STICHTING RU VAN ROSSEM HUIS TE TILBURG. Rapport inzake jaarstukken 2011

Transcriptie

1 STICHTING RU VAN ROSSEM HUIS TE TILBURG Rapport inzake jaarstukken 2011

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 4 4 Resultaat 5 5 Financiële positie 6 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 13 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over BIJLAGEN 1 Overzicht vaste activa

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Aan het bestuur van Stichting Ru van Rossem Huis Kerkstraat CR Vught Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2011 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 2.361, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van Stichting Ru van Rossem Huis te Tilburg bestaande uit de balans per 31 december 2011 en de winst-en-verliesrekening over 2011 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie het Koninklijk NIVRA/ de NOvAA uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

5 Vught, 3 maart 2012 Dijkstra Brekelmans Accountants en Belastingadviseurs D. Dijkstra Fiscaal Econoom - 3 -

6 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De doelstelling van Stichting Ru van Rossem Huis bestaat uit: A. Het ondersteunen van wonen, leven, werken, gezondheid (-zorg). welzijn en participatie van personen die daarvoor een beroep moeten doen op professionele en maatschappelijke ondersteuning vanwege gezondheid of ouderdom waarbij de stichting zich richt op kunstenaars, musici, acteurs, auteurs, architecten en wetenschappers in de herfst van hun leven. B. Het vormen en ondersteunen van een op leefstijl gerichte wooncultuur samenhangend door interessegebied, geestverwantschap; leeftijdgenoten en -lotgenotencontact en woonomgeving met faciliteiten ten dienste van dit doel; C. Het ontwikkelen, beschermen en uitdragen van het leefstijlgerichte concept voor wonen en werken: Ru van Rossem Huis. D. Het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt de directie gevoerd door mw. M.A.C.J. Brekelmans. 3.3 Oprichting Stichting Bij notariële akte d.d. 10 februari 2010 verleden voor notaris M.M. Eliëns te Tilburg is opgericht de vennootschap Stichting Ru van Rossem Huis. 3.4 Raad van toezicht De Stichting heeft een raad van toezicht bestaande uit vier personen. Eind 2010 bestond deze raad uit: De heer J.L.W.D.A. Pot, de heer E.L.J. Hendrich, de heer G.A.M. Glaudemans en de heer H.A.M. Backx. De leden van de Raad van Toezicht zijn onbezoldigd. 3.5 Belasting Stichting Ru van Rossem Huis is vrijgesteld van vennootschapsbelasting. 3.6 Bestemming van de winst 2011 De winst over 2011 bedraagt tegenover een winst over 2010 van 871. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 5. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag

7 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2011 bedraagt tegenover 871 over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Netto-omzet , Overige bedrijfsopbrengsten , Brutomarge , Kosten Personeelskosten , Afschrijvingen 198 3, Overige bedrijfskosten , , Bedrijfsresultaat , Financiële baten en lasten , Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat ,

8 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

9 5.1 Berekening belastbaar bedrag 2011 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2011 is als volgt berekend: 2011 Resultaat Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Dijkstra Brekelmans Accountants en Belastingadviseurs D. Dijkstra Fiscaal Econoom - 7 -

10 Samenstellingsverklaring afgegeven - 8 -

11 JAARREKENING Balans per 31 december 2011 Winst-en-verliesrekening over 2011 Kasstroomoverzicht 2011 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2011 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2011

12 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (voor resultaatverdeling) 31 december december 2010 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Liquide middelen (3) Samenstellingsverklaring afgegeven

13 31 december december 2010 PASSIVA Eigen vermogen (4) Overige reserves Resultaat boekjaar Kortlopende schulden (5) Samenstellingsverklaring afgegeven

14 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet (6,7) Overige bedrijfsopbrengsten (8) Brutomarge Kosten Personeelskosten (9) Afschrijvingen materiële vaste activa (10) Kantoorkosten (11) Verkoopkosten (12) Algemene kosten (13) Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten (14) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven

15 3 KASSTROOMOVERZICHT 2011 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2011 Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari 90 - Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven

16 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Samenstellingsverklaring afgegeven

17 Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Samenstellingsverklaring afgegeven

18 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari 2011 Aanschaffingswaarde 990 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -109 Mutaties Afschrijvingen -198 Boekwaarde per 31 december 2011 Aanschaffingswaarde 990 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -307 Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Inventaris 20 % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Samenstellingsverklaring afgegeven

19 Liquide middelen Rabobank Samenstellingsverklaring afgegeven

20 PASSIVA 4. Eigen vermogen Overige reserves Stand per 1 januari Kortlopende schulden Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Lening M. Brekelmans Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren -1 - Overlopende passiva Overlopende passiva groep 7 sub Samenstellingsverklaring afgegeven

21 6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet De netto-omzet is in 2011 ten opzichte van 2010 met 0,0% gestegen. 7. Netto-omzet Bijdragen Leden Surplus ontw. concept Overige bedrijfsopbrengsten Gift Stg. Vierkerkenhuis Stichting Goede Doelen W en H overige opbrengsten Personeelskosten Lonen en salarissen Vrijwilligersvergoedingen Overige personeelskosten Reiskostenvergoedingen Kosten Directie niet in loondienst Personeelsleden Bij de stichting waren in 2011 geen werknemers werkzaam. Afschrijvingen 10. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige bedrijfskosten 11. Kantoorkosten Kantoorbehoeften Internetkosten - 21 ICT en Communicatie Samenstellingsverklaring afgegeven

22 12. Verkoopkosten 2011 Representatiekosten 21 - Brochures / Nieuwsbrief Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Verzekeringen Kamer van Koophandel Vakliteratuur 22 - Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Samenstellingsverklaring afgegeven

23 Ondertekening voor akkoord Tilburg, 7 mei 2012 Stichting Ru van Rossem Huis Namens deze, M.A.C.J. Brekelmans Ondertekening van de jaarrekening Tilburg, 7 mei 2012 Bestuur voor akkoord Raad van Toezicht voor akkoord M.A.C.J. Brekelmans G.A.M. Glaudemans J.L.W.D.A. Pot E.L.J. Hendrich H.A.M. Backx

24 BIJLAGEN

25 bijlage bij rapport d.d. 7 mei 2012 Stichting Ru van Rossem Huis te Tilburg 1 OVERZICHT VASTE ACTIVA inventaris Omschrijving Jaar Aanschaffingswaarde per Cu-mulatieve afschrijving per Boekwaarde per Afschrijving 2011 Aanschaffingswaarde per Cu-mulatieve afschrijving per Boekwaarde per Computer &toebehoren ,00 Percentage %