Afname resultaat na belastingen -143,4 Omzetontwikkeling Index daling jaar 2004 t.o.v. vorig Jaar in Euro 100% jaar % ,7% -37,3% ,5% -41,7% 7

8 Financiele positie Financiele positie 2006 Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2006 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2005: Actief (x 1.000) % (x 1.000) % Vaste activa Immateriele vaste activa 47,2 7,2% 49,1 4,9% Materiele vaste activa 43,0 6,5% 74,7 7,5% 90,2 13,7% 123,8 12,5% Vlottende activa Voorraden 4,4 0,7% 0,0 0,0% Vorderingen 167,0 25,4% 83,9 8,4% Liquide middelen 395,9 60,2% 785,1 79,1% 567,3 86,3% 869,0 87,5% Passief 657,4 100,0% 992,8 100,0% Eigen vermogen 445,3 67,7% 675,6 68,1% Langlopende schulden 112,5 17,1% 0,0 0,0% Kortlopende schulden 99,6 15,2% 317,1 31,9% 657,4 100,0% 992,8 100,0% Mutaties werkkapitaal Op basis van dit overzicht kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden Mutatie Voorraden 4,4 0,0 4,4 Vorderingen 167,0 83,9 83,1 Liquide middelen 395,9 785,1-389,2 567,3 869,0-301,7 kortlopende schulden 99,6 317,1-217,5 467,6 551,9-84,2 8

9 Kasstroomoverzicht 2006 Het saldo van de liquide middelen minus het bankkrediet is gewijzigd. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van de kasstromen. Kasstroom uit operationele activiteiten 2006 Resultaat na belastingen ( ) Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen 0 Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen (87.519) Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende ( ) schulden) Kasstroom uit bedrijfs operaties ( ) Kasstroom uit investeringsactiviteiten investeringen in immateriele vaste activa (34.452) Investeringen in materiele vaste activa (3.033) Kasstroom uit investeringsactiviteiten (37.485) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Verkregen geldlening Betaald dividend ( ) Kapitaal storting Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom ( ) Afname van de geldmiddelen ( ) Samenstelling geldmiddelen Saldo geldmiddelen per 1 januari Mutatie geldmiddelen ( ) Saldo geldmiddelen per 31 december

10 Fiscale positie Fiscale positie Het belastbare bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2006 is als volgt te berekenen: 2006 Resultaat voor belastingen ( ) Bij: Fiscaal niet aftrekbare kosten 715 Af: Investeringsaftrek (8.247) 715 (8.247) Belastbare bedrag ( ) Het verlies wordt verrekend met winsten van voorafgaande jaren. De terug te ontvangen vennootschapsbelasting bedraagt en is verrekend met de winst over het jaar Tegen het geldend tarief in 2003 zijnde 34,5%. Specificatie van de fiscaal niet aftrekbare kosten Niet aftrekbaar Kantinekosten 25% van Representatiekosten 25% van Relatiegeschenken 25% van Specificatie investeringsaftrek Investering % 22% Investeringen

11 Situatie per balansdatum Jaar Te vorderen per Vennootschaps- Betaald/ Te vorderen per 31 december 2005 belasting boekjaar ontvangen in december (26.514) (26.514) Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn tot nadere toelichtingen bereid. ABC Accountancy Brunssum Ramon Dirks 11

12 Jaarbericht

13 Jaarverslag van de directie De directie van de vennootschap maakt gebruik van de vrijstelling van art. 2:396 lid 6 BW en heeft geen jaarverslag van de directie opgesteld. 13

14 Jaarrekening 14

15 Balans per 31 december 2006 Balans per 31 december 2006 (na verwerking resultaatbestemming) ACTIEF Vaste Activa Immateriele vaste activa Software Materiele vaste activa Bedrijfsgebouwen enterreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Vlottende Activa Voorraden Voorraad Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige voreringen en overlopende activa Liquide Middelen

16 PASSIEF Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves (60.987) Langlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

17 Winst-en-verliesrekening 2006 Winst-en-verliesrekening 2006 Netto omzet Kostprijs omzet Bruto omzetresultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Overige bedrijfskosten Afschrijvingen Som van de bedrijfslasten Netto omzetresultaat ( ) ( ) Financiele baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen ( ) (90.285) Belastingen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na ( ) (56.806) belastingen Resultaat na belasting ( ) (56.806) 17

18 Toelichting op de balans en de winst-en-verliesrekening Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening wordt opgesteld op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling / vaste verrekenkoers. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winsten-verliesrekening. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen Het jaarstuk is opgesteld op basis van de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen 33,33 % van de bestede kosten zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden De voorraad drukwerk wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere (directe) opbrengstwaarde / marktwaarde onder aftrek van een eventuele voorziening wegens incourantheid. Deze voorziening wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling. Pensioen Bij de vennootschap is ten behoeve van het personeel een toegezegde bijdrage regeling van toepassing. De jaarpremies zijn ten laste van het resultaat gebracht. 18

19 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde van de omzet omvat de direct aan de in het boekjaar geleverde goederen en verleende diensten toe te rekenen inkoopwaarden en gemaakte kosten. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. 19

20 Toelichting op de balans per 31 december 2006 Immateriele vaste activa Software Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen (36.363) Boekwaarde per 31 december Verkrijgingsprijs Cummulatieve afschrijvingen (77.896) Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 33,33% Materiele vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen (6.099) (28.613) (34.712) Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cummulatieve afschrijvingen (42.279) ( ) ( ) Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 10% - 20% 20% - 33,3% 20

