STICHTING ZOMERKIND TE NIEUW-BEIJERLAND. Rapport inzake jaarstukken 2014

Transcriptie

1 STICHTING ZOMERKIND TE NIEUW-BEIJERLAND Rapport inzake jaarstukken 2014

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Algemeen 2 2 Resultaat 3 3 Financiële positie 4 4 Opdracht 5 5 Samenstellingsverklaring 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over BIJLAGEN 6 Overzicht vaste activa 25 7 Begroting

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Aan de directie van Stichting Zomerkind Kerkstraat AH Nieuw-Beijerland Kenmerk Behandeld door Datum WV 17 april 2015 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. 1 ALGEMEEN 1.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Zomerkind bestaan voornamelijk uit het realiseren en exploiteren van een kinderdagcentrum PLUS voor meervoudig gehandicapte kinderen, zonder winstoogmerk. 1.2 Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit: - mevrouw G.W. Hordijk-Ruisch, voorzitter; - mevrouw K.S. Klompe-Toet, lid van het bestuur; - de heer M.J. Toet, secretaris; - de heer R. van den Brom, lid van het bestuur; - de heer J. Krijgsman, penningmeester; - de heer J.C.A. Takkenkamp, lid van het bestuur.

5 2 RESULTAAT 2.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2014 bedraagt negatief tegenover negatief over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Netto-omzet , , Directe lasten , , Bruto-omzetresultaat , , Overige bedrijfsopbrengsten , , Brutomarge , , Kosten Personeelskosten , , Afschrijvingen , , Overige bedrijfskosten , , , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , , Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,

6 3 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Vastgelegd op lange termijn, gefinancierd met middelen op korte termijn Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

7 4 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , samengesteld. 5 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Zomerkind te Nieuw-Beijerland bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van de directie Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Van der Torre & Verhoeff Accountants B.V. 17 april 2015 Drs. W.P.C. Verhoeff-Wesselingh RA Registeraccountant - 5 -

8 JAARREKENING

9 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Vlottende activa Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3)

10 31 december december 2013 PASSIVA Stichtingsvermogen (4) Stichtingsvermogen Bestemmingsreserve Langlopende schulden (5) Schulden aan kredietinstellingen Overige schulden Kortlopende schulden (6) Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

11 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Netto-omzet (7) Directe lasten (8) Bruto-omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten (9) Brutomarge Kosten Personeelskosten (10) Afschrijvingen (11) Overige personeelskosten (13) Huisvestingskosten (14) Exploitatiekosten zwembad (15) Kantoorkosten (16) Verkoopkosten (17) Algemene kosten (18) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (19) Exploitatieresultaat Baten fondsen en acties Kosten fondsenwerving Resultaat fondsen en acties Resultaat

12 3 KASSTROOMOVERZICHT 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2014 Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Buitengewone baten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Toename overige langlopende schulden Aflossing schulden aan kredietinstellingen Kasstroom uit financieringsactiviteiten

13 Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

14 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs

15 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Directe lasten De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen

16 Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

17 GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, opnamen en stortingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De in de verworven groepsmaatschappij aanwezige geldmiddelen zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de lease termijnen uit hoofde van het financial lease contract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten

18 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentages Bedrijfsgebouwen en -terreinen 0-20 Andere vaste bedrijfsmiddelen 5-33 Een specificatie van de materiële vaste activa en de daarop toegepaste afschrijvingen is opgenomen in de bijlage. %

19 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overlopende activa Nog te factureren omzet Overige Liquide middelen Kas

20 PASSIVA 4. Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Vrijval bestemmingsreserve Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Vrijval bestemmingsreserve Dotatie bestemmingsreserve Resultaatbestemming - - Stand per 31 december Langlopende schulden Hypothecaire leningen Hypotheek Rabobank

21 Hypotheek Rabobank Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze hypothecaire lening ad is verstrekt ter financiering van het pand aan de Wilhelminstraat 31A te Nieuw-Beijerland. Aflossing vindt plaats over een periode van 25 jaar. Het rentepercentage bedraagt 4, 75%. De maandelijkse aflossing bedraagt 917. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 275. Van het restant van de hypotheek per 31 december 2014 heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar. Als zekerheden zijn verstrekt: - hypotheek op het pand Wilhelminastraat 31A te Nieuw-Beijerland; - verpanding inventaris 2013 Overige schulden Obligatielening In 2013 zijn 2 soorten obligaties uitgegeven: - 11 obligaties A met een nominale waarde van 150; - 8 obligaties B met een nominale waarde van De obligatielening heeft een maximale looptijd van 15 jaar. Op obligaties A wordt geen rente vergoed. Op obligaties B wordt een rente vergoed van 3 % per jaar. Aflossing op de obligaties vindt plaats door uitloting, voor het eerst op 1 april Jaarlijks zal per obligatielening 10 % van uitgegeven obligaties A en 10 % van uitgegeven obligates B worden uitgeloot

22 6. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Rabobank Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Hypothecaire leningen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen Overige schulden Particuliere lening In 2013 is een particuliere lening verstrekt van Over het openstaande bedrag is een rente verschuldigd van 6 %.De lening is aangegaan voor de duur van een jaar. Tot zekerheid ter nakoming van deze schuld verbindt de schuldenaar zich het pand aan de Wilhelminastraat 31 a te Nieuw-Beijerland zonder toestemming van schuldeiser niet te vervreemden/verhuren of met zakelijke rechten te bezwaren

23 Overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Rente- en bankkosten Nettoloon Huisvestingskosten Verzekeringen Overige

24 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Netto-omzet Omzet bedrijfsvoering Directe lasten Inkopen Vervoerskosten Knutselmateriaal en overige aanschaffingen Huishoudkosten Overige bedrijfsopbrengsten Verhuur opbrengsten zwembad Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Lonen en salarissen Bruto lonen Vakantietoeslag Sociale lasten Sociale lasten werkgever Pensioenlasten Pensioenlasten Personeelsleden Bij de Stichting Zomerkind waren in 2014 gemiddeld 4 personeelsleden werkzaam, berekend op fulltimebasis (2013: 3)

25 11. Afschrijvingen 12. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Overige bedrijfskosten 13. Overige personeelskosten Vrijwilligers Reiskosten woon-werk ARBO-diensten Opleidingskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Energie Belastingen Onderhoud Overige huisvestingskosten Exploitatiekosten zwembad Onderhoud inventaris Energiekosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon Internetkosten Porti Contributies en abonnementen

26 17. Verkoopkosten 2014 Reclamekosten Relatiegeschenken Verblijfkosten Algemene kosten Administratiekosten Verzekeringen Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Overige rentebaten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten Rentekosten hypotheek Rentekosten leningen Rente obligatielening Rente fiscus

27 BIJLAGEN

28 bijlage bij rapport d.d. 17 april 2015 Stichting Zomerkind te Nieuw-Beijerland 7 OVERZICHT VASTE ACTIVA

29 bijlage bij rapport d.d. 17 april 2015 Stichting Zomerkind te Nieuw-Beijerland 8 BEGROTING