Inmaxxa BV te Naarden Jaarverslag april 2010

Transcriptie

1 Inmaxxa BV te Naarden Jaarverslag april 2010

2 Inhoudsopgave Jaarverslag 3 Algemeen 4 Jaarbericht Jaarverslag van de directie 6 Jaarrekening 7 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening Kasstroomoverzicht Toelichting op de balans en de winst-en-verliesrekening 12 Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening 28 Overige gegevens 29 Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst 29 Resultaatbestemming Voorstel resultaatbestemming Accountantsverklaring 30 2

3 Jaarverslag 3

4 Algemeen Statutaire vestiging Inmaxxa B.V. is statutair gevestigd te Maastricht. Bedrijfsadres Inmaxxa B.V. Amsterdamsestraatweg 19 C 1411 AW Naarden Website: Bedrijfsactiviteiten De activiteiten van de vennootschap bestonden in 2009 uit het beheren van vermogens, het geven van advies, het beheren van het All Markets Fund te Maastricht, het Titans Fund te Maastricht en het Alpha High Performance fund te Naarden, exploitatie van een of meer ondernemingen op het gebied van het uitgeven van bladen op het gebied van beleggingen, alsmede het verlenen van remissierdiensten. Website van het All Markets Fund: Website van het Titans Fund: Website van het Alpha High Performance fund: Inschrijving handelsregister De vennootschap is onder nummer ingeschreven in het Handelsregister voor Gooi-, Eem- en Flevoland. 4

5 Jaarbericht

6 Jaarverslag van de directie De directie van de vennootschap maakt gebruik van de vrijstelling van art. 2:396 lid 7 BW en heeft geen jaarverslag van de directie opgesteld. 6

7 Jaarrekening 7

8 Balans per 31 december 2009 (na verwerking resultaatbestemming) ACTIEF Vaste Activa Immateriële vaste activa Software (1) Overige (2) Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen (3) Inventaris (4) Vlottende Activa Voorraden Voorraad (5) Vorderingen Handelsdebiteuren (6) Vordering Stichting bewaarfonds Inmaxxa (7) Belastingen en premies sociale verzekeringen (8) Overige vorderingen en overlopende activa (9) Liquide Middelen (10)

9 Balans per 31 december 2009 PASSIEF Eigen vermogen Geplaatst kapitaal (11) Agio (12) Overige reserves (13) ( ) Voorzieningen Overige voorzieningen (14) Langlopende schulden Achtergestelde lening (15) Overige leningen (16) Overige schulden (17) Kortlopende schulden Aflossingsverplichting (18) Schulden aan leveranciers en handelskredieten (19) Belastingen en premies sociale verzekeringen (20) Overige schulden en overlopende passiva (21)

10 Winst-en-verliesrekening 2009 Netto omzet (22) Kostprijs omzet (23) Bruto omzetresultaat Lonen en salarissen (24) Sociale lasten (25) Overige bedrijfskosten (26) Afschrijvingen (27) Som van de bedrijfslasten Netto omzetresultaat ( ) Financiële baten en lasten (28) (10.929) (4.135) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen ( ) Belastingen (49.767) 0 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen ( ) Resultaat na belasting ( ) 10

11 Kasstroomoverzicht 2009 Het saldo van de liquide middelen minus het bankkrediet is gewijzigd. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van de kasstromen. Kasstroom uit operationele activiteiten 2009 Resultaat na belastingen Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen ( ) Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit operationele activiteiten (7.314) Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële vaste activa (10.670) Investeringen in materiële vaste activa (5.669) Kasstroom uit investeringsactiviteiten (16.339) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie financiële vaste activa 0 Verkregen geldlening Aflossing geldlening (34.333) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom (17.986) Afname van de geldmiddelen (17.986) Samenstelling geldmiddelen Saldo geldmiddelen per 1 januari Mutatie geldmiddelen (17.986) Saldo geldmiddelen per 31 december

12 Toelichting op de balans en de winst-en-verliesrekening Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling / vaste verrekenkoers. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winsten-verliesrekening. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen Het jaarstuk is opgesteld op basis van de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de richtlijnen voor de jaarverslaggeving (RJ). Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden De voorraad drukwerk wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere (directe) opbrengstwaarde / marktwaarde onder aftrek van een eventuele voorziening wegens incourantheid. Deze voorziening wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling. Pensioen Bij de vennootschap is ten behoeve van het personeel een toegezegde bijdrage regeling van toepassing. De jaarpremies zijn ten laste van het resultaat gebracht. Voorziening Het verlieslatende huurcontract is gewaardeerd tegen nominale waarde. De huurkosten worden ten laste van deze voorziening gebracht. 12

13 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde van de omzet omvat de direct aan de in het boekjaar geleverde goederen en verleende diensten toe te rekenen inkoopwaarden en gemaakte kosten. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. 13