21 Voorraad Drukwerk Handelsdebiteuren Debiteuren Belastingen en sociale premies Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen retourprovisie Waarborgsommen Netto salarissen Overige vorderingen

22 Liquide middelen ABN Amro Bank Binck bank ING Bank SNS bank 0 45 Refco Deposito Interactive Brokers Postbank

23 Geplaatst kapitaal Stand per 1 januari mutaties: Plaatsing aandelenkapitaal Stand per 31 december Het volledig volgestort geplaatst kapitaal is verdeeld over gewone aandelen nominaal ad. 45,38. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Agio Stand per 1 januari mutaties: Ontvangen agio op plaatsing AK Uitkering agio als dividend (6.216) 0 Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari Resultaat 1 januari t/m 31 oktober ( ) Dividenduitkering per 31 oktober ( ) Resultaat boekjaar 0 (56.806) Resultaat 1 november t/m 31 december (60.987) 0 Stand per 31 december (60.987)

24 Schulden aan groepsmaatschappijen Lening Dehing Stand per 1 januari 0 Verkregen lening Aflossing 0 Stand per 31 december Lening Dehing Management BV Betreft een verstrekte geldlening op 15 november 2006 in hoofdsom groot De rente bedraagt 5% per jaar. Aflossing vindt plaats met ingang van 15 november 2008 in maandelijkse termijnen van De hoofdsom mag te allen tijde geheel of gedeeltelijk vervroegd worden afgelost. Er zijn geen zekerheden gesteld. Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Afdracht loonheffing Schulden pensioenen

25 Overige schulden en overlopende passiva Te betalen netto lonen Vakantiegeldverplichting Gratificaties Accountantskosten Te betalen retourprovisies Te betalen beheersfees Schikking claim Contributies en abonnementen Overige kosten Te betalen aanbreng fee Te betalen dividend Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichting: Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt in totaal De huurverplichtingen lopen tot 30 november Leaseverplichtingen: Door de vennootschap zijn operational leaseverplichtingen aangegaan, waarvaan de verplichtingen op jaarbasis bedragen. 25

26 Toelichting op de onderscheiden posten van de winst- en verliesrekening Netto-omzet Omzet Retourprovisie Omzet performance fee Omzet beheersfee Omzet Research en educatie Kostprijs van de omzet Inkopen retourprovisie Inkopen performance fee Inkopen beheersfee Inkopen diverse (1.021) Inkoop aanbrengfee Bruto-marge Omzet Inkoopwaarde Bruto-marge Bruto-marge in % van de omzet 81,8% 89,1% 26

27 Personeelskosten Lonen en salarissen Salarissen Belaste onkostenvergoeding Vergoeding ziektekostenverzekering Tantiemes Ingeleend personeel Loonsubsidie 0 (20) Dotatie vakantiegeldverplichting (1.613) (2.374) Loonheffing spaarloon Sociale lasten Sociale lasten Inhoudingen sociale lasten (4.508) (6.950) Pensioenpremies Het gemiddeld aantal werknemersop full-time basis bedroeg: 6 8 Overige personeelskosten Onkostenvergoeding Studiekosten Reiskostenvergoeding Kantinekosten Kinderopvang Niet aftrekbaar deel personeelskosten

28 Huisvestingskosten Huur onroerende zaken Grondlasten en belasting Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Niet aftrekbaar deel huisvestingskosten Kantoorkosten Verzekeringen Accountantskosten Advieskosten Overige algemene kosten (762) 205 Porti Telecommunicatie Kantoorbenodigdheden Drukwerk Contributies en abonnementen Onderhoud kantoorinventaris Kosten automatisering Overige kantoorkosten 0 26 Vakliteratuur Vakorganisatie Niet aftrekbaar deel kantoorkosten Verkoopkosten Reclamekosten Representatiekosten Relatiegeschenken Reis- en verblijfkosten Veiling- en beurskosten Giften Niet aftrekbaar deel verkoopkosten

29 Algemene kosten Aanschaf klein materiaal Diverse overige baten (1) (96.317) (10.387) Diverse overige lasten (1) Claim kosten ) Diverse overige baten en lasten bestaan met name uit transacties, tijdelijk uitgevoerd voor rekening van Inmaxxa BV, ten behoeve van clienten. Het verschil tussen de diverse overige baten en lasten zijn koers- en betalingsverschillen. Koersverschillen Koersverschillen 695 (2.862) Autokosten Leasekosten auto Overige autokosten Huur auto 0 89 Niet aftrekbaar deel transport Totaal overige bedrijfskosten

30 Afschrijvingen Afschrijvingen immateriele vaste activa Afschrijving ontwikkelingskosten Afschrijving materiele vaste activa Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris Financiele baten en lasten Rente lasten en soortgelijke kosten Bankrente en kosten (8.608) (11.357) Rente en kosten fiscus (8.608) (11.068) Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening Ondertekening van de jaarrekening Maastricht, 27 april 2007 Directie: Drs. B.J.F.A. Dehing Drs. M.M. Ahrens 30

31 Overige gegevens Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst In de statuten van de besloten vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de winstbestemming: Resultaatbestemming 2005 De jaarrekening 2005 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 29 augustus De algemene vergadering van aandeelhouders heeft de resultaatbestemming vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Voorstel resultaatbestemming 2006 In de eerst volgende algemene vergadering van aandeelhouders wordt voorgesteld het verlies van het boekjaar 2006 in mindering te brengen op de overige reserves. Bovengenoemd voorstel is als zodanig in de jaarrekening verwerkt. 31