14 Toelichting op de balans per 31 december 2009 Immateriële vaste activa (1) Software (2) Overige Totaal Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen (15.656) (351) (16.007) Boekwaarde per 31 december Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen ( ) (351) ( ) Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 20% - 33,33% 10% Overige Dit betreft een overdracht van 50% van het vermogen van Traders-Plaza V.O.F. te Zoetermeer. Materiële vaste activa (3) Bedrijfsgebouwen en - terreinen (4) Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen (6.016) (9.001) (15.017) Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen (60.327) ( ) ( ) Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 10% - 20% 20% 14

15 Voorraad (5) Drukwerk Handelsdebiteuren (6) Debiteuren Vordering Stichting bewaarfonds Inmaxxa (7) Dit betreft een vordering op de Stichting bewaarfonds Inmaxxa (SBI) te Maastricht, ingeval van beëindiging van de stichting. Stand per 1 januari Rente op de vordering Stichting bewaarfonds Inmaxxa Stand per 31 december Hiermee wordt voldaan aan de wettelijke verplichting die is opgenomen in artikel 91 tweede lid, onderdelen a tot en met g van het besluit prudentiële regels Wft. Belastingen en sociale premies (8) Vennootschapsbelasting

16 Overige vorderingen en overlopende activa (9) Nog te ontvangen bestandsvergoeding Nog te ontvangen retourprovisie Nog te ontvangen beheersfee Deposito Contributies en abonnementen Waarborgsommen Bankrente Netto salarissen Verzuimverzekeringen Vooruitbetaalde leasekosten auto Gas, water en elektra Nog te ontvangen managementfee Nog te ontvangen performance fee Overige vorderingen Liquide middelen (10) ABN Amro Bank Binck bank ING Bank SNS bank T. Gilissen Interactive Brokers Postbank

17 Geplaatst kapitaal (11) Stand per 1 januari Stand per 31 december Het volledig volgestort geplaatst kapitaal is verdeeld over gewone aandelen nominaal ad. 45,38. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Het kapitaal is conform artikel 2:178c BW omgezet in euro's. Agio (12) Stand per 1 januari mutaties: Uitkering agio als dividend 0 (16.049) Stand per 31 december Overige reserves (13) Stand per 1 januari ( ) (84.753) Resultaat boekjaar ( ) Stand per 31 december ( ) Garantievermogen Geplaatst kapitaal (11) Agio (12) Overige reserves (13) ( ) Achtergestelde lening (15) Het garantievermogen is samengesteld aan de hand van de definitie die de Nederlandsche Bank hanteert in haar rapportageverplichtingen. 17

18 Overige voorzieningen (14) Huurverplichting Stand per 1 januari 0 0 Toename huurverplichting Stand per 31 december Huurverplichting Dit betreft een getroffen voorziening voor een verlieslatend huurcontract over de periode januari tot en met november Dit huurcontract eindigt per 30 november Achtergestelde lening (15) P. Brands Stand per 1 januari Verkregen lening Stand per 31 december Achtergestelde lening P. Brands Betreft een geldlening verstrekt op 30 september 2009 in hoofdsom euro, welke lening is achtergesteld jegens andere, niet achtergestelde schuldeisers van Inmaxxa B.V. De rente bedraagt 8% per jaar. Deze geldlening dient ter versterking van het toetsingsvermogen in het kader van de eisen die voortvloeien uit de Capital Adequency Directive. De looptijd van deze lening bedraagt 6 jaar en dient derhalve op 31 augustus 2015 te zijn afgelost. De lening kan met voorgaande schriftelijke toestemming van de Nederlandsche Bank N.V. tussentijds worden afgelost. De achtergestelde lening is opgenomen in het garantievermogen van de onderneming. 18

19 Overige leningen (16) Lening F. Schreiber Stand per 1 januari Aflossingsverplichting Aflossing (30.000) Aflossingsverplichting (18) (45.000) Stand per 31 december Lening F. Schreiber Betreft een verstrekte geldlening op 1 mei 2008 in hoofdsom De rente bedraagt 7% per jaar. Aflossing vindt plaats met ingang van 1 mei 2009 in jaarlijkse termijnen van De hoofdsom mag te allen tijde geheel of gedeeltelijk vervroegd worden afgelost. Zekerheden: Persoonlijke garantstelling van P.H. Brands, H.J. Geels, J.J. Dreessens en A.C. de Graaf ieder voor het percentage waarin zij deelnemen in de BV. Overige schulden (17) Lening Cisco Stand per 1 januari Aflossingsverplichting Aflossing lening (4.333) Aflossingsverplichting (18) (4.333) Stand per 31 december Lening Cisco Betreft een verstrekte lening van Cisco per oktober 2008 in hoofdsom groot De rente is nihil. Aflossing vindt plaats met ingang van oktober 2008 in 36 maandelijkse termijnen van 361,11. De verstrekte lening heeft betrekking op de aanschaf van een geautomatiseerd communicatiesysteem. 19

20 Aflossingsverplichting (18) Overige leningen (16) Overige schulden (17) Schulden aan leveranciers en handelskredieten (19) Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen (20) Omzetbelasting Afdracht loonheffing Schulden pensioenen

21 Overige schulden en overlopende passiva (21) Te betalen netto lonen Vakantiegeldverplichting Vakantiedagenverplichting Accountantskosten Nog te betalen tantiemes Te betalen retourprovisies Te betalen beheersfees Overige kosten Te betalen managementfee Nog te betalen rente Nog te betalen bestandsvergoeding Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichting: Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt in totaal (2008: ). De jaarlijkse huurverplichtingen voor een bedrag van lopen tot oktober Leaseverplichtingen: Door de vennootschap zijn meerjarige operational leaseverplichtingen aangegaan, waarvan de verplichtingen op jaarbasis bedragen (2008: ). Garantieverplichting: Dit betreft een garantieverplichting jegens een cliënt van Inmaxxa BV. De garantieverplichting ultimo 2009 bedraagt De garantieverplichting loopt tot en met 26 november

22 Toelichting op de onderscheiden posten van de winst-en-verliesrekening 2009 Netto-omzet (22) Omzet retourprovisie Omzet performance fee Omzet beheersfee Omzet research en educatie Omzet diverse Omzet Management fee Omzet Entree- en Exit fees Omzet dividendfee Kostprijs van de omzet (23) Inkopen retourprovisie Inkopen performance fee Inkopen beheersfee Inkopen diverse Inkoop Entree- en Exit fee Inkoop materiaal cursussen Inkoop Management fee Bruto-marge Omzet Inkoopwaarde Bruto-marge Bruto-marge in % van de omzet 77,0% 71,5% 22

23 Personeelskosten Lonen en salarissen (24) Salarissen Tantièmes Ziekengeld Ontvangen ziekengeld (3.118) (13.060) Ingeleend personeel Dotatie vakantiedagenverplichting Dotatie vakantiegeldverplichting Loonheffing spaarloon en geschenken Sociale lasten (25) Sociale lasten Inhoudingen sociale lasten (522) (6.781) Pensioenpremies (13.750) Ingehouden pensioenpremie 0 (2.190) Het gemiddeld aantal werknemers op full-time basis bedroeg: 9 8 Beloning Bestuurders: Onderstaande bedragen zijn aan bestuurders in 2009 toegekend: P.H. Brands Drs. H.J. Geels

24 Overige bedrijfskosten (26) Overige personeelskosten Studiekosten Reiskostenvergoeding Verzuimverzekeringen Belastingvrije uitkering Kantinekosten en verteringskosten Diverse personeelskosten Niet aftrekbaar deel personeelskosten Huisvestingskosten Huur onroerende zaken Grondlasten en belasting Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Overige huisvestingskosten Verhuiskosten Huurverplichting Niet aftrekbaar deel huisvestingskosten

25 Kantoorkosten Verzekeringen Accountantskosten controle jaarrekening Administratiekosten Advieskosten Porti Telecommunicatie Kantoorbenodigdheden Drukwerk Contributies en abonnementen Onderhoud kantoorinventaris Kosten automatisering Vakliteratuur Vakorganisatie Niet aftrekbaar deel kantoorkosten Verkoopkosten Reclamekosten Representatiekosten Relatiegeschenken Reis- en verblijfkosten Veiling- en beurskosten Niet aftrekbaar deel verkoopkosten Algemene kosten Aanschaf klein materiaal Claim kosten

26 Koersverschillen Koersverschillen (1.806) Autokosten Leasekosten auto Overige autokosten Boetes auto Brandstof Niet aftrekbaar deel transport Totaal overige bedrijfskosten Afschrijvingen (27) Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijving goodwill Afschrijving software Afschrijving materiële vaste activa Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris

27 Financiële baten en lasten (28) Rente baten en soortgelijke opbrengsten Bankrente Rente vordering Stichting bewaarfonds Inmaxxa Rente fiscus Rente lasten en soortgelijke kosten Rente en kosten fiscus Rente rekening-courant Dehing Management BV Rente lening F. Schreiber Overige lasten (A) Rente achtergestelde lening P. Brands A) Overige lasten bestaan met name uit transacties, tijdelijk uitgevoerd voor rekening van Inmaxxa BV, ten behoeve van cliënten. Het betreft koers- en betalingsverschillen. Kosten uit effecten Koersdaling effecten lang Totaal Financiële baten en lasten (10.929) (4.135) 27

28 Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening Ondertekening van de jaarrekening Naarden, 28 april 2010 Directie: P.H. Brands Drs. H.J. Geels 28

29 Overige gegevens Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst In de statuten van de besloten vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de winstbestemming: Resultaatbestemming 2008 De jaarrekening 2008 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 29 juli De algemene vergadering van aandeelhouders heeft de resultaatbestemming vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Voorstel resultaatbestemming 2009 In de eerstvolgende algemene vergadering van aandeelhouders wordt voorgesteld het resultaat van het boekjaar 2009 toe te voegen aan de overige reserves. Bovengenoemd voorstel is als zodanig in de jaarrekening verwerkt. 29

30 Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Inmaxxa B.V. Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de verslag opgenomen jaarrekening 2009 van Inmaxxa B.V. te Maastricht bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winst-en-verliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de directie van de vennootschap heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. 30

31 Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Inmaxxa B.V. per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Maastricht, 28 april 2010 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. R.E.J. Pluymakers RA 31